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Q&A de Comercio
¿Cumple con los requisitos de cumplimiento normativo nacional no realizar ningún cobro o pago en divisas en operaciones de comercio de tránsito?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy un profesional del comercio transfronterizo de materiales de ferretería y construcción. Recientemente, tengo un negocio de comercio de tránsito en mano. El comprador en Hong Kong es una parte relacionada con la que nuestra empresa ha colaborado durante 5 años. La contraparte propone liquidar directamente el pago con el proveedor nacional, omitiendo así el proceso de cobros y pagos en divisas de nuestra empresa, lo que permitiría ahorrar cerca de 20,000 en comisiones y pérdidas por diferencias cambiarias.
Sin embargo, tengo mis dudas. Anteriormente escuché que el comercio de tránsito requiere que el flujo de fondos coincida con el flujo de mercancías. Si no se realizan cobros ni pagos en divisas en absoluto, ¿será incluida nuestra empresa en la lista de verificación prioritaria por la Administración de Divisas? También temo que, durante una inspección de aduanas, la mercancía sea retenida debido a anomalías en la cadena de fondos. Ya he estado tan ansioso por esto que no he podido dormir durante dos días seguidos. Quiero saber claramente si es posible no realizar cobros ni pagos en divisas, y cuáles son los requisitos específicos para una operación conforme a la normativa.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Muchos profesionales del comercio transfronterizo tienen un concepto erróneo，creyendo que cuando las partes de la cadena de suministro son partes relacionadas，se puede omitir directamente el proceso de cobros y pagos en divisas en el comercio de tránsito. En realidad，esta operación cruza la línea roja de la supervisión regulatoria.
Si se omiten los cobros y pagos en divisas，en primer lugar，la Administración de Divisas activará una alerta por desajuste entre el flujo de fondos y el flujo de mercancías，iniciando un procedimiento de verificación in situ. Si la empresa no puede proporcionar materiales probatorios efectivos，será catalogada como sujeto infractor en materia de divisas，se suspenderán sus límites posteriores para cobros y pagos transfronterizos en divisas，y su nivel de crédito aduanero se verá afectado. Esto，a su vez，puede provocar un aumento drástico en la tasa de inspección de mercancías，retenciones de carga，demoras en puerto，entre otros problemas. Los gastos por contenedores y estadías en puerto generados pueden superar con creces los costos de comisiones ahorrados.
Para aislar el riesgo físico，primero es necesario organizar el conjunto completo de documentos probatorios de la transacción entre partes relacionadas，incluyendo el acuerdo de cooperación a largo plazo con las partes de la cadena de suministro，y los documentos clave del comercio de tránsito como el conocimiento de embarque (Bill of Lading)，el warrant de almacén，la factura comercial，etc.
La solución exclusiva para limitar pérdidas es solicitar a la Administración de Divisas el registro de cobros y pagos virtuales，presentando una explicación de la liquidación de la transacción entre partes relacionadas，solicitando a las partes de la cadena de suministro que proporcionen los comprobantes bancarios (vouchers) de la liquidación directa como evidencia，y al mismo tiempo，al realizar la declaración aduanera，añadir la nota "Liquidación directa entre partes relacionadas". Esto completa el ciclo de cumplimiento，satisfaciendo las necesidades de liquidación y evitando al mismo tiempo los riesgos regulatorios.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
En el caso del comercio de tránsito sin realizar cobros ni pagos en divisas, la etapa de valoración aduanera verificará especialmente la coincidencia entre el documento de transferencia del derecho de propiedad y la cadena de fondos. Si no se pueden proporcionar comprobantes de cobros/pagos en divisas, es necesario presentar el acuerdo de precios de la transacción entre partes relacionadas de la cadena de suministro, un informe de valoración de la mercancía emitido por una institución de terceros, y las pruebas del recorrido logístico completo del comercio de tránsito (incluyendo el manifiesto de carga y los registros de cambio de documento de embarque en el puerto de transbordo).
Simultáneamente, se debe indicar claramente en el campo "Observaciones" del documento de declaración aduanera "Liquidación directa entre partes relacionadas", para evitar controversias en la valoración debido a la falta de lógica en la cadena. Si ya ha ocurrido una declaración incorrecta, se deben complementar los materiales probatorios completos dentro de los 3 días hábiles y solicitar la eliminación y nueva declaración de la declaración, de lo contrario, la empresa será incluida en la lista de supervisión prioritaria de aduanas.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Al omitir los cobros y pagos en divisas en el comercio de tránsito, el control del derecho de propiedad es el punto central de riesgo. Se debe utilizar un "Conocimiento de Embarque a la Orden" y establecer claramente los requisitos de endoso, asegurando que durante el cambio de documento de embarque en el puerto de transbordo, el derecho de propiedad pueda transferirse directamente del proveedor nacional al comprador extranjero. Al mismo tiempo, se debe solicitar al proveedor de servicios logísticos una carta de confirmación del manifiesto de carga en el puerto de transbordo, confirmando que la mercancía no ha ingresado a una zona franca nacional o a un puerto del territorio nacional.
Si ocurren situaciones anormales como no embarcar la carga (rollover) o cambio de puerto, es necesario notificar oportunamente los comprobantes de liquidación de la cadena de suministro al proveedor de servicios logísticos, para evitar gastos por contenedores detenidos debido a disputas sobre el derecho de propiedad. También se debe solicitar con anticipación una extensión del período libre de almacenaje (free time) en el puerto de transbordo, para minimizar al máximo las pérdidas por costos logísticos.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
En el comercio de tránsito sin realizar cobros ni pagos en divisas, se debe prestar especial atención a la razonabilidad del precio en las transacciones transfronterizas entre partes relacionadas, para evitar desencadenar una investigación BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) debido a precios que se desvíen del valor de mercado justo. Si las partes de la cadena de suministro son partes relacionadas, es necesario presentar con anticipación a la autoridad tributaria una solicitud de Acuerdo Previo sobre Precios (APA) para la transacción entre partes relacionadas, definiendo claramente el porcentaje de distribución de beneficios del comercio de tránsito.
Al mismo tiempo, se deben archivar todos los documentos del comercio de tránsito (incluyendo documentos logísticos, contrato, facturas) como material para el registro fiscal. Si está involucrado un aplazamiento del IVA, se debe asegurar que la situación de no realizar cobros/pagos en divisas cumpla con las condiciones previas para la solicitud de aplazamiento, es decir, que el derecho de propiedad no haya ingresado al territorio nacional y que los comprobantes de liquidación de la cadena de suministro hayan completado el registro fiscal, para evitar investigaciones fiscales por correspondencia.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
El comercio de tránsito sin realizar cobros ni pagos en divisas debe cumplir con los requisitos de registro especial de la Administración de Divisas. Primero, se debe presentar la información documental del comercio de tránsito en la "Plataforma de Servicios de Cadena de Bloques para Finanzas Transfronterizas", incluyendo el conocimiento de embarque, el contrato y el acuerdo de liquidación de la cadena de suministro, para solicitar un "Registro de Liquidación Especial".
Una vez aprobado el registro, se debe anotar la situación especial de esta transacción en la declaración mensual de ingresos y egresos de divisas, y al mismo tiempo, conservar los comprobantes bancarios (vouchers) de la cadena de suministro (incluso si no pasaron por la cuenta de nuestra empresa) como evidencia del flujo de fondos. Si se activa una alerta de la Administración de Divisas, se deben presentar todos los materiales de registro dentro de los 5 días hábiles, para evitar ser catalogado como sujeto infractor y afectar los permisos posteriores para pagos transfronterizos.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
En el caso del comercio de tránsito sin realizar cobros ni pagos en divisas, es necesario incluir claramente en el contrato de comercio de tránsito una cláusula sobre "Liquidación directa entre partes relacionadas de la cadena de suministro". Al mismo tiempo, se debe solicitar a la cadena de suministro que firme un "Certificado de Confirmación de Transferencia del Derecho de Propiedad", estableciendo claramente que el derecho de propiedad se transfiere directamente del proveedor nacional al comprador extranjero, y que nuestra empresa actúa únicamente como operador del comercio de tránsito, sin asumir la obligación de liquidación de fondos.
Además, se deben conservar todos los registros de comunicación (incluyendo correos electrónicos, registros de chat de WeChat) como evidencia para la resolución de disputas. En caso de una disputa sobre el derecho de propiedad, se puede utilizar el "Certificado de Confirmación de Transferencia del Derecho de Propiedad" y las cláusulas del contrato para evitar riesgos legales, y también se puede solicitar una carta de garantía bancaria como garantía complementaria para la transferencia del derecho de propiedad.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
En el comercio de tránsito sin realizar cobros ni pagos en divisas, la inspección física en aduana verificará especialmente la consistencia entre la descripción, la cantidad de la mercancía y los documentos, y al mismo tiempo solicitará evidencia del flujo de fondos. Si no se pueden proporcionar comprobantes de cobros/pagos en divisas, se deben preparar con anticipación los documentos probatorios de la transacción entre partes relacionadas, los registros de cambio de documento de embarque en el puerto de transbordo del comercio de tránsito, y un certificado de valor de la mercancía emitido por una institución de terceros.
Durante la inspección con escáner, se debe cooperar con la aduana proporcionando materiales como la MSDS (si es mercancía peligrosa), la lista de empaque, etc. Si se realiza una inspección abriendo el contenedor (stripping), se debe asegurar que las marcas en el embalaje de la mercancía coincidan con el conocimiento de embarque, para evitar la retención en aduana debido a discrepancias entre los documentos y la mercancía física. Si la mercancía ya ha sido retenida, se deben complementar los materiales de cumplimiento dentro de los 3 días hábiles para solicitar su liberación.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
En el caso del comercio de tránsito sin realizar cobros ni pagos en divisas, es necesario realizar un "Registro de Transacción Especial" en el sistema de declaración de devolución de impuestos a la exportación, presentando el conjunto completo de documentos del comercio de tránsito (incluyendo conocimiento de embarque, contrato, comprobantes de liquidación de la cadena de suministro), dejando claro que esta transacción no está relacionada con la devolución de impuestos a la exportación, sino que es solo una operación de tránsito.
Al mismo tiempo, se deben conservar los documentos por no menos de 5 años, para posibles verificaciones por correspondencia de la autoridad tributaria. Si ocurre un desajuste entre el flujo de fondos y el flujo de mercancías, se debe presentar con anticipación a la autoridad tributaria una "Explicación de Liquidación Especial para Comercio de Tránsito", para evitar ser catalogado como empresa con anomalías en la devolución de impuestos, lo que podría afectar las declaraciones de devolución de impuestos para otras operaciones de exportación posteriores.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
Omitir los cobros y pagos en divisas en el comercio de tránsito requiere adaptar la estructura correspondiente de la cadena de suministro. Si las partes de la cadena de suministro son partes relacionadas, se puede adoptar un modelo de cadena de suministro de "Liquidación Centralizada", posicionando a nuestra empresa como una parte de transferencia del derecho de propiedad y no como la parte liquidadora de fondos. Al mismo tiempo, es necesario definir claramente en la planificación de la cadena de suministro un ciclo cerrado independiente para el flujo de mercancías y el flujo documental, para evitar confusiones con otros negocios de comercio de tránsito de nuestra empresa que realicen cobros y pagos en divisas de manera normal.
Además, se debe establecer un modelo de cálculo de costos preciso, comparando las comisiones y diferencias cambiarias ahorradas al omitir los cobros/pagos en divisas, con los costos generados por el registro de cumplimiento, asegurando que los beneficios de esta operación superen los costos de riesgo. También se debe evaluar periódicamente los cambios en las políticas regulatorias y ajustar el modelo de la cadena de suministro para mantener el cumplimiento.