---
title: "Можно ли получить возврат экспортных налогов при экспорте программного обеспечения? Глубокий анализ последних политик 2026 года - Zhongshen Trading China"
description: "В 2026 году，когда цифровая экономика становится основной движущей силой роста глобальной торговли，экспорт программного обеспечения и технических услуг уже является ключевой трассой для китайских предприятий на внешних рынках. Однако вопрос，может ли экспорт программного обеспечения получить возврат экспортных налогов государства как физические товары，является реальной неясностью для многих технологических внешнеторговых предприятий. На основе текущей рамки внешнеторговых политик эта статья ясно р..."
url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/news/software-export-tax-refund-policy-2026.html"
language: "ru"
type: "Article"
category: "Отраслевая информация."
datePublished: "2026-08-06"
dateModified: "2026-08-06"
brand: "Zhongshen Trading China"
image: "https://cndpic.sh-zhongshen.com/uploads/tradepics/vkzGCqoKbbOFU.webp"
---

# Можно ли получить возврат экспортных налогов при экспорте программного обеспечения? Глубокий анализ последних политик 2026 года

Одна компания из Шанхая,специализирующаяся на разработке игровых движков,после доставки кастомизированного программного обеспечения иностранному клиенту,финансовый директор г-жа Сян задала вопрос при расчетах: можем ли мы подать заявку на возврат налогов для этой экспортированной программной системы,как для аппаратных продуктов?Этот вопрос достаточно типичен в практике внешней торговли 2026 года.

## Основные положения политики возврата экспортных налогов при экспорте программного обеспечения

![Интерпретация Zhongshen: три ключевых момента и оперативная практика возврата экспортных налогов при экспорте программного обеспечения и технологий](https://cndpic.sh-zhongshen.com/uploads/tradepics/vkzGCqoKbbOFU.webp)

Экспорт программного обеспечения по своей сути относится к пересечению технической и сервисной торговли.Его право на возврат налогов не зависит от обобщающего названия "программное обеспечение",а от формы доставки,характера носителя и атрибутов товара,зарегистрированных в таможне.Согласно действующей политике и практической операции,основой возможности возврата налогов является точное определение объекта экспорта.

### Ключевой момент 1: Ясное разграничение программных продуктов и технических услуг

Политика делает разграничение между "программными продуктами" и "техническими услугами по программному обеспечению".Обычно стандартизированные пакеты программного обеспечения с независимым интеллектуальным имуществом,доставляемые на физических носителях (например,компакт-диск,USB-накопитель) или передаваемые через Интернет,рассматриваются в рамках управления торговлей товарами и соответствуют основным условиям возврата экспортных налогов.С другой стороны,технические услуги чисто трудового характера,такие как удаленная разработка,эксплуатация и обслуживание,консультации,рассматриваются как трансграничная сервисная торговля,обычно не связанные с возвратом экспортных налогов,но могут применяться другие налоговые льготы.

Часто встречаемая неясность касается кастомизированной разработки.Если предприятие продает за границу специальное программное обеспечение,созданное индивидуально для клиента,и доставляет его на определенном носителе,то само программное обеспечение имеет более выраженную характеристику "продукта" и обычно может быть классифицировано как экспорт товара.Директор Цай подчеркивает,что составление контрактных условий имеет решающее значение,поскольку оно определяет признание характера бизнеса таможней и налоговыми органами.

### Ключевой момент 2: Обработка декларации встроенного программного обеспечения

Другая часто встречаемая ситуация — экспорт программного обеспечения вместе с аппаратным обеспечением,например,интеллектуальных устройств,промышленных контроллеров и т.д.Стоимость встроенного программного обеспечения в них часто занимает высокую долю.Согласно политике,если при декларации экспорта предприятие может указать стоимость программного обеспечения отдельно в таможенной декларации,и часть этого программного обеспечения уже была задекларирована и уплачена налог на добавленную стоимость внутри страны,то соответствующая часть стоимости может подать заявку на возврат налогов.Это требует от предприятия перспективности в ценовании продукта,разбивке контракта и подготовке таможенных документов.

| Модель экспорта | Классификация товара и основные критерии определения | Ключи к возврату налогов | Часто встречаемые риски |
| --- | --- | --- | --- |
| **Стандартизированный программный продукт** | Таможенная позиция соответствует компьютерному программному обеспечению,есть физический носитель или четкая запись передачи,есть авторское право на программное обеспечение. | Название зарегистрированного программного продукта совпадает с таможенной информацией,получены полные документы (включая таможенную декларацию,счет-фактуру по налогу на добавленную стоимость и т.д.). | Ошибочное декларирование экспорта продукта как услуги (приводит к невозможности возврата налогов); игнорирование стоимости носителя (приводит к неточности базы возврата налогов). |
| **Кастомизированные технические услуги** | Контракт четко указывает на трудовые услуги по разработке и консультации,результат не связан с передачей права собственности на определенный носитель. | Обычно не применяется возврат экспортных налогов; необходимо обратить внимание на политику освобождения от налога на добавленную стоимость для трансграничных услуг. | Неясное определение характера в режиме смешанной продажи (приводит к риску налоговой проверки). |
| **Интеграция программного и аппаратного обеспечения (встроенное)** | При таможенной декларации необходимо задекларировать части аппаратного и программного обеспечения отдельно или указать стоимость программного обеспечения в графе "Примечания". | Для части программного обеспечения выдать отдельный счет-фактуру по налогу на добавленную стоимость и указать узнаваемую стоимость программного обеспечения в таможенной декларации. | Отсутствие отдельного указания/отметки стоимости программного обеспечения в таможенной декларации (приводит к возврату налогов для всего продукта как аппаратного обеспечения,потере суммы возврата для части программного обеспечения). |

### Ключевой момент 3: Регистрация и управление документами

Даже если предприятие соответствует условиям экспорта программного продукта,оно должно выполнить предварительную регистрацию.Это включает регистрацию контракта в "Системе регистрации и управления контрактов на экспорт программного обеспечения" торгового ведомства,а также операции таможенной декларации на экспорт программного обеспечения в китайском электронном порту.Полная цепь документов является жизненной линией успешного возврата налогов,включая регистрационные формы,таможенную декларацию,транспортные документы,документы подтверждения получения валюты и специальные счета-фактуры по налогу на добавленную стоимость для внутренних закупок или материалы учета затрат на собственные произведенные продукты.

![Можно ли получить возврат экспортных налогов при экспорте программного обеспечения? Глубокий анализ последних политик 2026 года](https://cndpic.sh-zhongshen.com/uploads/tradepics/VmAJq89YebFnF.webp)

## Возможности и потенциальные вызовы от политики

Для предприятий,экспортирующих программное обеспечение и соответствующих условиям,политика возврата налогов напрямую превращается в финансовые выгоды.Ставка возврата налогов обычно соответствует ставке налога на добавленную стоимость,содержащейся в программном продукте,что эффективно снижает затраты предприятия,увеличивает денежный поток и повышает ценовую конкурентоспособность продукта на международном рынке.В 2026 году государство продолжает стимулировать экспорт высокотехнологичных продуктов и цифровой торговли,тенденция к электроннизации и упрощению соответствующих процессов очевидна,что предоставляет более удобный канал возврата налогов для предприятий,соблюдающих нормативы.

Однако за возможностями стоят вызовы для способности предприятий управлять соблюдением нормативов.Профессиональный порог понимания политики высок,формы программного обеспечения меняются стремительно,и часто возникают неоднозначности при сопоставлении с существующими таможенными кодами товаров.Незначительные различия в бизнес-моделях могут привести к совершенно другой налоговой квалификации.Требования к управлению документами строгие,любая пропущенная деталь (например,несоответствие названия товара в таможенной декларации и зарегистрированного названия,неразъяснение разумных различий между суммой полученной валюты и суммой в таможенной декларации) может привести к неудаче возврата налогов или даже последующей проверке.

## Реализация значения профессиональных агентских услуг

Перед вышеперечисленными возможностями и вызовы значение профессионального агентства внешней торговли заключается в преобразовании сложных политических положений в безопасные для выполнения практические операции.При обработке дел по экспорту программного обеспечения Zhongshen сначала проводит глубокую коммуникацию с техническим,коммерческим и финансовым отделами предприятия и планирует с исходной точки бизнеса.

- Перед подписанием контракта предоставить рекомендации по проверке условий,помочь определить характер доставляемого объекта,способ передачи права собственности,условия оплаты и т.д.заложить юридическую основу для последующей декларации,соблюдающей нормативы.
- На этапе таможенной декларации,на основе конкретной формы и функции программного обеспечения,точно сопоставить таможенные коды товаров и разработать оптимальный вариант таможенной декларации.Для встроенного программного обеспечения будет консультировать предприятие по разумному разбиванию стоимости и декларированию в таможенной декларации в соответствии с нормами,чтобы обеспечить реализацию права на возврат налогов для части программного обеспечения.
- На этапе подготовки документов и администрирования процессов агентство будет отвечать за координацию всех этапов (включая таможню,налоговые органы,управление валютного контроля и т.д.),чтобы обеспечить соблюдение нормативов и логическую согласованность всех документов на всех этапах: от регистрации контракта,таможенной декларации экспорта,получения валюты до декларации на возврат налогов.Директор Дуань подчеркивает,что одна из их важных работ — создание механизма "предварительной проверки" для выявления рисковых точек в документах перед официальным представлением.
- Постоянно контролировать динамику политики и изменения в подходах регулирования.В 2026 году налоговые правила по торговле цифровыми продуктами продолжают развиваться,агентство широкий банк случаев и регулярную коммуникацию с ведомствами-ведомителями может своевременно предупреждать риски,корректировать стратегию услуг и выступать в качестве внешнего экспертного центра по соблюдению нормативов для предприятия.

## Действенная рекомендация,соответствующая ситуации 2026 года

Для предприятий,планирующих или осуществляющих бизнес по экспорту программного обеспечения,наиболее практическая рекомендация: на начальном этапе запуска проекта привлечь профессионального консультанта по внешней торговле или финансам и налогам для оценки бизнес-модели.Не ждите,пока программное обеспечение будет полностью разработано и контракт будет готов к подписанию,чтобы рассматривать вопрос возврата налогов.Провести предварительную консультацию с директором Цай или директором Дуань из агентства,разобраться,к какой категории относится ваш экспорт программного обеспечения,какие лицензии и регистрации необходимо подготовить заранее,как должны быть прописаны в контракте,а также временные точки и бюджет затрат для всего процесса возврата экспортных налогов.Такая предварительная планировка может избежать больше рисков и создать больше стоимости,чем последующие корректирующие действия.Создание четкого архива дел по экспорту программного обеспечения и управление в соответствии с нормами с первого контракта является основой для формирования долгосрочной конкурентоспособности предприятия в эпоху цифровой торговли в области соблюдения нормативов.

## Материалы по теме
- [Отраслевая информация.](https://www.sh-zhongshen.com/ru/news/)
- [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/)
- [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/)
- [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/)
- [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/)
- [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/)
- [ВЭД Q&A Центр](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/)

## Structured Data

```json
[
  {
    "@context": "https://schema.org",
    "@type": "BreadcrumbList",
    "itemListElement": [
        {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Новости", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/news/"}
        ,{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Можно ли получить возврат экспортных налогов при экспорте программного обеспечения? Глубокий анализ последних политик 2026 года - Zhongshen Trading China"}
    ]
  },
  {
    "@context": "https://schema.org",
    "@type": "Article",
  	
  	"url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/news/software-export-tax-refund-policy-2026.html",
      "headline": "Можно ли получить возврат экспортных налогов при экспорте программного обеспечения? Глубокий анализ последних политик 2026 года - Zhongshen Trading China",
      "keywords": "возврат экспортных налогов при экспорте программного обеспечения, экспорт технических услуг, агентство по возврату экспортных налогов",
      "articleSection": "Отраслевая информация.",
      "image": [
  		        "https://cndpic.sh-zhongshen.com/uploads/tradepics/vkzGCqoKbbOFU.webp"
  		],"description": "В 2026 году，когда цифровая экономика становится основной движущей силой роста глобальной торговли，экспорт программного обеспечения и технических услуг уже является ключевой трассой для китайских предприятий на внешних рынках. Однако вопрос，может ли экспорт программного обеспечения получить возврат экспортных налогов государства как физические товары，является реальной неясностью для многих технологических внешнеторговых предприятий. На основе текущей рамки внешнеторговых политик эта статья ясно разбирает границы применения и основные требования возврата экспортных налогов при экспорте программного обеспечения，анализирует возможности и вызовы в области соблюдения нормативов，которые стоят перед предприятиями，и，опираясь на практический опыт автора в агентстве внешней торговли более двадцати лет，предоставляет ясное руководство по действиям и стратегии избежания рисков для предприятий，экспортирующих программное обеспечение.。",
      "datePublished": "2026-08-06T14:59:19+03:00",
      "dateModified": "2026-08-06T14:59:19+03:00"
  	
      ,"isPartOf": {
        "@type": "WebPage",
        "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/news/",
        "name": "Отраслевая информация."
      },
      "inLanguage":"ru",
      "publisher":{ "@id":"https://www.ok-tool.com/#organization" }
  }
]
```