---
title: "Какие налоги необходимо платить за услуги агента по экспорту?"
description: "Наша внешнеторговая компания только начала принимать заказы на экспорт в качестве агента и хотела бы разобраться, какие налоги необходимо платить? В частности, как рассчитывается НДС и кто возмещает экспортный налог? Мы больше всего опасаемся несоблюдения налогового законодательства и проверок со стороны налоговых органов. Какие красные линии нельзя пересекать в этом вопросе?"
url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-agency-taxes-vat-calculation-refund-compliance.html"
language: "ru"
type: "Q&A"
category: "出口代理"
datePublished: "2026-01-16"
dateModified: "2026-01-16"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 3
---

# Какие налоги необходимо платить за услуги агента по экспорту?

## Вопрос

 насКомпания только начала принимать заказы на экспорт от агентов и хочет выяснить, какие налоги необходимо уплатить? В частности, как рассчитывается налог на добавленную стоимость? кто возвращает? Больше всего боимся налогового несоответствия и проверок, какие красные линии нельзя пересекать? 

## Ответы
                            
### Ответ 1 — Лучший ответ

Агентские экспортные услуги в основном подпадают под три вида налогов: налог на добавленную стоимость (НДС)，корпоративный подоходный налог и гербовый сбор. Ключевой момент заключается в том，какой тип контракта вы подписали: "агентские услуги" или "купля-продажа". Если это чисто агентская деятельность，вы платите НДС по ставке 6% только на доход от услуг，а экспортный возврат налога осуществляется заказчиком. Однако на практике многие агентские соглашения классифицируются налоговыми органами как "фактическая купля-продажа"，в этом случае вы должны платить НДС по ставке 13% и одновременно получать экспортный возврат налога. Здесь важно не допускать нарушений: ни в коем случае не выписывайте фиктивные счета-фактуры и не помогайте заказчикам "подделывать документы" для уклонения от уплаты налогов. Сейчас налоговые органы очень строго контролируют соответствие документов по счетам-фактурам，движению денежных средств и поставкам товаров. Первый штраф за несоответствие может составлять 500 000 юаней и выше. Рекомендуется хранить три основных документа по каждой агентской сделке: договор поручения，декларацию на таможню и банковские выписки о переводе средств – это надежные доказательства при проверке налоговой службой.

**status:** accepted
**Author:** Michael Zhang
**Date:** 2026-01-16

### Ответ 2

С точки зрения логистики и денежных потоков, налоговые расходы напрямую влияют на конкурентоспособность ваших предложений. В плане операционной модели рекомендуется отдавать предпочтение условиям EXW или FOB, так как в этом случае декларация на товары будет оформлена на вашу компанию, а возврат налога будет перечислен непосредственно на ваш счет, обеспечивая максимально беспрепятственный денежный поток. Что касается НДС, если заказчиком является фабрика, попросите их выставить вам специальный счет-фактуру на 13%, после чего вы сможете оформить экспортную декларацию, что позволит получить возврат налога в кратчайшие сроки (обычно в течение 3 месяцев). Если заказчик не может выставить специальный счет-фактуру, вам придется уплатить НДС по внутренним ставкам в размере 13%, что существенно сократит вашу прибыль. Кроме того, обратите внимание на то, что в декларации на товары поля "Отправитель внутри страны" и "Производственная/торговая компания" должны быть заполнены отдельно: в первом случае укажите себя, а во втором — заказчика. Это позволит налоговым органам признать ваши отношения с заказчиком как агентские. Что касается логистической документации, рекомендуется указывать в коносаменте получателя "TO ORDER", чтобы избежать споров о правах собственности на товар и связанных с ними налоговых рисков.

**status:** suggested
**Author:** Kevin Lin
**Date:** 2026-01-16

### Ответ 3

При обсуждении экспортного агентства с клиентами крайне важно заранее обсудить налоговые вопросы, а не спорить об этом после подписания контракта. В разговоре вы можете сказать следующее: "Мы предоставляем услугу "все включено с НДС", при этом все налоги на экспорт и таможенные пошлины будут оплачены нами авансом. После получения возврата НДС мы произведем расчет по фактической сумме". Это не только демонстрирует профессионализм, но и обеспечивает прозрачность налоговых затрат. В контракте обязательно добавьте пункт: "В случае изменения налоговых ставок в связи с корректировкой государственной политики стороны будут возвращать или доплачивать суммы в соответствии с фактическими расходами", чтобы избежать непредвиденных убытков из-за политических рисков. Рекомендуем использовать платежный метод T/T, при котором иностранная валюта поступает непосредственно на счет вашей компании, а затем вы переводите платеж заказчику в соответствии с договором. Таким образом, поток средств будет прозрачным, и налоговые органы смогут легко проверить его при проверке. Если заказчик требует, чтобы возврат НДС был перечислен непосредственно ему, вы должны взимать комиссию в размере 2-3% в качестве компенсации за риски, поскольку вы несете основную ответственность за соблюдение налоговых норм.

**status:** suggested
**Author:** Daniel Xu
**Date:** 2026-01-16

## Связанные категории
- [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/)
- [Вопросы и ответы по НДС](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/)
- [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/)
- [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/)
- [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/)
- [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/)
- [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/)

## Материалы по теме
- [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/)
- [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/)
- [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/)
- [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/)
- [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/)

## Structured Data

```json
[
    {
      "@context": "https://schema.org",
      "@type": "QAPage",
      "inLanguage":"ru", 
      "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, 
      "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" },
      "mainEntity": {
        "@type": "Question",
        "name": "Какие налоги необходимо платить за услуги агента по экспорту?",
        "text": "насКомпания только начала принимать заказы на экспорт от агентов и хочет выяснить, какие налоги необходимо уплатить? В частности, как рассчитывается налог на добавленную стоимость? кто возвращает? Больше всего боимся налогового несоответствия и проверок, какие красные линии нельзя пересекать?",
        "answerCount": 3,
        "upvoteCount": 23,
        "datePublished": "2026-01-16T05:17:00Z",
        "dateModified": "2026-01-16T05:37:00Z",
        "author": {
          "@type": "Person",
          "name": "Zhongshen Trading China",
          "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-agency-taxes-vat-calculation-refund-compliance.html"
        }
                ,"acceptedAnswer": {
            "@type": "Answer",
            "text": "Агентские экспортные услуги в основном подпадают под три вида налогов: налог на добавленную стоимость (НДС)，корпоративный подоходный налог и гербовый сбор. Ключевой момент заключается в том，какой тип контракта вы подписали: "агентские услуги" или "купля-продажа". Если это чисто агентская деятельность，вы платите НДС по ставке 6% только на доход от услуг，а экспортный возврат налога осуществляется заказчиком. Однако на практике многие агентские соглашения классифицируются налоговыми органами как "фактическая купля-продажа"，в этом случае вы должны платить НДС по ставке 13% и одновременно получать экспортный возврат налога. Здесь важно не допускать нарушений: ни в коем случае не выписывайте фиктивные счета-фактуры и не помогайте заказчикам "подделывать документы" для уклонения от уплаты налогов. Сейчас налоговые органы очень строго контролируют соответствие документов по счетам-фактурам，движению денежных средств и поставкам товаров. Первый штраф за несоответствие может составлять 500 000 юаней и выше. Рекомендуется хранить три основных документа по каждой агентской сделке: договор поручения，декларацию на таможню и банковские выписки о переводе средств – это надежные доказательства при проверке налоговой службой.",
            "upvoteCount": 23,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-agency-taxes-vat-calculation-refund-compliance.html#acceptedAnswer",
            "datePublished": "2026-01-16T06:17:00Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Michael Zhang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/michael-zhang/"}        }
                ,"suggestedAnswer": [
                  {
            "@type": "Answer",
            "text": "С точки зрения логистики и денежных потоков, налоговые расходы напрямую влияют на конкурентоспособность ваших предложений. В плане операционной модели рекомендуется отдавать предпочтение условиям EXW или FOB, так как в этом случае декларация на товары будет оформлена на вашу компанию, а возврат налога будет перечислен непосредственно на ваш счет, обеспечивая максимально беспрепятственный денежный поток. Что касается НДС, если заказчиком является фабрика, попросите их выставить вам специальный счет-фактуру на 13%, после чего вы сможете оформить экспортную декларацию, что позволит получить возврат налога в кратчайшие сроки (обычно в течение 3 месяцев). Если заказчик не может выставить специальный счет-фактуру, вам придется уплатить НДС по внутренним ставкам в размере 13%, что существенно сократит вашу прибыль. Кроме того, обратите внимание на то, что в декларации на товары поля "Отправитель внутри страны" и "Производственная/торговая компания" должны быть заполнены отдельно: в первом случае укажите себя, а во втором — заказчика. Это позволит налоговым органам признать ваши отношения с заказчиком как агентские. Что касается логистической документации, рекомендуется указывать в коносаменте получателя "TO ORDER", чтобы избежать споров о правах собственности на товар и связанных с ними налоговых рисков.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-agency-taxes-vat-calculation-refund-compliance.html#suggestedAnswer-2",
            "datePublished": "2026-01-16T05:57:00Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/kevin-lin/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "При обсуждении экспортного агентства с клиентами крайне важно заранее обсудить налоговые вопросы, а не спорить об этом после подписания контракта. В разговоре вы можете сказать следующее: "Мы предоставляем услугу "все включено с НДС", при этом все налоги на экспорт и таможенные пошлины будут оплачены нами авансом. После получения возврата НДС мы произведем расчет по фактической сумме". Это не только демонстрирует профессионализм, но и обеспечивает прозрачность налоговых затрат. В контракте обязательно добавьте пункт: "В случае изменения налоговых ставок в связи с корректировкой государственной политики стороны будут возвращать или доплачивать суммы в соответствии с фактическими расходами", чтобы избежать непредвиденных убытков из-за политических рисков. Рекомендуем использовать платежный метод T/T, при котором иностранная валюта поступает непосредственно на счет вашей компании, а затем вы переводите платеж заказчику в соответствии с договором. Таким образом, поток средств будет прозрачным, и налоговые органы смогут легко проверить его при проверке. Если заказчик требует, чтобы возврат НДС был перечислен непосредственно ему, вы должны взимать комиссию в размере 2-3% в качестве компенсации за риски, поскольку вы несете основную ответственность за соблюдение налоговых норм.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-agency-taxes-vat-calculation-refund-compliance.html#suggestedAnswer-3",
            "datePublished": "2026-01-16T05:37:00Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Daniel Xu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/daniel-xu/"}          }
                  ]
              }
    },
    {
      "@context": "https://schema.org",
      "@type": "BreadcrumbList",
      "itemListElement": [
          {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "出口代理", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/"}          ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Какие налоги необходимо платить за услуги агента по экспорту?"}
      ]
    }
]
```