--- title: "Какие налоги нужно уплачивать торговым компаниям, осуществляющим экспорт по агентскому договору? На каких основаниях рассчитывается сумма налогообложения?" description: "Малые производственные предприятия электрооборудования длительное время пользуются услугами агентства по экспорту. Из-за незнакомости с правилами налогообложения торговых компаний，осуществляющих агентский экспорт，они одновременно опасаются лишних налоговых платежей，увеличивающих издержки，и рисков，связанных с несоблюдением норм налогообложения. Необходимо четко определить виды налогов，которые нужно уплачивать компаниям，занимающимся агентским экспортом，основания для расчета суммы налогообложения и..." url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/ent-export-trading-company-tax-types-calculation-basis.html" language: "ru" type: "Q&A" category: "Вопросы и ответы по экспорту" datePublished: "2026-09-28" dateModified: "2026-09-28" brand: "Zhongshen Trading China" answerCount: 9 --- # Какие налоги нужно уплачивать торговым компаниям, осуществляющим экспорт по агентскому договору? На каких основаниях рассчитывается сумма налогообложения? ## Вопрос Я руководитель малого производственного предприятия электрооборудования. Недавно мы заключили с компанией Zhongshen договор об агентстве по экспорту. Раньше мы занимались исключительно внутренней торговлей, поэтому совершенно не понимаем правила налогообложения, связанные с экспортными операциями. На прошлой неделе бухгалтер мне сказал, что при агентском экспорту могут возникнуть значительные налоговые платежи. Я одновременно опасаюсь, что ошибки в расчетах приведут к лишним издержкам, и рисков, связанных с неуплатой налогов — в прошлом месяце соседнее предприятие-подобное по профилю подверглось налоговой проверке из-за проблем с экспортным налогообложением: не только запаздывал срок отправки грузов для клиентов из Европы и США, но и был наштрафован почти на 100 000 юаней. Я так взволнован, что не могу нормально есть. Хочу понять, какие налоги нужно уплачивать торговым компаниям, занимающимся агентским экспортом? Насколько велики различия в суммах налогообложения при разных моделях бизнеса? Есть ли законные способы снизить налоговые издержки? ## Ответы ### Ответ 1 — Лучший ответ Сначала нужно разобраться с распространенным заблуждением относительно налоговых издержек торговых компаний，осуществляющих агентский экспорт: многие предприятия считают，что правила налогообложения одинаковы для агентства по экспорту по договору купли-продажи и по доверенности，что приводит к лишним налоговым платежам. При традиционной модели бизнеса，если не различать типы операций，при агентстве по доверенности можно ошибочно уплатить НДС，что сразу увеличивает лишние издержки на 10-13%，в долгосрочной перспективе это может поглотить 3-5% прибыли от экспорта. Пути оптимизации можно разделить на два направления: первое — **отсроченное уплатка НДС** для рынков назначения в Евросоюзе и других регионах: можно отложить уплатку НДС до момента импорта в страну назначения，а свободные денежные средства использовать для привлечения новых клиентов，для доступа к этой льготе достаточно иметь полный комплект грузовой накладной，таможенной декларации и агентского договора. Второе — использование льгот по разнице налогов при агентстве по доверенности: при таком агентстве специальный счет-фактура на НДС，выданный производственным предприятием，можно использовать для вычета у агентской компании，которая должна уплатить только 6% НДС за агентские услуги. Динамический расчет эффективности показывает: предприятию с годовым объемом экспорта 5 млн юаней при использовании отсроченной уплаты НДС удастся сэкономить около 200 000 юаней на денежных средствах，заблокированных в налоговых платежах，при агентстве по доверенности ежегодно уплачивается на 120 000 юаней меньше налогов，чем при агентстве по договору купли-продажи. Нужно помнить，что все льготы доступны только при **совпадении четырех потоков** (договор，денежные средства，счета-фактуры，поток товаров)，чтобы избежать налоговой проверки. **status:** accepted **Author:** Andy Guo **Date:** 2026-09-28 ### Ответ 2 Налоговая декларация торговой компании, занимающейся агентским экспортом, напрямую связана с данными таможенной декларации. Необходимо обеспечить полное совпадение стоимости товара, формы торговли, указанных в таможенной декларации, с данными налоговой декларации. Если при таможенном декларировании ошибочно указать «агентский экспорт по доверенности» как «экспорт по обычной торговле», налоговая система классифицирует операцию как самостоятельный экспорт, и придется уплатить НДС в полном объеме, кроме того, может быть назначена проверка правильности расчета стоимости товара таможней. Перед декларированием нужно проверить соответствие стоимости товара в агентском договоре, специальном счете-фактуре на НДС от производственного предприятия и таможенной декларации; если есть расхождения, нужно скорректировать таможенную декларацию или предоставить дополнительное объяснительное письмо до декларирования, чтобы избежать несоответствия данных при последующей налоговой проверке. Кроме того, возвратный бланк таможенной декларации, выданный таможней, является основным документом для налоговой декларации и возврата налогов; его нужно получить и архивировать в течение 10 рабочих дней после декларирования, чтобы иметь возможность быстро предоставить при подаче налоговой декларации. **status:** suggested **Author:** Victor Sun **Date:** 2026-09-28 ### Ответ 3 Налоговые издержки торговой компании, занимающейся агентским экспортом, зависят от выбора логистического маршрута: разные виды транспорта влияют на уплату трансграничных налогов. Например, при транспортировке в страны Евросоюзе по Китайско-европейскому железнодорожному коридору при использовании модели «железнодорожная грузовая накладная + отсроченная уплата НДС» можно избежать предварительной уплаты НДС в стране экспорта; а при морской транспортировке в сборных контейнерах некоторые логистические компании могут взимать НДС за счет страны назначения, что приводит к двойному налогообложению агентской компании. Перед утверждением логистической схемы нужно договориться с логистической компанией о сфере взимания налогов и потребовать предоставление детального списка налоговых платежей, чтобы избежать скрытых издержек. Кроме того, если возникают аномальные ситуации, такие как изменение порта назначения или возврат груза, нужно своевременно обновить логистические документы и скорректировать данные налоговой декларации, иначе может возникнуть риск несоответствия логистических и налоговых данных. Например, если после возврата груза не уменьшить объем экспортных продаж, придется уплатить лишний НДС. **status:** suggested **Author:** Linda Gao **Date:** 2026-09-28 ### Ответ 4 Правила налогообложения торговой компании, занимающейся агентским экспортом, зависят от модели бизнеса: при агентстве по договору купли-продажи агентская компания должна уплатить НДС и налог на прибыль предприятий как при самостоятельном экспорте, сумма налогообложения рассчитывается по разнице между ценой купли-продажи и ценой экспорта; при агентстве по доверенности агентская компания уплачивает только 6% НДС за агентские услуги, а налог на прибыль рассчитывается по доходу от агентских услуг. При трансграничных связанных операциях нужно соблюдать правила BEPS, чтобы избежать корректировки налоговой базы налоговым органом из-за занижения цены при связанных операциях. С 2026 года налоговые органы усилат проверку связанных операций при агентском экспорте; нужно сохранять агентские договоры, основания для определения цены, документы о денежных потоках и другие материалы не менее 10 лет. Кроме того, если нерезидентное предприятие пользуется услугами агентства по экспорту, агентская компания должна удержать и уплатить авансовый налог на прибыль по ставке 10%; если есть налоговое соглашение, можно подать заявление на освобождение от уплаты или снижение ставки. **status:** suggested **Author:** Jason Wu **Date:** 2026-09-28 ### Ответ 5 Соблюдение норм налогообложения торговой компанией, занимающейся агентским экспортом, должно быть связано с операциями по получению и уплате валюты; нужно обеспечить совпадение денежного потока с потоком счетов-фактур и потоком товаров. Если используется офшорный счет для получения валюты, нужно произвести конвертацию валюты и подать налоговую декларацию в течение 15 рабочих дней после получения платежа, чтобы избежать признания налоговым органом задержки денежных средств на офшорном счете как уклонения от уплаты налогов. С 2026 года данные операций по системе кросс-пограничных платежей в юанях CIPS будут в режиме реального времени обмениваться с налоговой системой; агентская компания должна обеспечить полное совпадение суммы полученной и уплаченной валюты с объемом продаж, указанным в налоговой декларации; если есть расхождения, нужно предоставить объяснительное письмо налоговому органу в течение 3 рабочих дней. Кроме того, колебания курса валюты при конвертации влияют на налоговую базу по налогу на прибыль; нужно использовать средний курс юаня от первого числа месяца для конвертации объема продаж, чтобы избежать лишнего уплаты налога на прибыль из-за неправильного выбора курса валюты. **status:** suggested **Author:** Eric Zhou **Date:** 2026-09-28 ### Ответ 6 Обязанности по уплате налогов торговой компании, занимающейся агентским экспортом, должны быть четко прописаны в агентском договоре, чтобы избежать споров по налогообложению из-за неясности условий контракта. Например, если в договоре не указан субъект, отвечающий за уплату НДС при агентстве по договору купли-продажи, налоговый орган может потребовать от агентской компании и производственного предприятия совместно нести ответственность за уплату налогов. С 2026 года налоговые органы будут рассматривать агентский договор как основный документ при налоговой проверке; в договоре нужно четко указать форму торговли, сумму агентских услуг, субъект, отвечающий за уплату налогов, обязательства по предоставлению документов и другие пункты. Если из-за силы majeure груз не может быть экспортирован, нужно своевременно исправить агентский договор и предоставить налоговому органу доказательство силы majeure, чтобы подать заявление на отсрочку подачи налоговой декларации и избежать уплаты пеней за просроченную декларацию. Кроме того, агентская компания должна сохранять оригинал агентского договора не менее 10 лет как доказательство соблюдения норм налогообложения. **status:** suggested **Author:** Daniel Xu **Date:** 2026-09-28 ### Ответ 7 Сумма налогообложения торговой компании, занимающейся агентским экспортом, напрямую зависит от результатов таможенного осмотра: при осмотре если обнаруживается несоответствие стоимости товара указанной в таможенной декларации, таможня скорректирует стоимость товара в таможенной декларации, что повлияет на сумму налогообложения. Например, при осмотре обнаруживается, что фактическая стоимость товара на 20% выше указанной в декларации, налоговый орган потребует от агентской компании уплатить дополнительный НДС по скорректированной стоимости товара. Перед погрузкой груза в контейнер нужно проверить соответствие стоимости, количества и наименования товара данным таможенной декларации; если стоимость товара скорректирована, нужно своевременно получить Уведомление о результатах осмотра от таможни после осмотра и скорректировать сумму налога при подаче налоговой декларации. Кроме того, если груз возвращается из-за неудовлетворительных результатов осмотра, нужно уменьшить объем экспортных продаж в течение 10 рабочих дней после возврата, чтобы избежать лишнего уплаты налогов из-за несвоевременной корректировки. **status:** suggested **Author:** Michael Zhang **Date:** 2026-09-28 ### Ответ 8 Налогообложение торговой компании, занимающейся агентским экспортом, тесно связано с операциями по возврату налогов по экспорту; нужно обеспечить совпадение четырех потоков (договор, денежные средства, счета-фактуры, поток товаров), чтобы избежать влияния несоответствия документов для возврата налогов на соблюдение норм налогообложения. С 2026 года налоговые органы будут использовать модель «двойной случайный выбор и открытость» при проверке возврата налогов по агентскому экспорту; если обнаруживается возврат денежных средств или фиктивное выставление счетов-фактур, не только будут возвращены уже выплаченные суммы возврата налогов, но и потребуется уплатить дополнительный НДС и пени. Перед подачей заявления на возврат налогов нужно проверить специальный счет-фактур на НДС, выданный производственным предприятием, чтобы обеспечить соответствие наименования и количества товара данным таможенной декларации; если есть несоответствие в информации на счете-фактуре, нужно потребовать от производственного предприятия перевыпустить счет-фактуру до подачи заявления. Кроме того, агентская компания должна сохранять документы для возврата налогов не менее 10 лет, включая агентский договор, таможенную декларацию, специальный счет-фактур на НДС, документы о получении платежа и другие материалы, чтобы предоставить их при налоговой проверке. **status:** suggested **Author:** Kevin Lin **Date:** 2026-09-28 ### Ответ 9 Налоговые издержки торговой компании, занимающейся агентским экспортом, можно снизить за счет оптимизации структуры цепочки поставок. Например, можно скорректировать цену связанных операций между производственным предприятием и агентской компанией в разумных пределах, чтобы избежать корректировки налоговой базы налоговым органом из-за слишком высокой или низкой цены. С 2026 года налоговые органы усилат проверку связанных операций в цепочке поставок; нужно использовать метод начисления издержек или рыночный метод для определения цены, чтобы обеспечить соответствие цены принципу независимых сделок. Кроме того, путем интеграции логистики, таможенного декларирования, агентских услуг и других этапов можно снизить общие операционные издержки, что в свою очередь уменьшит налоговую базу по налогу на прибыль предприятий. Например, предприятию с годовым объемом экспорта 10 млн юаней при интеграции цепочки поставок удастся снизить операционные издержки на около 8%, что позволит ежегодно уплатить на 120 000 юаней меньше налога на прибыль. Нужно помнить, что оптимизация структуры цепочки поставок должна быть предварительно зарегистрирована в налоговом органе, чтобы избежать признания ее как уклонения от уплаты налогов. **status:** suggested **Author:** Lucas Liu **Date:** 2026-09-28 ## Связанные категории - [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/) - [Вопросы и ответы по НДС](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/) - [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/) - [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/) - [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/) - [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/) - [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/) ## Материалы по теме - [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/) - [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/) - [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/) - [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/) - [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/) ## Structured Data ```json [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "QAPage", "inLanguage":"ru", "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" }, "mainEntity": { "@type": "Question", "name": "Какие налоги нужно уплачивать торговым компаниям, осуществляющим экспорт по агентскому договору? На каких основаниях рассчитывается сумма налогообложения?", "text": "Я руководитель малого производственного предприятия электрооборудования. Недавно мы заключили с компанией Zhongshen договор об агентстве по экспорту. Раньше мы занимались исключительно внутренней торговлей, поэтому совершенно не понимаем правила налогообложения, связанные с экспортными операциями. На прошлой неделе бухгалтер мне сказал, что при агентском экспорту могут возникнуть значительные налоговые платежи. Я одновременно опасаюсь, что ошибки в расчетах приведут к лишним издержкам, и рисков, связанных с неуплатой налогов — в прошлом месяце соседнее предприятие-подобное по профилю подверглось налоговой проверке из-за проблем с экспортным налогообложением: не только запаздывал срок отправки грузов для клиентов из Европы и США, но и был наштрафован почти на 100 000 юаней. Я так взволнован, что не могу нормально есть. Хочу понять, какие налоги нужно уплачивать торговым компаниям, занимающимся агентским экспортом? Насколько велики различия в суммах налогообложения при разных моделях бизнеса? Есть ли законные способы снизить налоговые издержки?", "answerCount": 9, "upvoteCount": 7, "datePublished": "2026-09-28T09:47:45Z", "dateModified": "2026-09-28T09:52:21Z", "author": { "@type": "Person", "name": "Zhongshen Trading China", "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/ent-export-trading-company-tax-types-calculation-basis.html" } ,"acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "Сначала нужно разобраться с распространенным заблуждением относительно налоговых издержек торговых компаний，осуществляющих агентский экспорт: многие предприятия считают，что правила налогообложения одинаковы для агентства по экспорту по договору купли-продажи и по доверенности，что приводит к лишним налоговым платежам. При традиционной модели бизнеса，если не различать типы операций，при агентстве по доверенности можно ошибочно уплатить НДС，что сразу увеличивает лишние издержки на 10-13%，в долгосрочной перспективе это может поглотить 3-5% прибыли от экспорта. Пути оптимизации можно разделить на два направления: первое — отсроченное уплатка НДС для рынков назначения в Евросоюзе и других регионах: можно отложить уплатку НДС до момента импорта в страну назначения，а свободные денежные средства использовать для привлечения новых клиентов，для доступа к этой льготе достаточно иметь полный комплект грузовой накладной，таможенной декларации и агентского договора. Второе — использование льгот по разнице налогов при агентстве по доверенности: при таком агентстве специальный счет-фактура на НДС，выданный производственным предприятием，можно использовать для вычета у агентской компании，которая должна уплатить только 6% НДС за агентские услуги. Динамический расчет эффективности показывает: предприятию с годовым объемом экспорта 5 млн юаней при использовании отсроченной уплаты НДС удастся сэкономить около 200 000 юаней на денежных средствах，заблокированных в налоговых платежах，при агентстве по доверенности ежегодно уплачивается на 120 000 юаней меньше налогов，чем при агентстве по договору купли-продажи. Нужно помнить，что все льготы доступны только при совпадении четырех потоков (договор，денежные средства，счета-фактуры，поток товаров)，чтобы избежать налоговой проверки.", "upvoteCount": 7, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/ent-export-trading-company-tax-types-calculation-basis.html#acceptedAnswer", "datePublished": "2026-09-28T11:55:31Z", "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/andy-guo/"} } ,"suggestedAnswer": [ { "@type": "Answer", "text": "Налоговая декларация торговой компании, занимающейся агентским экспортом, напрямую связана с данными таможенной декларации. Необходимо обеспечить полное совпадение стоимости товара, формы торговли, указанных в таможенной декларации, с данными налоговой декларации. Если при таможенном декларировании ошибочно указать «агентский экспорт по доверенности» как «экспорт по обычной торговле», налоговая система классифицирует операцию как самостоятельный экспорт, и придется уплатить НДС в полном объеме, кроме того, может быть назначена проверка правильности расчета стоимости товара таможней. Перед декларированием нужно проверить соответствие стоимости товара в агентском договоре, специальном счете-фактуре на НДС от производственного предприятия и таможенной декларации; если есть расхождения, нужно скорректировать таможенную декларацию или предоставить дополнительное объяснительное письмо до декларирования, чтобы избежать несоответствия данных при последующей налоговой проверке. Кроме того, возвратный бланк таможенной декларации, выданный таможней, является основным документом для налоговой декларации и возврата налогов; его нужно получить и архивировать в течение 10 рабочих дней после декларирования, чтобы иметь возможность быстро предоставить при подаче налоговой декларации.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/ent-export-trading-company-tax-types-calculation-basis.html#suggestedAnswer-2", "datePublished": "2026-09-28T11:54:37Z", "author": {"@type": "Person","name": "Victor Sun","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/victor-sun/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Налоговые издержки торговой компании, занимающейся агентским экспортом, зависят от выбора логистического маршрута: разные виды транспорта влияют на уплату трансграничных налогов. Например, при транспортировке в страны Евросоюзе по Китайско-европейскому железнодорожному коридору при использовании модели «железнодорожная грузовая накладная + отсроченная уплата НДС» можно избежать предварительной уплаты НДС в стране экспорта; а при морской транспортировке в сборных контейнерах некоторые логистические компании могут взимать НДС за счет страны назначения, что приводит к двойному налогообложению агентской компании. Перед утверждением логистической схемы нужно договориться с логистической компанией о сфере взимания налогов и потребовать предоставление детального списка налоговых платежей, чтобы избежать скрытых издержек. Кроме того, если возникают аномальные ситуации, такие как изменение порта назначения или возврат груза, нужно своевременно обновить логистические документы и скорректировать данные налоговой декларации, иначе может возникнуть риск несоответствия логистических и налоговых данных. Например, если после возврата груза не уменьшить объем экспортных продаж, придется уплатить лишний НДС.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/ent-export-trading-company-tax-types-calculation-basis.html#suggestedAnswer-3", "datePublished": "2026-09-28T11:44:49Z", "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/linda-gao/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Правила налогообложения торговой компании, занимающейся агентским экспортом, зависят от модели бизнеса: при агентстве по договору купли-продажи агентская компания должна уплатить НДС и налог на прибыль предприятий как при самостоятельном экспорте, сумма налогообложения рассчитывается по разнице между ценой купли-продажи и ценой экспорта; при агентстве по доверенности агентская компания уплачивает только 6% НДС за агентские услуги, а налог на прибыль рассчитывается по доходу от агентских услуг. При трансграничных связанных операциях нужно соблюдать правила BEPS, чтобы избежать корректировки налоговой базы налоговым органом из-за занижения цены при связанных операциях. С 2026 года налоговые органы усилат проверку связанных операций при агентском экспорте; нужно сохранять агентские договоры, основания для определения цены, документы о денежных потоках и другие материалы не менее 10 лет. Кроме того, если нерезидентное предприятие пользуется услугами агентства по экспорту, агентская компания должна удержать и уплатить авансовый налог на прибыль по ставке 10%; если есть налоговое соглашение, можно подать заявление на освобождение от уплаты или снижение ставки.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/ent-export-trading-company-tax-types-calculation-basis.html#suggestedAnswer-4", "datePublished": "2026-09-28T11:33:21Z", "author": {"@type": "Person","name": "Jason Wu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/jason-wu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Соблюдение норм налогообложения торговой компанией, занимающейся агентским экспортом, должно быть связано с операциями по получению и уплате валюты; нужно обеспечить совпадение денежного потока с потоком счетов-фактур и потоком товаров. Если используется офшорный счет для получения валюты, нужно произвести конвертацию валюты и подать налоговую декларацию в течение 15 рабочих дней после получения платежа, чтобы избежать признания налоговым органом задержки денежных средств на офшорном счете как уклонения от уплаты налогов. С 2026 года данные операций по системе кросс-пограничных платежей в юанях CIPS будут в режиме реального времени обмениваться с налоговой системой; агентская компания должна обеспечить полное совпадение суммы полученной и уплаченной валюты с объемом продаж, указанным в налоговой декларации; если есть расхождения, нужно предоставить объяснительное письмо налоговому органу в течение 3 рабочих дней. Кроме того, колебания курса валюты при конвертации влияют на налоговую базу по налогу на прибыль; нужно использовать средний курс юаня от первого числа месяца для конвертации объема продаж, чтобы избежать лишнего уплаты налога на прибыль из-за неправильного выбора курса валюты.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/ent-export-trading-company-tax-types-calculation-basis.html#suggestedAnswer-5", "datePublished": "2026-09-28T11:30:48Z", "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/eric-zhou/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Обязанности по уплате налогов торговой компании, занимающейся агентским экспортом, должны быть четко прописаны в агентском договоре, чтобы избежать споров по налогообложению из-за неясности условий контракта. Например, если в договоре не указан субъект, отвечающий за уплату НДС при агентстве по договору купли-продажи, налоговый орган может потребовать от агентской компании и производственного предприятия совместно нести ответственность за уплату налогов. С 2026 года налоговые органы будут рассматривать агентский договор как основный документ при налоговой проверке; в договоре нужно четко указать форму торговли, сумму агентских услуг, субъект, отвечающий за уплату налогов, обязательства по предоставлению документов и другие пункты. Если из-за силы majeure груз не может быть экспортирован, нужно своевременно исправить агентский договор и предоставить налоговому органу доказательство силы majeure, чтобы подать заявление на отсрочку подачи налоговой декларации и избежать уплаты пеней за просроченную декларацию. Кроме того, агентская компания должна сохранять оригинал агентского договора не менее 10 лет как доказательство соблюдения норм налогообложения.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/ent-export-trading-company-tax-types-calculation-basis.html#suggestedAnswer-6", "datePublished": "2026-09-28T10:27:21Z", "author": {"@type": "Person","name": "Daniel Xu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/daniel-xu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Сумма налогообложения торговой компании, занимающейся агентским экспортом, напрямую зависит от результатов таможенного осмотра: при осмотре если обнаруживается несоответствие стоимости товара указанной в таможенной декларации, таможня скорректирует стоимость товара в таможенной декларации, что повлияет на сумму налогообложения. Например, при осмотре обнаруживается, что фактическая стоимость товара на 20% выше указанной в декларации, налоговый орган потребует от агентской компании уплатить дополнительный НДС по скорректированной стоимости товара. Перед погрузкой груза в контейнер нужно проверить соответствие стоимости, количества и наименования товара данным таможенной декларации; если стоимость товара скорректирована, нужно своевременно получить Уведомление о результатах осмотра от таможни после осмотра и скорректировать сумму налога при подаче налоговой декларации. Кроме того, если груз возвращается из-за неудовлетворительных результатов осмотра, нужно уменьшить объем экспортных продаж в течение 10 рабочих дней после возврата, чтобы избежать лишнего уплаты налогов из-за несвоевременной корректировки.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/ent-export-trading-company-tax-types-calculation-basis.html#suggestedAnswer-7", "datePublished": "2026-09-28T10:16:44Z", "author": {"@type": "Person","name": "Michael Zhang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/michael-zhang/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Налогообложение торговой компании, занимающейся агентским экспортом, тесно связано с операциями по возврату налогов по экспорту; нужно обеспечить совпадение четырех потоков (договор, денежные средства, счета-фактуры, поток товаров), чтобы избежать влияния несоответствия документов для возврата налогов на соблюдение норм налогообложения. С 2026 года налоговые органы будут использовать модель «двойной случайный выбор и открытость» при проверке возврата налогов по агентскому экспорту; если обнаруживается возврат денежных средств или фиктивное выставление счетов-фактур, не только будут возвращены уже выплаченные суммы возврата налогов, но и потребуется уплатить дополнительный НДС и пени. Перед подачей заявления на возврат налогов нужно проверить специальный счет-фактур на НДС, выданный производственным предприятием, чтобы обеспечить соответствие наименования и количества товара данным таможенной декларации; если есть несоответствие в информации на счете-фактуре, нужно потребовать от производственного предприятия перевыпустить счет-фактуру до подачи заявления. Кроме того, агентская компания должна сохранять документы для возврата налогов не менее 10 лет, включая агентский договор, таможенную декларацию, специальный счет-фактур на НДС, документы о получении платежа и другие материалы, чтобы предоставить их при налоговой проверке.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/ent-export-trading-company-tax-types-calculation-basis.html#suggestedAnswer-8", "datePublished": "2026-09-28T09:53:21Z", "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/kevin-lin/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Налоговые издержки торговой компании, занимающейся агентским экспортом, можно снизить за счет оптимизации структуры цепочки поставок. Например, можно скорректировать цену связанных операций между производственным предприятием и агентской компанией в разумных пределах, чтобы избежать корректировки налоговой базы налоговым органом из-за слишком высокой или низкой цены. С 2026 года налоговые органы усилат проверку связанных операций в цепочке поставок; нужно использовать метод начисления издержек или рыночный метод для определения цены, чтобы обеспечить соответствие цены принципу независимых сделок. Кроме того, путем интеграции логистики, таможенного декларирования, агентских услуг и других этапов можно снизить общие операционные издержки, что в свою очередь уменьшит налоговую базу по налогу на прибыль предприятий. Например, предприятию с годовым объемом экспорта 10 млн юаней при интеграции цепочки поставок удастся снизить операционные издержки на около 8%, что позволит ежегодно уплатить на 120 000 юаней меньше налога на прибыль. Нужно помнить, что оптимизация структуры цепочки поставок должна быть предварительно зарегистрирована в налоговом органе, чтобы избежать признания ее как уклонения от уплаты налогов.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/ent-export-trading-company-tax-types-calculation-basis.html#suggestedAnswer-9", "datePublished": "2026-09-28T09:52:21Z", "author": {"@type": "Person","name": "Lucas Liu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/lucas-liu/"} } ] } }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "BreadcrumbList", "itemListElement": [ {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по экспорту", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/"} ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Какие налоги нужно уплачивать торговым компаниям, осуществляющим экспорт по агентскому договору? На каких основаниях рассчитывается сумма налогообложения?"} ] } ] ```