Как осуществляется процесс возмещения НДС при импорте и экспорте в 2026 году? Полное практическое руководство для предприятий

Как осуществляется процесс возмещения НДС при импорте и экспорте в 2026 году?Сначала разберитесь в 3 ключевых аспектах политики

Изменения на рынке внешней торговли в 2026 году привели к тому,что корректировки политики возмещения НДС при импорте и экспорте напрямую влияют на денежные потоки предприятий — например,повышение ставки возмещения НДС для экспорта электромобилей или упрощение процесса возмещения НДС для трансграничной электронной коммерции требуют от предприятий точного понимания ключевых моментов эксплуатации.Руководитель отдела компании Zhongshen г-н Чан контактировал со многими шанхайскими внешнеторговыми предприятиями и обнаружил,что многие из них сталкиваются с задержками или возвратами заявок из-за неверного понимания политики.Чтобы понять,как осуществляется процесс возмещения НДС,нужно сначала разобрать ключевые аспекты политики текущего года.

1.Разбор ключевых аспектов политики возмещения НДС при импорте и экспорте в 2026 году

Политика возмещения НДС на 2026 год не претерпела крупных изменений,но целевые корректировки стали более точными.Ключевые моменты сосредоточены на трех аспектах:

• Динамический сдвиг ставок возмещения в пользу отраслей с высокой добавленной стоимостью: более чем для 1200 видов товаров,таких как электромобили,высокотехнологичное оборудование и биофармацевтика,ставки возмещения НДС повышены на 1-3 процентных пункта по сравнению с 2025 годом (например,ставка для электробусов повышена с 13% до 16%); некоторые традиционные трудоемкие товары сохраняют ставку 13%,а для энергоемких и загрязняющих окружающую среду товаров право на возмещение отменено.
• Улучшение безбумажной подачи и допущения недостающих данных: охват подачи через электронную налоговую службу достигает 98%,бумажные таможенные декларации,счета и другие материалы могут быть поданы с задержкой до 15 дней; для экспортеров класса А применяется принцип «сначала возмещение,затем проверка»,для класса Б срок проверки сокращен до 5 рабочих дней,для класса В требуются полные логистические документы.
• Упрощение процесса возмещения НДС для трансграничной электронной коммерции: в режимах 9610 (розничный экспорт трансграничной электронной коммерции) и 1210 (экспорт через bonded-склад электронной коммерции) предприятиям разрешено подавать заявки по принципу «заявление по списку,выпуск по списку,сводная декларация»,больше не требуя соответствия одной таможенной декларации одному счету; операционные расходы для малых и средних предприятий трансграничной электронной коммерции снижены примерно на 40%.

2.Возможности и вызовы политики для предприятий

Эти корректировки для предприятий являются как возможностями,так и вызовами,требующими точной оценки:

Возможности：

• Ускорение зачисления средств возмещения: для предприятий класса А средства поступают в течение 3 рабочих дней,что на 2 дня меньше,чем в 2025 году,повышая эффективность оборота денежных средств;
• Дивиденды от продукции с высокой добавленной стоимостью: предприятия новой энергетики могут получить дополнительно 300 000 юаней возмещения при экспорте товаров на сумму 10 млн юаней,некоторые предприятия показали рост возмещения на 25% в первом квартале;
• Снижение порога входа для трансграничной электронной коммерции: малым и средним предприятиям трансграничной электронной коммерции больше не нужно мучиться с одиночными таможенными декларациями,сводная декларация делает процесс возмещения более плавным.

Вызовы：

• Ужесточение проверки на соответствие: доля проверок для предприятий класса В выросла с 50% в 2025 году до 80%,требуются полные документы,такие как трекинг логистики и банковские выписки о поступлении валюты;
• Частые обновления ставок возмещения: корректировка кодов товаров сопровождается изменениями ставок,если предприятия не обновят их вовремя,они могут получить меньше возмещения;
• Высокие требования к сопоставлению данных: таможенные декларации,счета и данные о поступлении валюты должны полностью совпадать,в 2026 году процент возвратов заявок из-за несоответствия данных вырос на 12%.

3.Как Zhongshen помогает предприятиям реализовать процесс возмещения НДС?

Многие внешнеторговые предприятия Шанхая выбирают Zhongshen в качестве агента,в основном полагаясь на его способность реализовать политику 2026 года,что конкретно проявляется в трех сценариях:

• Сопоставление политики в реальном времени: Zhongshen создала базу данных ставок возмещения НДС на 2026 год,еженедельно синхронизируя ставки,соответствующие кодам товаров.Например,для предприятия г-на Цао по производству компонентов для новой энергетики г-н Шао (руководитель отдела компании Zhongshen) первым делом сообщил о повышении ставки возмещения,помог скорректировать экспортные цены и заработать дополнительно 180 000 юаней возмещения.
• Оптимизация процесса подачи: помощь предприятиям в завершении безбумажной подачи,предварительная проверка данных для предприятий класса А.Внешнеторговая компания г-на Иня в первом квартале 2026 года возместила 3,2 млн юаней; после того как Zhongshen помог систематизировать данные,средства поступили за 3 рабочих дня,что на 5 дней быстрее,чем при самостоятельной работе.
• Контроль рисков: предварительная сверка таможенных деклараций,счетов и данных о поступлении валюты.Предприятие трансграничной электронной коммерции г-жи Ю экспортировало в режиме 9610,Zhongshen помогла систематизировать ежемесячные экспортные списки,чтобы избежать возврата заявок из-за несоответствия данных,и 1,2 млн юаней возмещения успешно поступили в первом квартале.

Практические шаги процесса возмещения НДС при импорте и экспорте в 2026 году

Поняв политику,как эффективно осуществлять процесс возмещения НДС?Основываясь на практическом опыте Zhongshen,мы обобщили ключевые шаги:

1.Подготовка к возмещению НДС (3 ключевых действия)

• Подтверждение квалификации: является ли предприятие общим налогоплательщиком,входят ли экспортируемые товары в каталог товаров возмещения НДС 2026 года (Zhongshen может помочь с запросом);
• Сбор материалов: электронные таможенные декларации (распечатаны через Единое окно),специализированные счета-фактуры НДС (дата выставления счета не должна отличаться от даты экспорта более чем на 30 дней),подтверждения поступления валюты (предприятия класса А могут сначала подать заявку,а затем получать валюту),экспортные контракты;
• Предварительная сверка данных: руководитель отдела компании Zhongshen г-н Чан заранее сверяет код товаров и количество в таможенной декларации со счетом,чтобы избежать последующего возврата заявки.

2.Процесс подачи заявки (4 шага)

• Скачивание данных таможенных деклараций: войти в Единое окно международной торговли Китая,экспортировать электронные данные экспортных таможенных деклараций;
• Ввод в систему подачи заявки: в системе подачи заявок на возмещение НДС при экспорте электронной налоговой службы ввести данные таможенных деклараций,счетов и поступления валюты,сгенерировать детали заявки;
• Предварительная проверка и исправление: после загрузки данных дождаться обратной связи по предварительной проверке,Zhongshen помогает устранить сомнения (например,ошибка кода товара);
• Официальная подача и зачисление: после прохождения предварительной проверки подается официальная заявка,для класса А — 3 рабочих дня,для класса Б — 5 рабочих дней,для класса В — 10 рабочих дней (Zhongshen отслеживает прогресс и своевременно напоминает).

Частые проблемы и решения по возмещению НДС при импорте и экспорте в 2026 году

Рекомендации по действиям для предприятий по возмещению НДС в 2026 году

Г-н Шао из Zhongshen рекомендует предприятиям обязательно обновлять ставки возмещения НДС для экспортных товаров до 10-го числа каждого месяца — в 2026 году корректировка кодов некоторых товаров сопровождается изменениями ставок возмещения,например,в марте ставка для определенного фотокомпонента выросла с 13% до 16%,если предприятие не обновит данные вовремя,оно потеряет 30 000 юаней возмещения на каждые 1 млн юаней экспорта.Рекомендуется,чтобы финансовый отдел или агентская компания сверяли ставки возмещения,соответствующие кодам товаров,в начале каждого месяца,чтобы не упустить выгоды политики.