---
title: "Детальное разъяснение политики возврата налога при экспорте услуг: Полное руководство по налоговым льготам для торговли услугами в 2026 году - Zhongshen Trading China"
description: "На фоне того，что торговля услугами становится новым двигателем роста внешней торговли，у компаний часто возникают вопросы о том，могут ли они получить возврат налога при экспорте таких «услуг»，как технические услуги，консалтинг по дизайну и т.д. В данной статье，основываясь на текущей политической структуре 2026 года，систематически разбираются основные элементы и объем применения возврата налога при экспорте услуг，а также анализируются проблемы понимания политики и соблюдения требований при декларир..."
url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/news/service-export-tax-rebate-policy-2026.html"
language: "ru"
type: "Article"
category: "Отраслевая информация."
datePublished: "2026-08-25"
dateModified: "2026-08-25"
brand: "Zhongshen Trading China"
image: "https://cndpic.sh-zhongshen.com/uploads/tradepics/bPQaV2RJgL1yk.webp"
---

# Детальное разъяснение политики возврата налога при экспорте услуг: Полное руководство по налоговым льготам для торговли услугами в 2026 году

## Возврат налога при экспорте услуг: суть политики и распространенные заблуждения

Многие компании,занимающиеся техническими услугами,разработкой ПО,консалтингом и дизайном,при выходе на зарубежные рынки задают конкретный вопрос: можем ли мы подать заявку на возврат налога за такой экспорт «услуг»,как и при экспорте товаров?Ответ не является простым «да» или «нет»,его суть заключается в точном понимании объема и определения «облагаемых налогом услуг» в политике.В традиционном представлении «возврат налога» часто связывается с материальными товарами,но нынешняя система налогообложения внешней торговли уже включила соответствующие трансграничные услуги в сферу поощрения.

![Возможен ли возврат налога при экспорте услуг? Ухватите эти ключевые моменты, чтобы снизить издержки компании на 15%](https://cndpic.sh-zhongshen.com/uploads/tradepics/bPQaV2RJgL1yk.webp)

Согласно «Уведомлению о нескольких налоговых политиках по всестороннему углублению инновационного развития торговли услугами»,опубликованному Государственным налоговым управлением КНР в 2025 году,а также духу политики «замены налога на бизнес налогом на добавленную стоимость»,действующей на протяжении многих лет,то,что неофициально называют «возвратом налога при экспорте услуг»,официально именуется «нулевая ставка НДС или освобождение от налога для трансграничных облагаемых услуг».Это означает,что для услуг,предоставляемых зарубежным подразделениям и соответствующих «Положениям о применении нулевой ставки НДС и политики освобождения от налогов для трансграничных облагаемых действий»,соответствующий входной НДС может быть возвращен или прямо применено освобождение от налога,тем самым эффективно снижая общее налоговое бремя компании.

Распространенным заблуждением является простое приравнивание «услуг» к аутсорсингу персонала.На самом деле,«трансграничные облагаемые услуги» на уровне политики имеют четкий позитивный перечень,в основном фокусирующийся на формах услуг с высокой добавленной стоимостью и наукоемких.В ходе недавней консультации с клиентом господин Ян,начальник отдела,подчеркнул,что ключ заключается не в том,содержит ли название контракта слово «услуги»,а в том,относится ли суть содержания услуги к экспорту технических или интеллектуальных достижений,поощряемых политикой.

| Традиционные заблуждения | Ключевые пункты фактических положений политики |
| --- | --- |
| Возврат налога возможен только при экспорте материальных товаров | Соответствующие трансграничные облагаемые услуги также подпадают под политику возврата (освобождения) НДС. |
| Любой «аутсорсинг персонала» или «командирование персонала» могут получить возврат налога | Политика в основном поощряет экспорт основных услуг,таких как технологии и интеллектуальная собственность; простое командирование персонала не входит в этот список. |
| Процесс возврата налога полностью совпадает с экспортом товаров | Ваучеры,процессы регистрации и ключевые моменты проверки для возврата налога при экспорте услуг существенно отличаются от экспорта товаров. |

## Разбор основных элементов политики: какие «услуги» могут дать право на возврат налога?

Чтобы определить,может ли трансграничная услуга,предоставляемая компанией,претендовать на возврат налога,необходимо строго придерживаться нескольких основных элементов,предусмотренных политикой.Эти элементы служат основой для проверки налоговыми органами,а также факторами,которые компании должны заранее учитывать при планировании бизнеса и проектировании контрактов.

### Тип услуги должен входить в позитивный перечень

В настоящее время к трансграничным услугам,к которым применяется нулевая ставка НДС (т.е.возможен возврат налога),в основном относятся следующие крупные категории: во-первых,услуги по НИОКР,дизайнерские услуги,передача технологий и т.д.; во-вторых,услуги программного обеспечения,услуги информационных систем и другие информационные технологии; в-третьи,конкретные проекты в современной сфере услуг,такие как консультационные услуги и размещение рекламы.Например,предоставление зарубежным компаниям дизайна внешнего вида продукции,разработки ПО,консультаций по техническим решениям и т.д.обычно входит в сферу возврата налога.Наоборот,простое командирование персонала,строительные работы и т.д.обычно подпадают под политику освобождения от налогов или не облагаются налогом,и возврат входного налога невозможен.

![Не вводите в заблуждение слово «услуги», это руководство по возврату налога поможет вам разобраться в путях соблюдения требований при экспорте услуг](https://cndpic.sh-zhongshen.com/uploads/tradepics/BPxSyDOFWbi6Z.webp)

### Получатель услуги должен находиться за рубежом

Это ключевой момент для определения «экспорта» услуги.Услуга должна быть предоставлена зарубежному подразделению или физическому лицу,а платеж за продажу должен быть получен из-за рубежа.Здесь следует обратить внимание на случай со связанными компаниями: если внутренняя компания предоставляет услуги своей зарубежной связанной компании,это также считается трансграничной услугой,но при налоговой проверке уделяется больше внимания достоверности транзакции и обоснованности ценообразования.Господин Ян напоминает,что сторона,подписавшая контракт,объект получения платежа и место использования услуги должны находиться за рубежом,а соответствующая цепочка доказательств должна быть полной и четкой.

### Необходимо завершить регистрацию контракта на трансграничную услугу

В отличие от экспорта товаров,требующего таможенной декларации,основным ваучером для экспорта услуг является контракт на трансграничную услугу,зарегистрированный в компетентном налоговом органе.Компании должны,до первого возникновения трансграничного облагаемого действия и декларирования возврата (освобождения) налога,предоставить оригинал и копию контракта и другие материалы для регистрации.Успешная регистрация является предпосылкой для последующей подачи заявления на возврат налога.Многие компании сталкиваются с препятствиями при последующих заявках из-за незнания этого этапа или наличия недостатков в формулировках контракта.

## Возможности и практические вызовы,стоящие перед компаниями

Четкие границы политики приносят компаниям реальные выгоды,но в то же время предъявляют более высокие требования к внутреннему управлению.

С точки зрения возможностей,успешная заявка на возврат налога при экспорте услуг напрямую эквивалентна снижению операционных издержек.Для технологических компаний с большими инвестициями в НИОКР и значительным входным налогом сумма возврата может эффективно улучшить денежный поток и повысить ценовую конкурентоспособность на международных тендерах.Кроме того,процесс оформления возврата налога в соответствии с нормами сам по себе является полной ревизией соответствия трансграничного бизнеса компании,что способствует установлению долгосрочных стабильных отношений с зарубежными клиентами и финансовых моделей.

Однако вызовы столь же очевидны.Во-первых,высокий порог понимания политики.Определение типа услуги и признание трансграничного характера имеют профессиональные «серые зоны»,и самостоятельная оценка компанией сопряжена с высоким риском.Во-вторых,сложность материалов для декларирования.Помимо зарегистрированного контракта,необходимо подготовить описание процесса предоставления услуги,доказательства получения валюты,материалы,подтверждающие отношения с зарубежными подразделениями,и т.д.Отсутствие или несоответствие любого звена может привести к неудаче в возврате налога.В-третьих,цикл проверки и риски.«Неосязаемость» торговли услугами заставляет налоговые органы уделять больше внимания сути бизнеса,и по сравнению с торговлей товарами можно столкнуться с более детальными запросами и более длительным циклом проверки.

- Возможность 1: Прямое получение возврата налога,снижение явных издержек на экспорт технических услуг,рост рентабельности может достигнуть значительного уровня.
- Возможность 2: Содействие стандартизации финансов и международного бизнеса компании,повышение соответствия требованиям помогает получить больше качественных заказов из-за рубежа.
- Вызов 1: Высокая профессиональность оценки применимости политики,самостоятельные операции легко приводят к ошибочной классификации услуг,что приводит к невозможности использования или последующему взысканию.
- Вызов 2: Требовательность к деталям материалов для регистрации и декларирования,требующие координации между несколькими отделами,включая бизнес,финансы и валюту,что приводит к высоким внутренним координационным издержкам.
- Вызов 3: Строгая проверка сути услуги налоговыми органами,отсутствие профессионального реагирования может привести к длительному циклу проверки или даже отклонению заявки.

## Как реализуются агентские услуги Zhongshen

Перед лицом вышеуказанных возможностей и вызовов ценность профессионального внешнеторгового агента заключается в превращении сложных политических положений в исполняемые стандартизированные действия.Zhongshen сформировала замкнутую модель обслуживания от предварительного планирования до последующей декларации при обработке бизнеса по возврату налога при экспорте услуг.

На раннем этапе проекта консультанты команды господина Яна вмешиваются в процесс оценки бизнес-контракта.Основное внимание уделяется проверке описания содержания услуги в контракте,стандартов доставки,способа оплаты и условий интеллектуальной собственности,чтобы убедиться,что их формулировки соответствуют требованиям налоговой регистрации,и с самого начала избежать рисков,вызванных неправильной формулировкой контракта.Например,размытое «предоставление поддерживающих услуг» уточняется как «предоставление услуг по техническому обслуживанию и обновлению системы XX».

На этапе выполнения команда будет инструктировать компанию по систематической подготовке материалов для регистрации и декларирования.Это не просто сбор документов,но и помощь компании в составлении «Описания трансграничной облагаемой услуги»,систематизация доказательств процесса предоставления услуги,чтобы гарантировать,что каждый поступление валюты точно соответствует контракту и результатам доставки услуги.Для соответствующих лицензий или регистраций,связанных с экспортом технологий,также будут предоставлены необходимые напоминания и помощь.

На этапе декларирования и последующего управления работа агента не заканчивается простой подачей.Zhongshen будет вести профессиональные коммуникации с компетентным налоговым органом от имени компании,предоставляя объяснения по вопросам сути услуги и принципов ценообразования,ускоряя процесс проверки.После успешного возврата налога помощь будет оказана в завершении соответствующей бухгалтерской обработки,а также будет проводиться регулярный обзор для накопления шаблонов и опыта для последующего непрерывного бизнеса по экспорту услуг.

## Практический совет,соответствующий текущей ситуации

Для компаний,которые уже ведут или планируют начинать трансграничный бизнес с услугами,господин Ян,основываясь на текущей практике обслуживания,дает конкретный совет: немедленно приступить к созданию и упорядочиванию **досье проекта трансграничной услуги**.Это досье не должно быть просто набором финансовых ваучеров,а должно представлять собой независимый том,содержащий полную цепочку доказательств: предысторию проекта,оригинал подписанного контракта,записи процесса предоставления услуги (например,электронные письма,протоколы заседаний,версии доставленных объектов),банковские ордера на зарубежные переводы,подтверждения приемки клиентом и т.д.

В условиях налогового администрирования 2026 года,перед лицом «невидимых и неосязаемых» характеристик торговли услугами,налоговые органы все больше полагаются на такую «цепочку доказательств»,пронизывающую весь бизнес-процесс,для определения достоверности и обоснованности транзакции.Заблаговременное создание привычки к стандартизированному управлению архивами не только значительно снизит давление подготовки материалов для возврата налога в последнюю минуту,но и позволит спокойно справляться с возможными налоговыми запросами или проверками,фундаментально защищая права и безопасность компании на получение выгод от политики.

## Материалы по теме
- [Отраслевая информация.](https://www.sh-zhongshen.com/ru/news/)
- [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/)
- [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/)
- [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/)
- [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/)
- [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/)
- [ВЭД Q&A Центр](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/)

## Structured Data

```json
[
  {
    "@context": "https://schema.org",
    "@type": "BreadcrumbList",
    "itemListElement": [
        {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Новости", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/news/"}
        ,{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Детальное разъяснение политики возврата налога при экспорте услуг: Полное руководство по налоговым льготам для торговли услугами в 2026 году - Zhongshen Trading China"}
    ]
  },
  {
    "@context": "https://schema.org",
    "@type": "Article",
  	
  	"url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/news/service-export-tax-rebate-policy-2026.html",
      "headline": "Детальное разъяснение политики возврата налога при экспорте услуг: Полное руководство по налоговым льготам для торговли услугами в 2026 году - Zhongshen Trading China",
      "keywords": "Возврат налога при экспорте услуг,Налоги на торговлю услугами,Услуги внешнеторгового агента",
      "articleSection": "Отраслевая информация.",
      "image": [
  		        "https://cndpic.sh-zhongshen.com/uploads/tradepics/bPQaV2RJgL1yk.webp"
  		],"description": "На фоне того，что торговля услугами становится новым двигателем роста внешней торговли，у компаний часто возникают вопросы о том，могут ли они получить возврат налога при экспорте таких «услуг»，как технические услуги，консалтинг по дизайну и т.д. В данной статье，основываясь на текущей политической структуре 2026 года，систематически разбираются основные элементы и объем применения возврата налога при экспорте услуг，а также анализируются проблемы понимания политики и соблюдения требований при декларировании，с которыми сталкиваются компании на практике. Объединяя это с точки зрения профессионального внешнеторгового агента，в статье указывается，что использование профессиональных учреждений для интеграции контрактов，получения валюты и процессов регистрации является ключевым путем для сервисных компаний по успешному получению возврата налога и усилению международной конкурентоспособности.。",
      "datePublished": "2026-08-25T03:36:23+03:00",
      "dateModified": "2026-08-25T03:36:23+03:00"
  	
      ,"isPartOf": {
        "@type": "WebPage",
        "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/news/",
        "name": "Отраслевая информация."
      },
      "inLanguage":"ru",
      "publisher":{ "@id":"https://www.ok-tool.com/#organization" }
  }
]
```