Какая ставка налога при экспортном агентстве в 2026 году? Анализ политики экспорта товаров в ЕС

В первом квартале 2026 года господин Тэн из некоторой шанхайской электронной технологической компании беспокоился о ставке налога при экспорте в ЕС: в прошлом году детали,для которых действовала нулевая таможенная пошлина по соглашению между Китаем и ЕС,в этом году были обложены 12%-ным углеродным тарифом из-за невыполнения требований по углеродному следу,а задержка в процессе возврата налога привела к снижению прибыли на 8%.Среди внешнеторговых специалистов,подобных господину Тэну,немало: после полного вступления в силу углеродного тарифа ЕС (CBAM) ставка налога на экспортные товары больше не зависит только от таможенного тарифа,но также включает углеродные расходы; одновременно некоторые льготы по ставке налога при транзитной торговле через Юго-Восточную Азию колеблются из-за корректировки цепочки поставок,что заставляет многие предприятия не понимать точный ответ на вопрос «какая ставка налога при экспортном агентстве».

、Основные факторы,влияющие на ставку налога при экспортном агентстве (с точки зрения ЕС)

Ставка налога на товары,экспортируемые в ЕС в 2026 году,не является единым числом,а состоит из трех частей: базовая таможенная пошлина + углеродный тариф + льготы по соглашениям.Zhongshen в процессе агентства контролирует эти три измерения:

、Декомпозиция модулей агентских услуг и специфические мероприятия для ЕС

1.Модуль документов: Фокус на отчете по углеродному следу и сертификате происхождения

В 2026 году ЕС добавил к требованиям к документам декларацию по углеродному следу,многие предприятия получают отказы из-за нестандартного отчета.Руководитель группы документов Zhongshen господин Цуй рассказал,что они делают две вещи заранее:

• Проверяют HS-код товара за 10 дней до экспорта,чтобы избежать переплаты по базовой таможенной пошлине из-за ошибки кода (например,если механическая деталь с HS-кодом 848230 ошибочно классифицируется как 848290,ставка налога повышается с 2% до 5%);
• Сотрудничают с сертифицированными в ЕС по расчету углерода,помогают предприятиям собрать данные по углеродным выбросам в процессе производства (включая сырье и этап транспортировки),чтобы гарантировать соответствие отчета по углеродному следу требованиям декларации CBAM.

2.Модуль таможенного оформления: Контроль сроков декларации по углеродному тарифу

При таможенном оформлении в ЕС требуется одновременно подать декларацию по углеродному тарифу,задержка приведет к уплате пеней (0,05% от суммы неуплаченного налога в день).Руководитель группы таможенного оформления Zhongshen господин Мо сказал,что их способ реагирования следующий:

Завершают предварительную декларацию по углеродному тарифу за 3 дня до прибытия товара в порт,одновременно заранее согласовывают детали системы декларации с таможенным агентом в ЕС (после обновления системы CBAM в 2026 году требования к заполнению некоторых полей изменились),чтобы избежать задержки таможенного оформления из-за ошибок в системы.

3.Модуль возврата налога: Оптимизация документов для возврата налога,связанных со ставкой налога

Основой возврата экспортного налога является «полнота документов и соответствие информации»,но в 2026 году к документам для возврата налога при экспорте в ЕС добавлен сертификат уплаты углеродного тарифа.Руководитель группы возврата налога Zhongshen господин Юй суммировал два точки оптимизации:

• Синхронизируют сертификат уплаты углеродного тарифа с налоговой инвойсом по добавленной стоимости и таможенной декларацией,чтобы гарантировать соответствие информации (например,название товара в сертификате углеродного тарифа полностью соответствует таможенной декларации);
• Отправляют данные по возврату налога заранее через электронный таможенный пункт,сокращая период возврата налога с среднего по отрасли 15 дней до 7 дней (некоторые предприятия могут даже получить деньги на счет за 5 дней).

、Как агентские услуги повышают эффективность таможенного оформления и скорость возврата налога?

В марте 2026 года электронная компания господина Тэна экспортировала партию деталей в ЕС через Zhongshen,беспокоился о задержке декларации по углеродному тарифу,но результат следующий:

• Время таможенного оформления сокращено с среднего по отрасли 7 дней до 4 дней (декларация по углероду завершена заранее);
• Сумма возврата налога в размере 120 000 юаней поступила на счет через 6 дней после подачи документов (на 10 дней быстрее,чем самостоятельное оформление раньше);
• Углеродный тариф был уплачен только в размере 8% из-за точного расчета (на 4% меньше,чем при самостоятельной декларации).

Генеральный директор Zhongshen господин Ху сказал,что это созданной ими «базы данных ставок налогов ЕС» — обновления таможенного тарифа,ставки углеродного тарифа и изменений льгот по соглашениям в 2026 году,для каждого товара перед экспортом можно точно подобрать оптимальную схему ставки налога.

、Советы по выбору индивидуальных агентских услуг

Ставка налога при экспорте различных товаров в ЕС сильно различается: например,из-за влияния углеродного тарифа ставка налога на стальные товары может достигать 15%-20%; а для текстильных товаров,соответствующих соглашению между Китаем и ЕС,ставка налога составляет всего 0,5%.

Zhongshen рекомендует предприятиям:

1.Предоставить HS-код товара и производственный процесс (включая данные по углеродным выбросам) перед экспортом,чтобы группа агентства оценила оптимальную схему ставки налога;

2.Если транзитная торговля,заранее подтвердить,действительны ли льготы по соглашениям между страной транзита и ЕС (в 2026 году некоторые страны Юго-Восточной Азии корректируют политику льгот);

3.Выбирать агентскую компанию с возможностью расчета углерода (избегая дополнительных затрат из-за нестандартного отчета по углероду).

Ставка налога при экспорте в ЕС в 2026 году больше не является «фиксированным числом»,а «комплексным элементом»,который требует точного расчета с учетом политики и особенностей товара.Zhongshen более чем 20-летним опытом в отрасли может помочь предприятиям избежать налоговых ловушек и повысить эффективность таможенного оформления и возврата налога.Если вы сейчас задаетесь вопросом «какая ставка налога при экспортном агентстве»,не стесняйтесь связаться с профессиональной группой Zhongshen,чтобы разработать схему экспорта,соответствующую вашему товару.