Практическое руководство для предприятий по процессу самостоятельного возврата налога после экспорта через агентство в 2026 году

Ключевая интерпретация политики самостоятельного возврата налога после экспорта через агентство в 2026 году

С 2026 года Главное налоговое управление и Главное таможенное управление совместно оптимизировали политику возврата экспортного налога,внеся несколько корректировок в процесс самостоятельного возврата налога для сценариев экспорта через агентство.Учитывая практические потребности внешнеторговых предприятий Шанхая,ядро политики можно разбить на следующие 3 ключевых пункта:

1.Электронная проверка документов: от "предоставления на бумаге" до "предварительной проверки"

Ранее для самостоятельного возврата налога при экспорте через агентство требовалось предоставить 5 видов документов,включая бумажные таможенные декларации и специальные счета-фактуры по добавленной стоимости.С 2026 года полностью внедряется полное покрытие электронными документами по всему процессу.Предприятия могут напрямую получать электронные данные таможенных деклараций через единый портал Китая по международной торговле и автоматически сопоставлять их с информацией о счетах-фактурах на платформе комплексного обслуживания счетов-фактур по добавленной стоимости; перед подачей заявки можно выполнить "предварительную проверку документов" для предварительного выявления проблем несоответствия данных,чтобы избежать повторных исправлений из-за ошибок в бумажных материалах.

2.Динамическая корректировка ставок возврата налога: сосредоточение на высокотехнологичном производстве и зеленой индустрии

Корректировка ставок возврата налога в 2026 году продолжает следовать ориентации "точного поддержки": 12 категорий товаров,включая высокотехнологичное оборудование,компоненты для электромобилей и фотоэлектрические продукты,сохраняют ставку возврата налога 13%,что совпадает со ставкой налога на добавленную стоимость; среди традиционных товаров легкой промышленности и текстильной промышленности товары,соответствующие "стандартам низкоуглеродного производства",сохраняют ставку возврата налога 10%,а товары,не соответствующие стандартам,корректируются до 9%.Кроме того,предприятия,осуществляющие экспорт через агентство по операциям "кросс-граничного электронного бизнеса B2B",могут воспользоваться временной политикой повышения ставки возврата налога на 1 процентный пункт (срок действия до конца 2026 года).

3.Универсальное обслуживание возврата налога в межрегиональном масштабе: предприятиям Янцзыского треугольника не нужно ездить в другие регионы

Учитывая потребности интеграционного развития Янцзыского треугольника,с 2026 года внедряется универсальное обслуживание возврата налога при экспорте через агентство в других регионах: предприятия Шанхая,осуществляющие экспорт товаров,произведенных в Цзянсу,Чжэцзян и других регионах через агентство,могут подавать заявки на возврат налога в местные налоговые органы Шанхая без необходимости ехать в место производства; таможенные и налоговые органы реализуют межрегиональное обмен данными,решая проблему "ограничений по подаче заявок по месту жительства" в прошлом,и процесс подачи заявок сокращен на 40%.

Возможности и вызовы для экспортных предприятий при корректировке политики

Сервисный план Zhongshen для помощи предприятиям в реализации самостоятельного возврата налога

Учитывая потребности в самостоятельном возврате налога после корректировки политики 2026 года,Zhongshen,опираясь на 20-летний опыт внешнеторгового агентства,предоставляет точные услуги предприятиям Шанхая и Янцзыского треугольника:

• Услуга предварительной проверки документов: назначение специального специалиста по документам для проверки совпадения электронных данных единого портала с счетами-фактурами по добавленной стоимости предприятия,завершение проверки совпадения за 7 рабочих дней до подачи заявки,чтобы избежать отказа в заявке;
• Точное сопоставление ставок возврата налога: создание базы данных актуальных ставок возврата налога 2026 года,реальное время поиска ставок возврата налога (включая временную политику) по кодам HS экспортных товаров предприятия,помощь в оптимизации структуры экспорта;
• Помощь в межрегиональном возврате налога: подключение к таможенным и налоговым системам Янцзыского треугольника,помощь предприятиям в выполнении "регистрация по месту жительства — синхронизация данных — проверка заявки" при экспорте через агентство в других регионах,без необходимости самостоятельного подключения к нескольким регионам;
• Консультация по заявке на квалификацию: предоставление консультаций по заявке на квалификацию "предприятия первого класса по экспорту" для соответствующих предприятий,помощь в сокращении периода возврата налога до 5 рабочих дней.

Ключевой процесс самостоятельного возврата налога после экспорта через агентство

Учитывая актуальную политику 2026 года,процесс самостоятельного возврата налога после экспорта через агентство можно упростить до следующих 4 шагов,которые предприятия могут выполнить по инструкции:

• Шаг 1: Сбор и предварительная проверка документов: получение электронных данных таможенной декларации,агентского соглашения и документов на получение валюты за экспорт от агентской компании,предварительная проверка совпадения документов через единый портал;
• Шаг 2: Заполнение в системе заявки на возврат налога: вход в "модуль заявки на возврат экспортного налога" электронного налогового управления,заполнение информации о коде товара,ставке возврата налога,сумме полученной валюты и т.д.загрузка электронных документов;
• Шаг 3: Проверка налоговым органом: налоговый орган проверяет данные таможни и валюты через систему; для предприятий первого класса проверка завершается за 5 рабочих дней,для других предприятий — за 10 рабочих дней;
• Шаг 4: Поступление возврата налога и обновление журнала: средства возврата налога напрямую переводятся на счет предприятия; необходимо одновременно обновить журнал "экспортные операции — возврат налога" и сохранить электронные документы в течение 5 лет.

Практическое предложение для предприятий: создание синхронного журнала для избежания рисков

Учитывая высокие требования политики 2026 года к точности данных,рекомендуется предприятиям создать синхронный журнал "экспортные операции — документы — возврат налога": ежемесячно проверять данные таможенной декларации,информацию о счетах-фактурах по добавленной стоимости и сумму полученной валюты,предоставленные агентской компанией,чтобы обеспечить их совпадение; электронные документы должны быть классифицированно сохранены в облаке,с указанием времени подачи заявки и ставки возврата налога,чтобы избежать задержек с возвратом налога из-за задержки информации или беспорядка в хранении.Г-н Гуо,директор одного из предприятий по экспорту электромеханики в Шанхая,отметил,что благодаря созданию синхронного журнала процент успешных заявок на возврат налога предприятия в первой половине 2026 года увеличился до 100%,а период сократился на 3 дня.