Conecte y Resuelva
Q&A de Comercio
¿Qué tipos de impuestos se aplican al comercio transitorio por Vietnam y cuáles son los estándares y reglas de recolección específicos?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el director de una empresa de comercio exterior de Hangzhou dedicada a la exportación de muebles de madera maciza. Recientemente, para evitar los derechos antidumping de la UE sobre los muebles chinos, planeo enviar mercancías a un cliente alemán mediante el comercio transitorio por Vietnam. Antes, escuché de colegas sobre los problemas tributarios del comercio transitorio: algunos dicen que no hay que pagar impuestos en todo el proceso, mientras que otros afirman que en Vietnam se cobran impuestos derivados de los gastos de almacenamiento. Ahora estoy muy indeciso y ansioso: el mes pasado tuvimos un lote de mercancías que se retrasó en el puerto durante 3 días por desacuerdo en los documentos, y gastamos casi 20.000 yuanes en gastos de demora.
Si esta vez nos quedamos atascados por problemas tributarios, no solo no llegaremos a la fecha de envío del cliente, sino que también podríamos enfrentarnos al riesgo de retención de la mercancía. Quiero saber con claridad: ¿se cobran impuestos en el comercio transitorio por Vietnam? ¿Qué etapas generan impuestos? ¿Hay formas legales de exención fiscal? ¿Si se opera de manera incorrecta se derivarán sanciones tributarias?
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Muchas empresas de comercio exterior tienen un equívoco: creen que el comercio transitorio por Vietnam es un "flujo de tránsito" y que no hay que pagar ningún impuesto en todo el proceso. Esta percepción puede generar fácilmente riesgos en cadena: si no se verifica con anticipación si la mercancía genera operaciones de valor agregado en Vietnam，o si los documentos no indican claramente "tránsito transitorio"，la aduana vietnamita podría clasificarla como importación y posterior exportación，cobrando derechos de importación e impuesto al valor agregado，e incluso activar la retención de la mercancía en el puerto，lo que provoca retrasos en los envíos y reclamaciones de clientes.
Las medidas de aislamiento de riesgos físicos deben abordarse desde dos aspectos: primero，revisar todos los documentos con anticipación para garantizar que los conocimientos de embarque，manifestaciones de carga，certificados de origen y otros documentos indiquen claramente "mercancías en tránsito transitorio" y que no se realicen operaciones de procesamiento y valor agregado en Vietnam，segundo，elegir almacenes transitorios cumplidores locales en Vietnam para asegurar que la mercancía solo se use para almacenamiento y tránsito，sin ingresar al mercado local vietnamita.
Consejo exclusivo para limitar pérdidas: si la aduana vietnamita ha impuesto impuestos por error de clasificación，es necesario presentar inmediatamente el conjunto completo de documentos que acrediten el comercio transitorio (como pedidos del país destino，acuerdos de tránsito) y solicitar una revisión tributaria，al mismo tiempo，contratar a una empresa de representación profesional en comercio exterior para que intervenga en la coordinación. Generalmente，se puede completar el reembolso de los impuestos en 7 días hábiles，evitando pérdidas por demora prolongada en el puerto.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
En la etapa de declaración aduanera del comercio transitorio por Vietnam, se debe diferenciar estrictamente dos tipos de declaración: "tránsito transitorio" y "importación y posterior exportación". Si se declara como tránsito transitorio, se deben presentar documentos como el contrato de compra final del país destino, el acuerdo de almacenamiento de tránsito, etc. Después de la aprobación de la aduana, solo hay que pagar la tarifa de declaración aduanera, sin necesidad de pagar derechos de importación ni impuesto al valor agregado; si se declara como importación y posterior exportación, la mercancía debe completar la desaduanización de importación, pagar los impuestos correspondientes y luego tramitar la declaración de exportación.
En este caso, se puede solicitar el reembolso de impuestos de exportación en Vietnam, pero se debe cumplir la condición de que la mercancía no se procese localmente y solo se use para almacenamiento simple. Si el contenido de la declaración no coincide con la operación real, la aduana clasificará directamente la operación como irregular: en el mejor de los casos, se deberán pagar impuestos pendientes, y en el peor, se impondrá una multa del 5% al 10% del valor de la mercancía, y al mismo tiempo la mercancía será retenida en el puerto para su verificación.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
En la etapa logística del comercio transitorio por Vietnam, los costos tributarios están principalmente relacionados con el tiempo de permanencia de la mercancía y el tipo de almacenamiento. Si se elige un almacén bodegaje público en el puerto de Ho Chi Minh, Vietnam, la mercancía puede disfrutar de un plazo de permanencia exento de impuestos de hasta 90 días, solo pagando gastos de almacenamiento y de operación; si se elige un almacén no bodegaje, la mercancía que permanezca más de 7 días deberá pagar derechos de importación temporal, y si permanece más de 30 días, deberá abonar el impuesto al valor agregado de importación completo.
Además, si la mercancía se retrasa en el puerto por errores en la coordinación logística, además de los gastos de demora, la aduana cobrará una multa diaria del 0,05% de los impuestos atrasados. Si la demora supera los 15 días, la mercancía podría ser subastada para cubrir los impuestos. Por lo tanto, es necesario definir el tipo de almacén transitorio con anticipación, clarificar los horarios de coordinación de los envíos y evitar gastos tributarios innecesarios.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Desde la perspectiva de la estructura tributaria internacional, el núcleo de las obligaciones tributarias del comercio transitorio por Vietnam radica en "si la mercancía genera valor agregado tributable en Vietnam". Si la mercancía solo realiza operaciones auxiliares como almacenamiento y manejo en Vietnam, sin cambios en su forma o naturaleza, no está sujeta al impuesto al valor agregado de Vietnam, por lo que no hay que pagar este impuesto; si la mercancía realiza operaciones de valor agregado como procesamiento y montaje en Vietnam, se deberá pagar el impuesto al valor agregado del 10% sobre la parte del valor agregado por procesamiento, además de los derechos de importación correspondientes.
Además, si el comercio transitorio implica cobros o pagos mediante cuentas offshore, hay que tener en cuenta la verificación de las operaciones relacionadas por las autoridades tributarias vietnamitas: si el precio no es razonable, podría clasificarse como transferencia de beneficios y se impondrá un impuesto a las empresas del 20% sobre los beneficios ajustados.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
En la etapa de cobro y pago del comercio transitorio por Vietnam, se debe coincidir estrictamente con el contenido de la declaración tributaria para evitar riesgos de cumplimiento. Si la mercancía es de tránsito transitorio puro, los cobros y pagos deben realizarse mediante cuentas de representantes transitorios cumplidores locales en Vietnam, y el comentario del pago debe indicar claramente "pago por comercio transitorio", de lo contrario, la autoridad de gestión de divisas de Vietnam podría clasificarlo como ingresos y gastos de comercio local y solicitar el pago del impuesto sobre la renta correspondiente.
Además, si se usan cuentas offshore para cobros y pagos, se deben conservar el conjunto completo de documentos del comercio transitorio (como conocimientos de embarque, acuerdos de tránsito, pedidos del país destino) para su verificación, de lo contrario, podría clasificarse como operación de divisas anormal, lo que provoca el bloqueo de la cuenta y la imposibilidad de completar la conversión de divisas, generando así el riesgo de rotura de la cadena de fondos.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
En las cláusulas del contrato del comercio transitorio por Vietnam, se debe definir claramente la distribución de responsabilidades tributarias para evitar disputas posteriores. Si se contrata a una empresa de representación local en Vietnam para realizar el tránsito, se debe acordar en el contrato que "la empresa de representación se encarga de garantizar que las operaciones transitorias cumplan con las reglas tributarias de Vietnam, y los impuestos y multas derivados de errores de la representación serán asumidos por ella"; al mismo tiempo, se debe agregar una "cláusula de exención fiscal" que aclare que la mercancía solo se usa para tránsito, sin ingresar al mercado local vietnamita, y si se generan impuestos por error de clasificación de la aduana, la empresa de representación se encargará de coordinar el reembolso.
Además, se deben conservar los originales y versiones electrónicas de todos los contratos y documentos: si se produce una controversia tributaria, se pueden presentar como base legal ante las autoridades tributarias o los organismos judiciales de Vietnam para defender los propios derechos legítimos.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
El foco de la inspección en el lugar de la aduana vietnamita sobre la mercancía de comercio transitorio radica en si se han realizado operaciones de valor agregado. Si en la inspección se descubre que el embalaje de la mercancía ha sido cambiado, hay huellas de procesamiento, o no coincide con la declaración de "tránsito puro", la aduana clasificará directamente la mercancía como importación y posterior exportación y solicitará el pago de derechos de importación e impuesto al valor agregado pendientes.
Al enfrentar la inspección, se deben preparar con anticipación documentos como acuerdos de almacenamiento de tránsito, pedidos del país destino, certificados de no procesamiento, etc., y cooperar con los inspectores aduaneros para explicar que la mercancía solo se usa para tránsito; si la aduana solicita una prueba de muestreo, se debe garantizar que los resultados muestren que no hay cambios en los componentes o la forma de la mercancía, de lo contrario, se enfrentará al pago de impuestos pendientes y multas. Además, se deben elegir contenedores con sellos intactos para evitar la sospecha de la aduana por daños en los sellos y prolongar el tiempo de inspección.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
Si el comercio transitorio por Vietnam implica la importación temporal y posterior exportación de mercancías en Vietnam, hay que tener en cuenta el cumplimiento en el reembolso de impuestos de exportación. Para solicitar el reembolso de impuestos de exportación en Vietnam se deben cumplir tres condiciones: primero, la mercancía ha completado la desaduanización de importación y pagado los impuestos correspondientes; segundo, la mercancía no ha realizado operaciones de procesamiento y valor agregado en Vietnam, solo se usa para almacenamiento y tránsito; tercero, se han presentado el conjunto completo de documentos de exportación (como conocimientos de embarque, declaraciones aduaneras, certificados de conciliación de divisas).
Si no se cumplen estas condiciones, la solicitud de reembolso será rechazada y la empresa podría ser clasificada como objeto de inspección prioritaria por las autoridades tributarias, lo que afectará las operaciones de comercio transitorio posteriores. Además, se debe garantizar la coincidencia de los cuatro flujos (flujo de contratos, flujo de fondos, flujo de mercancías, flujo de facturas) para evitar la solicitud de verificación tributaria por desacuerdo en los documentos, lo que provoca retrasos en el reembolso o la imposibilidad de obtenerlo.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Desde la perspectiva de la estructura de la cadena de suministro, los costos tributarios del comercio transitorio por Vietnam se pueden contrarrestar mediante la optimización de la ruta. Si se realiza el comercio transitorio a largo plazo, se puede elegir establecer un punto de tránsito en un almacén bodegaje en Vietnam para disfrutar de las políticas de exención fiscal del gobierno vietnamita para el comercio transitorio, reduciendo los costos de almacenamiento y tributarios; al mismo tiempo, se pueden firmar acuerdos de cooperación a largo plazo con empresas logísticas locales en Vietnam para bloquear precios preferentes de gastos de almacenamiento y de operación, comprimiendo aún más los costos generales.
Además, se debe planificar con anticipación el tiempo de tránsito de la mercancía para evitar que, por retrasos en los envíos, la mercancía permanezca en Vietnam más allá del plazo de exención fiscal, generando impuestos adicionales. Mediante la optimización de la ruta de la cadena de suministro, se puede controlar eficazmente los costos tributarios y ampliar el margen de beneficio general del comercio transitorio.