Conecte y Resuelva
Q&A de Comercio
¿Qué impuestos deben pagar las empresas que realizan servicios de intermediación en reembolso de impuestos sobre exportaciones? ¿Cuál es el proceso específico de pago de impuestos?
Resuelto
SERVICIO
SEGUIMIENTO: NO.20260710 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ años como Agencia Experta
¿Dificultades en Comercio?
Sin licencia de importación, retrasos
en aduanas y problemas de cumplimiento.
en aduanas y problemas de cumplimiento.
Solución Zhongshen
Agencia integral: garantizamos despacho
eficiente y seguridad en pagos.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy un traductor senior de español de Shanghai Zhongshen Internacional Trade Co., Ltd.
Cuento con amplia experiencia en traducción en los campos de intermediación de importación, intermediación de exportación, desaduanamiento, declaración aduanal, intermediación de transporte, logística transfronteriza, liquidación internacional y cumplimiento en comercio internacional. Dominio los términos industriales y las expresiones comerciales auténticas en español.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
El primer paso es completar la verificación previa de documentos，centrándose en tres tipos de documentos core: acuerdo de intermediación en exportación，factura de IVA de entrada，declaración aduanal de mercancías exportadas: El acuerdo de intermediación en exportación debe clarificar la división de responsabilidades fiscales entre las dos partes，la factura de entrada debe asegurar que el nombre y la cantidad de las mercancías coincidan completamente con la declaración aduanal，la declaración aduanal debe marcarse con la frase "intermediación en exportación" para evitar que la incongruencia de documentos afecte la declaración de pago de impuestos. Al mismo tiempo，se debe verificar si la fecha de emisión y la tasa impositiva de la factura cumplen con las regulaciones fiscales vigentes de 2026.
En los nodos core，se deben hacer tres conexiones: 1) Declaración de IVA por servicios de intermediación: Se debe iniciar sesión en la oficina fiscal electrónica antes del 15 de cada mes (pospuesto en caso de festivos legales)，llenar los ingresos por servicios en la columna "Ingresos de servicios sujetos a impuestos" y declarar y pagar simultáneamente impuestos adicionales como el impuesto de construcción y mantenimiento urbano，la prima de educación y la prima de educación local，2) Asuntos fiscales de retención y pago: Si se trata de pagar comisiones relacionadas con intermediación a entidades extranjeras，se debe retener y pagar el IVA y el impuesto sobre la renta retenido según las regulaciones，y completar la declaración dentro de los 7 días siguientes a la fecha de generación de la obligación de retención，3) Conexión con el reembolso de impuestos de exportación: Se debe contabilizar separadamente los ingresos y costos del negocio de intermediación，aislar completamente los datos de reembolso del cliente para evitar que anomalías en la comparación de entrada y salida de impuestos desencadenen alertas fiscales.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
Al pagar impuestos, las empresas de intermediación en reembolso de impuestos de exportación deben prestar especial atención a si la marca "intermediación en exportación" en la declaración aduanal es (normalizada). Si la marca es ambigua o no existe, las autoridades fiscales pueden clasificar el negocio de intermediación como negocio propio, lo que requiere pagar un IVA alto adicionalmente. Además, el código de mercancías y el modo de transacción en la declaración aduanal deben coincidir con el acuerdo de intermediación y la factura de entrada.
Si hay un error en la clasificación del código, no solo afectará el reembolso de impuestos de exportación, sino que también causará desviaciones en la base impositiva de la declaración de pago de impuestos y desencadenará la inspección fiscal. Se debe verificar la información de la declaración aduanal dentro de los 3 días después de completar la declaración aduanal; si se encuentran errores, solicitar eliminar y volver a declarar a tiempo para evitar riesgos de cumplimiento en las etapas posteriores de pago de impuestos.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Las empresas de intermediación en reembolso de impuestos de exportación pueden optimizar el costo de pago de impuestos mediante el diseño de una estructura cumplida. Por ejemplo, contabilizar separadamente los honorarios de intermediación y los honorarios de gestión de reembolso: los honorarios de intermediación pagan IVA al 6%, y si los honorarios de gestión de reembolso cumplen con el ámbito de "servicios de intermediación", pueden disfrutar de la política de cálculo de impuestos por diferencia, tomando como ingreso bruto el saldo después de deducir los fondos gubernamentales o tasas administrativas y de servicios públicos que se cobran al cliente y se pagan por cuenta ajena de los precios totales y gastos adicionales obtenidos.
Además, si la empresa cumple con los estándares de pequeñas y micro empresas con beneficios, puede disfrutar de la política de exención y reducción del impuesto sobre la renta de empresas de 2026. Se debe calcular con anticipación indicadores como el ingreso tributable anual, el número de empleados y el total de activos para asegurar que cumpla con el umbral de acceso y lograr una reducción de costos cumplida.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
Al pagar impuestos, las empresas de intermediación en reembolso de impuestos de exportación deben asegurar la "coincidencia de cuatro flujos": flujo de fondos, flujo de facturas, flujo de mercancías y flujo de contratos deben coincidir completamente. En términos de flujo de fondos: se deben cobrar los honorarios de intermediación a través de la cuenta corporativa pública de la empresa, evitando cobros en cuentas privadas; en términos de flujo de facturas: el contenido de la factura de IVA emitida debe coincidir con el acuerdo de intermediación; en términos de flujo de mercancías: se deben conservar documentos de transporte de mercancías y documentos de almacenamiento para corroborar la exportación real de mercancías; en términos de flujo de contratos: el acuerdo de intermediación debe clarificar los derechos y obligaciones de ambas partes.
Si hay una incongruencia entre los cuatro flujos, las autoridades fiscales lo clasificarán como un asunto de alto riesgo, suspenderán la calificación de reembolso de impuestos y requerirán el pago complementario de impuestos. Se deben verificar los datos de los cuatro flujos cada mes y conservar los documentos relevantes durante no menos de 10 años.