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Q&A de Comercio
¿Cuál es la definición oficial y los criterios centrales de determinación de cumplimiento normativo para las mercancías de comercio entrepôt internacional?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una empresa de comercio exterior de Shanghai que se dedica principalmente a la exportación de electrodomésticos. La semana pasada acabo de enterarme que EE.UU. impuso un impuesto antidumping adicional del 25% sobre nuestros productos principales, lo que devoró directamente nuestras márgenes de beneficio escasas.
El agente de carga sugirió urgentemente evitarlos mediante el comercio entrepôt, pero nunca he tenido contacto con este tipo de negocio antes, ni siquiera sé qué son las mercancías de comercio entrepôt internacional. Hace poco escuché a un compañero del sector que dijo que su lote de mercancías fue retenido por la aduana y se quedó en el puerto durante una semana porque declararon erróneamente las mercancías de transbordo como mercancías de comercio entrepôt, y solo los gastos de retención en puerto y las multas por incumplimiento sumaron más de cien mil yuanes.
Ahora estoy muy ansioso, temiendo que me equivoque en la definición y caiga en un problema, no solo no evite los impuestos adicionales, sino que cause pérdidas enormes a la empresa. Quiero entender este problema desde los ángulos de definición, criterios de diferenciación y requisitos de cumplimiento normativo.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Primero，debemos exponer los errores comunes en el sector: muchas empresas confunden las mercancías de comercio entrepôt internacional con las mercancías de tránsito y transbordo，lo que es el error central que más fácilmente desencadena riesgos. Las mercancías de tránsito son solo un paso en el transporte，sin transferencia de propiedad，las mercancías de transbordo son el cambio de medio de transporte en el camino，sin cambio de propiedad tampoco，mientras que el núcleo de las mercancías de comercio entrepôt es la transferencia transfronteriza de propiedad en el país de transbordo，que es la diferencia más esencial entre los tres.
Si se declaran erróneamente las mercancías de transbordo o tránsito como mercancías de comercio entrepôt，se activará la verificación de cumplimiento normativo de la aduana. En el mejor caso，las mercancías se quedarán en el puerto，generando gastos de retención en puerto y gastos de retención de contenedor que aumentan diariamente，en el peor caso，se retendrán directamente por la aduana，incluso afectando la calificación crediticia de la empresa en la aduana，la eficiencia de paso por aduana en los siguientes 3-5 años se reducirá drásticamente，y también podría enfrentar una multa de hasta el 10% del valor de las mercancías.
En términos de medios de aislamiento de riesgos físicos，es necesario seleccionar un puerto entrepôt neutral de terceros (como Singapur，Hong Kong de China)，a un agente de carga con cualificación de entrepôt para operar，asegurar que las mercancías no entren en el mercado de consumo doméstico del país de transbordo，y al mismo tiempo ordenar separadamente los documentos exclusivos del comercio entrepôt，aislando físicamente con los documentos comunes de importación y exportación.
Consejo exclusivo para detener pérdidas: realizar una auditoría de cumplimiento normativo de pre-declaración a la aduana con anticipación，detectar lagunas en la lógica de declaración a través del servicio de pre-auditoría de documentos de una agencia de representación profesional，al mismo tiempo，comprar un seguro de crédito exclusivo para el comercio entrepôt，que cubra las pérdidas causadas por riesgos como retención aduanera y retención en puerto.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
En el proceso de declaración aduanera, el punto central de verificación de las mercancías de comercio entrepôt internacional radica en la coincidencia entre el certificado de transferencia de propiedad y la trayectoria logística. La aduana verificará enfáticamente las cláusulas de transferencia de propiedad de las mercancías en el contrato de comercio entrepôt, que deben indicar claramente que la propiedad se transfiere en el país de transbordo, no en el país de origen o destino. Al mismo tiempo, el conocimiento de embarque debe mostrar el título transferible "TO ORDER", y el registro de endoso debe coincidir con la información del comprador en el país de transbordo.
Si hay contradicciones lógicas en los documentos, la aduana iniciará el proceso de disputa de valoración, requiriendo la presentación complementaria de materiales como certificados de almacenamiento y flujos de transacciones en el país de transbordo. Si no se pueden complementar en 7 días hábiles, las mercancías serán transferidas a la sección de combate al contrabando para verificación, lo que generará el riesgo de retención prolongada en el puerto. Además, es necesario tener en cuenta que el código de declaración de las mercancías de comercio entrepôt debe coincidir con el código de declaración del país de origen y el país de destino, para evitar que las diferencias en los códigos desencadenen dudas sobre la clasificación.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
El diseño de la ruta logística de las mercancías de comercio entrepôt internacional debe priorizar la seguridad de la propiedad de las mercancías y la eficiencia operativa. Primero, es necesario seleccionar un almacén neutral con cualificación de operación de entrepôt, evitar que las mercancías entren en áreas de almacenamiento fuera de la zona franca del país de transbordo, para prevenir que se considere que entran en el mercado de consumo doméstico. Segundo, en el proceso de transporte se debe adoptar el modo de conocimiento de embarque segmentado "primer tramo - transbordo - último tramo", el conocimiento de embarque del primer tramo muestra el país de origen al país de transbordo, el conocimiento de embarque del último tramo muestra el país de transbordo al país de destino, no se usa conocimiento de embarque directo en todo el proceso, para evitar exponer la verdadera dirección de flujo de las mercancías.
Al mismo tiempo, es necesario confirmar con anticipación el período de exención de almacenamiento en el puerto en el país de transbordo, generalmente 7-14 días en Singapur y Hong Kong de China, y completar el cambio de embalaje de las mercancías y la transferencia del conocimiento de embarque dentro del período de exención, para evitar generar gastos de retención de contenedor. Si se encuentran situaciones anormales como descarte de contenedores o sobrecarga de la nave, es necesario activar inmediatamente el plan de contingencia de puerto entrepôt alternativo, seleccionando los puertos alternativos en la misma región para garantizar que el flujo de mercancías no se interrumpa.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
El núcleo fiscal de las mercancías de comercio entrepôt internacional radica en utilizar las políticas fiscales del país de transbordo para lograr un recorte de impuestos conforme a la normativa. Primero, es necesario confirmar si el país de transbordo aplica una política de exención de IVA para el comercio entrepôt, como Singapur que exime de IVA las ventas de mercancías en el comercio entrepôt, y Hong Kong de China aplica el principio de imposición por origen, por lo que las ganancias del comercio entrepôt no necesitan pagar impuesto sobre ganancias.
Segundo, es necesario evitar desencadenar las reglas BEPS (Erosión de la Base Impositiva y Transferencia de Ganancias), asegurar que el nivel de ganancias del comercio entrepôt cumpla con el principio de transacción independiente, para evitar que las autoridades fiscales del país de origen o destino lo consideren como transferencia de ganancias. Además, se puede optimizar el flujo de caja a través de la política de diferimiento de IVA, solicitando el diferimiento de IVA al importar en el país de destino, sin necesidad de pagar el IVA de importación en el desagüe aduanero, sino declarar y pagar de forma unificada durante el período de declaración, para aliviar la presión financiera. Es necesario tener en cuenta que todas las planificaciones fiscales deben conservar completos de transacciones, incluidos contratos, facturas, documentos logísticos, etc., para su verificación por las autoridades fiscales.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
La operación de cobro y pago de divisas de las mercancías de comercio entrepôt internacional debe seguir estrictamente los requisitos de cumplimiento normativo de cobro y pago de divisas transfronterizas. Primero, es necesario adoptar el modo de "cobrar primero y pagar después" o "dos líneas separadas para ingresos y egresos", para evitar que la mezcla de fondos desencadene riesgos de cumplimiento normativo. Si se usa el yuan renminbi para el cobro y pago, se puede completar la transferencia de fondos en el país de transbordo a través del sistema CIPS, asegurando que la trayectoria de los fondos coincida con la dirección de flujo de las mercancías; si se usa divisas extranjeras, es necesario marcar la palabra "ENTREPORT TRADE" en el mensaje SWIFT y complementar el número de contrato de transacción del país de transbordo.
Al mismo tiempo, es necesario conservar documentos completos del comercio entrepôt en el banco, incluidos conocimientos de embarque, contratos, facturas, certificados de almacenamiento del país de transbordo, etc., para la auditoría de cumplimiento normativo por el banco. Además, es necesario evitar usar cuentas offshore para transferir fondos sin un fondo de transacción real, de lo contrario se incluirá en la lista de monitoreo de la administración de divisas, afectando los permisos de cobro y pago de divisas transfronterizas posteriores.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
El núcleo de los riesgos legales de las mercancías de comercio entrepôt internacional radica en la transferencia de propiedad de las mercancías y la rigurosidad de las cláusulas del contrato. Primero, el contrato de comercio entrepôt debe marcar claramente la cláusula "exclusivo para comercio entrepôt", acordar claramente el tiempo y lugar específicos de transferencia de propiedad de las mercancías en el país de transbordo, para evitar que las expresiones ambiguas desencadenen disputas. Segundo, la transferencia por endoso del conocimiento de embarque debe cumplir con las disposiciones legales, si se usa un conocimiento de embarque a orden, debe ser endosado y transferido por el vendedor al comprador del país de transbordo, luego por el comprador del país de transbordo al comprador final del país de destino, asegurando el ciclo lógico de transferencia de propiedad de las mercancías.
Al mismo tiempo, se puede solicitar al comprador del país de transbordo que proporcione una garantía bancaria (LOI), para garantizar que después de la transferencia de propiedad de las mercancías, el comprador pueda pagar el precio de las mercancías a tiempo, evitando que se pierdan tanto el dinero como las mercancías. Además, es necesario agregar una cláusula de fuerza mayor, clarificar la división de responsabilidades en caso de eventos de fuerza mayor como riesgos políticos y desastres naturales en el país de transbordo, para evitar disputas legales potenciales con anticipación.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
La inspección on-site de las mercancías de comercio entrepôt internacional en el país de transbordo debe prepararse con anticipación para evitar desencadenar el riesgo de retención aduanera. Primero, es necesario asegurarse que el sello de las mercancías sea un sello neutral, evitar mostrar la marca del país de origen o destino, para prevenir que la aduana lo considere como una intención de entrar en el mercado de consumo doméstico. Segundo, si se encuentra con una inspección de desembalaje, es necesario preparar con anticipación los documentos como el contrato de comercio entrepôt, el conocimiento de embarque y el certificado de almacenamiento, cooperar con el trabajo de inspección del personal aduanero, para evitar que el tiempo de inspección se prolongue debido a la falta de documentos.
Al mismo tiempo, es necesario tener en cuenta que el embalaje de las mercancías debe mantenerse intacto, evitar daños, apertura, etc., de lo contrario la aduana sospechará que las mercancías han sido reemplazadas o usadas, desencadenando una verificación adicional. Si la aduana requiere una identificación por envío a prueba, es necesario una institución de identificación oficial del país de transbordo, para asegurar la conformidad del informe de identificación, evitando que las mercancías sean retenidas durante mucho tiempo debido a un informe inválido.