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Q&A de Comercio
¿Qué país o región de estándar de tasas impositivas se debe aplicar al desaduanamiento de mercancías en el comercio de transbordo?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una empresa de comercio exterior con sede en Shanghái que se dedica principalmente a la exportación de productos electromecánicos. La semana pasada, acabo de cerrar un pedido de comercio de transbordo: enviar un lote de piezas electromecánicas precisionadas desde el puerto de Shanghái a un almacén aduanero en Singapur para transbordo, y luego reenviarlas a São Paulo, Brasil.
Sin embargo, los dos agentes de carga con los que colaboramos dieron sugerencias completamente diferentes sobre la aplicación de tasas impositivas: uno dijo que debíamos declarar aduaneramente según las tasas de Singapur, otro dijo que deberíamos aplicar las tasas de importación de Brasil, y un amigo me advirtió que podría ser necesario calcular según las tasas de exportación de China. Anteriormente, tuvimos un problema desagradable por incumplimiento normativo de documentos: las mercancías se demoraron 3 días en el puerto y generamos casi 20.000 yuanes en gastos de demora.
Ahora, tenemos mucho miedo de elegir el país incorrecto para la tasa impositiva aplicable, lo que podría causar la retención de mercancías por aduanas, multas o incluso afectar el crédito de desaduanamiento de la empresa. Queremos aclarar definitivamente qué país de tasa impositiva debemos aplicar.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Primero，es necesario exponer un error común en la industria: muchas empresas creen por supuesto que el comercio de transbordo requiere la aplicación de las tasas del país de transbordo，o eligen arbitrariamente las tasas del país de origen o del país de destino，lo que es la causa principal de riesgos de supervisión aduanera.
Si se elige el país incorrecto para la tasa impositiva aplicable，se activará directamente una anomalía en la valoración aduanera，lo que provocará la retención de mercancías y demoras en el puerto. No solo se generarán gastos elevados de demora de contenedor y demora en el puerto，sino que también se reducirá el nivel de credibilidad aduanera de la empresa. Los pedidos de importación y exportación posteriores pueden ser clasificados como objetos de inspección prioritaria，y en casos graves，se enfrentarán a sanciones por incumplimiento normativo de nivel de decenas de miles de yuanes.
El núcleo de la de riesgos físicos es clarificar si las mercancías ingresan realmente al territorio del país de transbordo: si se adopta el modo de transbordo en almacén aduanero y las mercancías no se desaduanan ni entran en el ciclo de circulación del país de transbordo，no es necesario aplicar las tasas del país de transbordo，sino que se deben alinear con las tasas de exportación del país de origen o las tasas de importación del país de destino，si las mercancías necesitan ser desaduanadas，almacenadas o procesadas antes de ser reenviadas，se deben aplicar obligatoriamente las tasas de circulación del país de transbordo.
Consejo exclusivo para detener pérdidas: Presentar ante la aduana del país de transbordo documentos como el conocimiento de embarque combinado de todo el trayecto，la carta de confirmación de ingreso al almacén aduanero y el acuerdo de comercio de transbordo con antelación，marcando claramente que las mercancías son solo para transbordo en tránsito y no entran en el mercado local. Al mismo tiempo，bloquear con antelación los nodos de responsabilidad correspondientes a los incoterms para garantizar que la lógica de aplicación de tasas sea completamente consistente con los términos comerciales，evitando generar dudas de supervisión.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Al declarar aduaneramente el comercio de transbordo, el núcleo de la determinación del país de tasa impositiva aplicable es la "propiedad de circulación" de las mercancías: si las mercancías solo permanecen en la zona aduanera del país de transbordo sin completar los trámites formales de desaduanamiento de importación, se debe marcar "mercancías en tránsito" en la declaración aduanera y aplicar las tasas de exportación del país de origen o las tasas de importación del país de destino; si las mercancías completan el desaduanamiento de importación en el país de transbordo y entran en el almacenamiento o circulación local, se deben aplicar las tasas de importación del país de transbordo.
Durante la valoración aduanera, se verificará con énfasis el conocimiento de embarque de todo el trayecto, el certificado de registro del almacén aduanero y el acuerdo de comercio de transbordo. Si los documentos no pueden demostrar la propiedad de transbordo puro, se calculará directamente según las tasas del país de transbordo, incluso se activará una de precio y se requerirá el pago complementario de impuestos con recargos por mora.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Desde el punto de vista de la ruta logística, el país de tasa impositiva aplicable en el comercio de transbordo debe determinarse combinando el modo de transbordo: en el caso de transbordo directo (las mercancías no se descargan del barco, solo se cambia de barco para reenvío), las mercancías no entran en el territorio del país de transbordo y se aplican las tasas del país de origen o del país de destino; en el caso de transbordo en almacén aduanero (las mercancías se descargan y almacenan en el almacén aduanero), se debe proporcionar el certificado de ingreso al almacén aduanero para demostrar que no entran en la circulación local, sin necesidad de aplicar las tasas del país de transbordo; si se elige el transbordo en almacén (las mercancías se desaduanan y almacenan en el territorio), se deben aplicar obligatoriamente las tasas del país de transbordo. Al mismo tiempo, los documentos logísticos deben ser coherentes en todo el trayecto, y la endosos del conocimiento de embarque y la declaración de manifiesto deben coincidir con la marca del país de tasa impositiva aplicable, evitando contradicciones entre la circulación de propiedad de mercancías y la lógica de aplicación de tasas.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Desde el punto de vista de la estructura fiscal internacional, el país de tasa impositiva aplicable en el comercio de transbordo debe determinarse combinando el lugar de de beneficios y los nodos de circulación de mercancías: si la empresa ha establecido una establecimiento permanente en el país de transbordo y el de transbordo de mercancías genera valor añadido (como procesamiento simple o empaquetado por separado), se deben aplicar las tasas de circulación del país de transbordo; si es solo un transbordo en tránsito puro sin generar valor añadido y los beneficios pertenecen a la empresa del país de origen o del país de destino, se aplican las tasas de exportación del país de origen o las tasas de importación del país de destino.
Además, si se adopta el modo de declaración de postergación del IVA, se debe registrar la propiedad de comercio de transbordo ante la autoridad fiscal del país de destino con antelación para evitar la imposición errónea de impuestos dobles. Al mismo tiempo, se debe garantizar que la fijación de precios en transacciones relacionadas transfronterizas cumpla con el principio de transacción independiente para evitar que la autoridad fiscal ajuste los beneficios y calcule los impuestos.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
El cumplimiento normativo de la recepción y pago de divisas en el comercio de transbordo debe mantener consistencia lógica con el país de tasa impositiva aplicable: si se declara la aplicación de las tasas de importación del país de destino, la recepción y pago de divisas deben conectarse directamente con el comprador del país de destino, evitando el cobro y pago a través de cuentas terceras del país de transbordo para prevenir ser considerado como una transacción dentro del territorio del país de transbordo; si se aplican las tasas de exportación del país de origen, se deben proporcionar documentos como el certificado de origen del país de origen y la declaración de exportación aduanera para demostrar que las mercancías se envían directamente desde el país de origen para transbordo. Al mismo tiempo, se deben marcar claramente las palabras "comercio de transbordo" y "transbordo en tránsito" en el mensaje SWIFT o la instrucción de pago CIPS, y cooperar con los documentos aduaneros para completar la verificación de cumplimiento normativo, evitando que la ruta de recepción y pago de divisas no coincida con el país de tasa impositiva aplicable y genere una alerta de supervisión de divisas.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Los términos del contrato de comercio de transbordo deben clarificar la de responsabilidad del país de tasa impositiva aplicable: en el contrato, se debe acordar el modo de transbordo de mercancías (almacén aduanero/desaduanamiento y entrada al territorio) y clarificar el país correspondiente para la tasa impositiva aplicable. Al mismo tiempo, se debe acordar qué parte asumirá las pérdidas como multas y gastos de demora en el puerto generados por un juicio incorrecto del país de tasa impositiva aplicable.
Además, se deben adjuntar documentos como el diagrama de ruta logística de todo el trayecto y el acuerdo de uso de almacén aduanero en el contrato como base para la prueba de cumplimiento normativo posterior. Si se involucra la jurisdicción legal de múltiples países, se debe preferir la cláusula de aplicación de la ley que coincida con el lugar principal de circulación de propiedad de mercancías para evitar que las controversias sobre la aplicación de tasas no se resuelvan eficazmente debido a conflictos legales.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Durante la inspección on-site aduanera, la determinación del país de tasa impositiva aplicable verificará con énfasis el estado actual de las mercancías: si las mercancías solo se descargan del barco y almacenan en el almacén aduanero en el puerto del país de transbordo sin ser desembaladas ni cambiar de empaque, los inspectores reconocerán la propiedad de transbordo puro y aplicarán las tasas del país de origen o del país de destino; si las mercancías han sido desembaladas, empaquetadas por separado o cambiadas a empaque local del país de transbordo, se considerará que entran en el ciclo de circulación local y se deben aplicar las tasas del país de transbordo. Al responder on-site, se deben preparar con antelación documentos como el recibo de ingreso al almacén aduanero, la prueba de no desembalaje en todo el trayecto y el acuerdo de comercio de transbordo, y explicar activamente a los inspectores que las mercancías son solo para transbordo en tránsito y no entran en el mercado local, evitando que se calcule incorrectamente la tasa debido a la insuficiencia de prueba on-site.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Si el comercio de transbordo implica reembolso de impuestos sobre exportaciones del país de origen, el país de tasa impositiva aplicable debe ser consistente con la lógica de declaración de reembolso de impuestos sobre exportaciones: al declarar el reembolso de impuestos sobre exportaciones, se debe demostrar que las mercancías tienen la propiedad de comercio de transbordo, no entran en el ciclo de circulación del país de transbordo y se aplican las tasas de exportación del país de origen. Al mismo tiempo, se deben proporcionar documentos como el conocimiento de embarque de todo el trayecto, el certificado de ingreso al almacén aduanero y la declaración de importación aduanera del país de destino para demostrar que las mercancías se envían finalmente al país de destino.
Si el país de tasa impositiva aplicable se declara como el país de transbordo, se considerará que las mercancías han sido exportadas al país de transbordo, no se podrá disfrutar del reembolso de impuestos sobre exportaciones del país de origen, e incluso se requerirá devolver los impuestos reembolsados. Además, se debe garantizar la consistencia entre el flujo de fondos, el flujo de mercancías y el flujo de documentos, evitando que la inconsistencia de los cuatro flujos genere una investigación por carta fiscal.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Desde el punto de vista de la estructura de la cadena de suministro, la elección del país de tasa impositiva aplicable en el comercio de transbordo debe combinar factores doble de coste y cumplimiento normativo: si las tasas del país de transbordo son bajas y las mercancías necesitan ingresar al territorio para procesamiento simple o empaquetado por separado, se puede elegir aplicar las tasas del país de transbordo, al mismo tiempo que optimizar la ruta logística para reducir el coste total de la cadena de suministro; si las tasas del país de transbordo son altas y solo se necesita un transbordo en tránsito puro, se debe adoptar el modo de transbordo en almacén aduanero y aplicar las tasas del país de origen o del país de destino para evitar impuestos adicionales. Además, se debe establecer un modelo de cálculo preciso de costes de la cadena de suministro, comparar los impuestos, gastos logísticos y costes de cumplimiento normativo de diferentes países de tasa impositiva aplicable, elegir el plan óptimo, y reservar un presupuesto de emergencia para hacer frente a los gastos adicionales que puedan generarse por cambios en la aplicación de tasas.