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Q&A de Comercio
¿Qué nodos clave del proceso y puntos esenciales de control de riesgos de cumplimiento deben cubrir la auditoría del comercio en tránsito?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el director de una empresa de comercio exterior con sede en Shanghai que se dedica principalmente al comercio en tránsito por el Sudeste Asiático. El mes pasado, debido a omisiones en la auditoría del comercio en tránsito, un lote de muebles valorados en 800.000 yuanes fue retenido en el puerto de transbordo de Singapur.
No solo generamos casi 100.000 yuanes en gastos de demora en puerto y multas de cumplimiento, sino que también indemnizamos a un cliente europeo con 50.000 yuanes por retraso en la entrega. Como consecuencia, perdimos a este cliente antiguo con el que habíamos colaborado durante 3 años.
Ahora nuestra empresa quiere ampliar el negocio de comercio en tránsito por el Medio Oriente, pero me da nervios solo pensar en el tránsito. Quiero saber cómo realizar una auditoría integral del proceso completo del comercio en tránsito desde múltiples perspectivas como documentos, dominio de las mercancías y flujo de fondos, qué detalles clave debo controlar, y cómo limitar rápidamente las pérdidas si vuelve a ocurrir alguna anomalía.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Primero，debemos exponer los errores comunes en el sector: muchas empresas solo se centran en el conocimiento de embarque y la factura comercial en la auditoría del comercio en tránsito，olvidando documentos clave como el acuerdo de almacenamiento del país de transbordo y el certificado oficial de tránsito，e incluso omiten la etapa de confirmación por escrito de la transferencia del dominio de las mercancías，confiando completamente en promesas verbales del proveedor de logística.
Estas omisiones desencadenan reacciones negativas en cadena: si no se puede presentar un certificado de tránsito cumplidor durante la inspección aduanera en el puerto de transbordo，las mercancías serán retenidas directamente，generando altos gastos de demora en puerto y multas de cumplimiento. Si no se resuelve a tiempo，las mercancías serán subastadas. Además，se desencadenarán reclamos de los clientes finales e incluso afectarán el nivel de crédito aduanero de la empresa，provocando obstáculos en el despacho aduanero de todos los negocios transfronterizos a futuro y enfrentándose a restricciones de cumplimiento a largo plazo.
Medios de aislamiento físico de riesgos: se debe exigir al proveedor de logística que proporcione imágenes de monitoreo en tiempo real del almacén independiente en el puerto de transbordo y registros de cambios de sello de contenedor，sincronizando la situación de las mercancías cada 72 horas. Al mismo tiempo，en el contrato de transbordo se debe especificar que el dominio de las mercancías solo se transferirá al comprador final después de completar todos los trámites de tránsito y emitir el certificado oficial.
Consejos exclusivos de limitación de pérdidas: firmar un acuerdo de actuación de emergencia con un organismo de servicios de cumplimiento tercerizado en el puerto de transbordo de antemano. Una vez que se active la alarma de retención aduanera，el organismo podrá presentar documentos complementarios en nombre de la empresa y solicitar una exención temporal de los gastos de demora en puerto. Al mismo tiempo，activar el plan de puerto de transbordo alternativo para trasladar las mercancías a un puerto cumplidor cercano y completar el tránsito，reduciendo al mínimo el ámbito de las pérdidas.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
La auditoría del comercio en tránsito debe centrarse en verificar la coincidencia entre el certificado oficial de tránsito emitido por la aduana del país de transbordo, la información del manifiesto de carga y el conocimiento de embarque. En particular, la indicación del embarcador y el destinatario en el conocimiento de embarque debe cumplir con la lógica del comercio en tránsito; está prohibido que el embarcador nacional se comunique directamente con el comprador final.
Si se detecta una falta de coincidencia entre el manifiesto de carga y el conocimiento de embarque, se debe exigir inmediatamente al proveedor de logística que lo modifique, de lo contrario se activarán cuestionamientos por parte de la aduana sobre la valoración de las mercancías, e incluso se podría considerar como tránsito falso, desencadenando sanciones como la eliminación y reapertura de la declaración aduanera o multas. Además, se debe confirmar de antemano la coincidencia entre el código arancelario del país de transbordo y el del país de destino para evitar la retención aduanera debido a diferencias de códigos. Durante la auditoría, se deben conservar copias digitales de todos los documentos de declaración aduanera y establecer un archivo especial de declaración aduanera para futuras inspecciones retrospectivas por parte de la aduana.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
En la auditoría del comercio en tránsito, se debe verificar la razonabilidad de la ruta logística, evitando elegir puertos de transbordo con riesgo de sanciones o eficiencia de despacho aduanera extremadamente baja. Al mismo tiempo, se debe exigir al proveedor de logística que proporcione un acuerdo de plazo de almacenamiento gratuito en puerto para garantizar que los gastos de almacenamiento durante el transbordo sean controlables. Se debe revisar detalladamente las cláusulas de endoso del conocimiento de embarque, especificando que el dominio de las mercancías pertenece a la empresa nacional durante el transbordo; está prohibido endosar y transferir el conocimiento de embarque anticipadamente.
Si ocurren situaciones anormales como desalojo de contenedores o sobrecarga de buques, se debe exigir al proveedor de logística que proporcione una ruta de transbordo alternativa y reservar de antemano un plazo de margen de 3 a 5 días para el transbordo, evitando el incumplimiento en la entrega debido a demoras logísticas. Además, se debe verificar la unicidad del sello de contenedor, exigiendo al proveedor de logística que tome fotografías del sello durante el embalaje en contenedor, el desembalaje en transbordo y el reembalaje, para garantizar que el dominio de las mercancías no ha sido transferido sin autorización.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
La auditoría del comercio en tránsito debe centrarse en la razonabilidad de la fijación de precios en transacciones relacionadas transfronterizas, evitando desviaciones del 10% más o menos del precio justo del mercado, de lo contrario se desencadenarán investigaciones de fijación de precios de transferencia por parte de las autoridades fiscales. Se deben revisar los documentos de registro fiscal del comercio en tránsito, garantizando que todos los ingresos y gastos se declaren de forma veraz.
Al mismo tiempo, evaluar la política de IVA del país de transbordo; si el país de transbordo permite el aplazamiento del IVA, se debe presentar la solicitud de aplazamiento de antemano para reducir el coste de ocupación de fondos. Además, se debe verificar la integridad de los documentos fiscales, incluidas las facturas de gastos de almacenamiento en transbordo y las facturas de servicios logísticos, evitando ajustes fiscales debido a la falta de documentos. Al mismo tiempo, establecer un mecanismo de alerta de riesgos fiscales para revisar el cumplimiento fiscal del comercio en tránsito cada trimestre.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
La auditoría del comercio en tránsito debe verificar la ruta del flujo de fondos, garantizando que la cantidad y el tiempo de cobro y pago coincidan completamente con el contrato y el conocimiento de embarque; está prohibido que los fondos se transfieran directamente entre el comprador y el vendedor nacionales. Se debe revisar la información del comentario en los mensajes SWIFT, especificando que se indique "transit trade settlement" (pago del comercio en tránsito), para evitar que el banco lo considere un flujo de fondos anormal y bloquee la cuenta.
Al mismo tiempo, verificar el cumplimiento de la cuenta offshore; si se usa una cuenta offshore para el cobro y pago del comercio en tránsito, se debe garantizar que el extracto de fondos coincida completamente con los documentos comerciales, evitando investigaciones de cumplimiento debido a la falta de coincidencia entre el flujo de fondos y el flujo de mercancías. Además, confirmar de antemano la política de control de divisas del país de destino para garantizar que el proceso de cobro cumpla con los requisitos de cumplimiento del país de destino.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
La auditoría del comercio en tránsito debe revisar detalladamente las cláusulas del contrato de transbordo y el contrato de compraventa, especificando las responsabilidades y obligaciones de la parte de transbordo, especialmente las cláusulas de indemnización por daños o pérdidas de las mercancías durante el transbordo, para evitar vacíos de responsabilidad. Se deben revisar las cláusulas blandas de la carta de crédito; si el cliente final exige emitir una carta de crédito, se debe evitar la cláusula de "condición de pago basada en el certificado de despacho aduanero del país de destino" para evitar la imposibilidad de cobro debido a problemas de despacho aduanero en el país de destino.
Al mismo tiempo, verificar los documentos legales de transferencia del dominio de las mercancías, garantizando que todas las etapas de transferencia del dominio de las mercancías tengan acuerdos por escrito, evitando conflictos por el dominio de las mercancías. Además, preparar de antemano un acuerdo complementario de cláusula de fuerza mayor; si las mercancías sufren demoras debido a cambios abruptos de la política del puerto de transbordo, se puede evadir la responsabilidad por incumplimiento según el acuerdo.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
La auditoría del comercio en tránsito debe revisar las fotografías y vídeos del embalaje en contenedor, garantizando que el embalaje y la etiquetado cumplan con los requisitos del país de transbordo y el país de destino, evitando la retención por inspección debido a la falta de coincidencia en la etiquetado. Se debe revisar los registros de inspección en el puerto de transbordo; si las mercancías son inspeccionadas en el puerto de transbordo, se debe exigir al proveedor de logística que proporcione el informe de inspección y los documentos de corrección, garantizando que las mercancías cumplan con los requisitos de cumplimiento del país de transbordo.
Al mismo tiempo, verificar la autenticidad del sello de contenedor, consultando y verificando por número de sello en la plataforma oficial para evitar riesgos de dominio de las mercancías debido a sellos de contenedor falsos. Además, conocer de antemano el proceso de inspección del puerto de transbordo; si se activa la alarma de inspección, preparar todos los documentos de antemano para evitar demoras en la inspección debido a la falta de documentos.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
La auditoría del comercio en tránsito debe verificar el tipo de declaración aduanera, especificando que las mercancías de comercio en tránsito no están incluidas en el ámbito de la devolución de impuestos por exportación, evitando sanciones fiscales por declaración incorrecta de devolución de impuestos por exportación. Se deben revisar los documentos de registro de documentos del comercio en tránsito, incluidos el contrato, el conocimiento de embarque, el certificado de transbordo y el extracto de fondos, garantizando la coincidencia de todos los documentos, evitando investigaciones por correo fiscal debido a la falta de coincidencia de documentos.
Al mismo tiempo, verificar la veracidad del flujo de fondos, garantizando que la cantidad cobrada coincida con las ganancias del comercio en tránsito, evitando el retorno de fondos. Además, establecer un libro mayor de contabilidad independiente para el comercio en tránsito, completamente separado del libro mayor de los negocios de exportación, evitando riesgos fiscales por confusión en la contabilidad.