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Q&A de Comercio
¿Es necesario pagar el impuesto de tránsito y otros impuestos relacionados cuando las mercancías de comercio de reexportación pasan por los puertos de un tercer país?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de operaciones de una empresa de forwarder que se dedica principalmente al comercio de reexportación en el sudeste asiático. Recientemente, recibí un gran pedido de productos de caucho desde China hacia Brasil, que originalmente debía transitar por Singapur para reexportación.
Pero ayer escuché de repente que un compañero de industria tuvo sus mercancías similares en Singapur cobradas con un impuesto de tránsito excesivo de forma temporal, lo que llevó directamente a una disminución de beneficios del 15% en todo el pedido e incluso casi a un incumplimiento de contrato. Ahora estoy muy ansioso: por un lado, me preocupa que mi pedido también sufra la misma situación sin haber hecho un presupuesto anticipado; por otro lado, no sé claramente en qué escenarios de reexportación se necesita pagar el impuesto de tránsito, ¿todos los países de tránsito lo cobran?
Además, ¿hay canales de exención o reducción normativos si se cobra el impuesto de tránsito? Después de todo, el cliente ya ha presionado el precio al mínimo, y si se añaden impuestos adicionales, este pedido se perderá completamente. Quiero que me expliquen detalladamente desde un punto de vista práctico.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Muchos operadores de comercio de reexportación tienen un error común: creen que no es necesario pagar el impuesto de tránsito siempre que las mercancías no entren en el mercado local del país de tránsito. Pero en la práctica，algunos países de tránsito cobran impuesto de tránsito a mercancías de categorías específicas (como productos químicos，productos electromecánicos de alto valor) o a mercancías que no han tramitado los documentos de tránsito según las reglas，incluso superponiendo gastos adicionales como tarifas portuarias y depósitos anticipados por retenciones en el puerto.
Si se juzga erróneamente la política de impuesto de tránsito，se generarán una serie de reacciones negativas en cadena: las mercancías serán retenidas después de llegar al puerto por no haber reservado un presupuesto para impuestos，generando altas tarifas de contenedor retenido y tarifas de puerto retenido diarias，si se excede el período de almacenamiento gratuito establecido por el país de tránsito，las mercancías pueden ser subastadas de forma obligatoria，al mismo tiempo，el retraso en la entrega activará la reclamación por incumplimiento de contrato del cliente，incluso perderse oportunidades de cooperación a largo plazo.
Los medios de aislamiento de riesgos físicos deben abordarse desde dos aspectos: primero，revisar las políticas de impuesto de tránsito publicadas oficialmente por el país de tránsito 7-10 días con anticipación，centrándose en las tasas de impuesto correspondientes a las categorías de mercancías y los requisitos de documentos，segundo，pedir al proveedor de logística que acerque las mercancías al puerto de transbordo en zona franca del país de tránsito，asegurando que las mercancías no entren en el proceso de aduana del país de tránsito y solo completen la operación de cambio de barco dentro del puerto.
Consejo exclusivo para detener pérdidas: se puede firmar un acuerdo de preverificación de impuesto de tránsito con un agente de comercio exterior profesional，que el agente predeclare la información de las mercancías a la aduana del país de tránsito con anticipación y obtenga una carta de notificación de impuestos clara，si se generan impuestos de tránsito adicionales debido a un error en la investigación de políticas del agente，se puede pedir que asuma no menos del 70% de las pérdidas，y al mismo tiempo comprar seguros de impuestos para transporte de carga transfronterizo con anticipación para los riesgos de conflicto.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Al declarar el comercio de reexportación, es necesario distinguir estrictamente la propiedad de declaración aduanera entre "mercancías en tránsito" y "mercancías importadas". Si la columna "modalidad de comercio" en la declaración aduanera no marca "comercio de reexportación" con precisión, o no presenta documentos de respaldo como el bill of lading completo y el acuerdo de reexportación, la aduana del país de tránsito puede juzgar erróneamente las mercancías como importadas, cobrando así aranceles de importación en lugar de impuesto de tránsito, incluso desencadenando controversias de valuación.
Es necesario asegurar un ciclo lógico de documentos antes de la declaración aduanera: el puerto de origen y el puerto de destino del bill of lading completo deben coincidir completamente con el acuerdo de reexportación, y el puerto de transbordo solo se marca como "parada" en lugar de "descarga y declaración aduanera"; al mismo tiempo, presentar la "Carta de confirmación de mercancías de reexportación" a la aduana del país de tránsito con anticipación, clarificando que las mercancías solo transitan y no entran en el mercado del país, para evitar la imposición errónea de impuestos debido a errores en la declaración.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Al seleccionar un país de tránsito para reexportación, priorice los países que han accedido al Convenio Internacional de Transporte por Carretera y el Convenio de Tránsito Marítimo, ya que estos países generalmente eximen de impuesto de tránsito a las mercancías de reexportación de los países signatarios. Al mismo tiempo, es necesario confirmar la duración del período de almacenamiento gratuito del puerto de transbordo con anticipación; si las mercancías necesitan permanecer en el puerto más allá del período de almacenamiento gratuito, es necesario solicitar una extensión con anticipación para evitar que las tarifas de puerto retenido por exceso de plazo se incluyan en la categoría de "impuesto de tránsito disfrazado".
En términos de control de propiedad de las mercancías, es necesario usar un "bill of lading a orden" y solo endosarlo al consignatario del puerto de destino final, para evitar que las mercancías se entreguen sin bill of lading en el puerto de transbordo; al mismo tiempo, pedir al proveedor de logística que proporcione la localización en tiempo real de las mercancías en el puerto de transbordo, asegurando que las mercancías solo completen la operación de cambio de barco dentro de la zona franca y no entren en el proceso logístico local del país de tránsito.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Si el país de tránsito cobra impuesto de tránsito a las mercancías de reexportación, se puede lograr la compensación de costos mediante la optimización de la estructura fiscal: por ejemplo, establecer un almacén de transbordo en un país que ha firmado un acuerdo de evitación de doble imposición con China, y solicitar la exención o reducción de impuestos utilizando la "cláusula de exención de tránsito" en el acuerdo; para mercancías de alto valor, se puede adoptar el método de "precio por segmentos", dividiendo el costo de transporte de transbordo y el valor de las mercancías, y declarando solo la parte del costo de transporte como base del impuesto de tránsito para reducir la base de cálculo de impuestos. Al mismo tiempo, es necesario tener en cuenta que el impuesto de tránsito pertenece a la categoría de impuestos de circulación transfronterizos y no se puede deducir el IVA en el país, por lo que debe incluirse separadamente en la cuenta de cálculo de costos del comercio de reexportación para evitar el riesgo de inspección fiscal doméstica debido a la confusión en la declaración fiscal.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
La operación de cobro y pago de divisas en el comercio de reexportación debe formar una relación de cumplimiento normativo con los comprobantes de pago del impuesto de tránsito. Si no se conservan los comprobantes de pago del impuesto de tránsito o las certificaciones de exención de impuestos, el banco puede juzgar la transacción como "flujo de fondos transfronterizos sospechoso" al procesar el mensaje SWIFT, lo que dificulta la liquidación de divisas.
Es necesario cargar documentos como comprobantes de pago del impuesto de tránsito, acuerdos de transbordo y bill of lading completo al sistema de verificación de pagos transfronterizos del banco antes de cobrar o pagar divisas, asegurando que el flujo de fondos coincida con el flujo de mercancías y el flujo de documentos. Si se usa el pago transfronterizo en yuan (sistema CIPS), se puede solicitar al banco el "canal especial de impuestos para comercio de reexportación" con anticipación, simplificar el proceso de verificación de documentos y, al mismo tiempo, bloquear la tasa de cambio de compra de divisas para evitar el aumento de costos de impuestos debido a fluctuaciones en la tasa de cambio.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
En el contrato de comercio de reexportación, es necesario clarificar la cláusula del sujeto responsable del impuesto de tránsito para evitar disputas legales debido a controversias de impuestos: si se acuerda que el vendedor asuma el impuesto de tránsito, es necesario agregar una "cláusula de exención de responsabilidad por cambios de política", es decir, si el país de tránsito ajusta temporalmente la política de impuesto de tránsito y causa un aumento de impuestos, el vendedor puede negociar con el comprador para ajustar el precio total del contrato o rescindir el contrato sin asumir responsabilidad por incumplimiento. Al mismo tiempo, se puede pedir al proveedor de logística del país de tránsito que proporcione la "Carta de garantía de impuestos de tránsito"; si las mercancías son cobradas con impuestos de tránsito adicionales debido a un error en la operación del proveedor, el proveedor debe indemnizar en total la parte adicional de los impuestos y las pérdidas relacionadas, asegurando que los derechos y intereses estén protegidos legalmente.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Cuando las mercancías de reexportación son inspeccionadas en el puerto de tránsito, si el sello está dañado o no coincide con el número de sello marcado en el bill of lading, la aduana del país de tránsito puede sospechar que las mercancías han entrado en el mercado local y, por lo tanto, cobrar aranceles de importación de forma obligatoria en lugar de impuesto de tránsito.
Es necesario tomar fotos claras del sello antes de que las mercancías salgan, registrar el número de sello y marcarlo con precisión en el bill of lading; si se encuentra con una inspección de desembalaje en el puerto de transbordo, es necesario pedir a los inspectores en el lugar que graben todo el proceso para asegurarse que las mercancías solo sean inspeccionadas y no desmontadas o reemplazadas. Al mismo tiempo, preparar la "Certificación de mercancías de reexportación sin desembalar" con anticipación, sellada y confirmada por la aduana del puerto de origen; si la aduana del puerto de tránsito cuestiona el uso de las mercancías, se puede presentar esta certificación inmediatamente para evitar la imposición errónea de impuestos excesivos.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
Si el comercio de reexportación implica la compra de mercancías domésticas para reexportación, es necesario prestar atención a la relación de cumplimiento normativo entre el impuesto de tránsito y el reembolso de impuestos sobre exportaciones: si las mercancías son cobradas con impuesto de tránsito en el país de tránsito, es necesario conservar comprobantes de pago de impuestoses, asegurando que los "cuatro flujos" (flujo de mercancías, flujo de fondos, flujo de documentos y flujo de facturas) coincidan al declarar el reembolso de impuestos sobre exportaciones, para evitar que el reembolso de impuestos sobre exportaciones sea retenido debido a la incapacidad de proporcionar comprobantes de impuesto de tránsito. Al mismo tiempo, es necesario tener en cuenta que si las mercancías de exportación en el comercio de reexportación no salen del país realmente (solo transitan por un tercer país), no cumplen con el requisito de "salida real del país" para el reembolso de impuestos sobre exportaciones domésticas y no se puede solicitar el reembolso de impuestos sobre exportaciones; es necesario marcar claramente "comercio de reexportación" al declarar para evitar sanciones fiscales debido a errores en la declaración de reembolso de impuestos.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
En el diseño de la estructura de la cadena de suministro, es necesario incluir el impuesto de tránsito en el modelo de cálculo preciso de costos del comercio de reexportación y calcular anticipadamente las diferencias de impuestos entre diferentes países de tránsito: por ejemplo, Singapur, Malasia y otros países del sudeste asiático eximen de impuesto de tránsito a la mayoría de las mercancías de reexportación, mientras que algunos países europeos cobran un impuesto de tránsito del 0.5% al 1% a los productos químicos.
Se puede reducir el costo mediante el "plan alternativo de múltiples países de tránsito"; si un país de tránsito aumenta temporalmente el impuesto de tránsito, se puede cambiar inmediatamente al país de tránsito alternativo para evitar un aumento de costos. Al mismo tiempo, se puede firmar acuerdos marco con múltiples proveedores de logística, acordar un precio paquete para el impuesto de tránsito, bloquear los costos a largo plazo y evitar el aumento de impuestos debido a fluctuaciones del mercado.