Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Что такое экспортный факторинг и какую практическую пользу он приносит малым и средним внешнеторговым предприятиям?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец малого среднего внешнеторгового предприятия в Шанхае, которое занимается экспортом женской одежды. Недавно европейский покупатель просрочил оплату трех счетов на общую сумму 800 тысяч евро, и мой денежный оборот на исходе.
Коллеги из отрасли сказали мне, что экспортный факторинг позволяет получить деньги заранее и избежать риска неоплаты долгов, но я совершенно не понимаю, что это за услуга — нужен ли залог, как при кредитовании? Не окажется ли процесс слишком сложным и не повлияет ли он на отгрузку товаров?
К тому же, появились ли новые требования к соблюдению норм регулирования для этой услуги в 2026 году? Если возникнут споры с покупателем, поможет ли мне факторинговая компания? Я в отчаянии — если я не получу деньги скоро, я даже не смогу купить ткань для следующей партии товара.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Экспортный факторинг (в сокращении — экспортный факторинг) не является кредитованием，а представляет собой комплексную услугу，предоставляемую факторинговой компанией на основе дебиторской задолженности экспортного предприятия，объединяющую финансирование капитала，гарантию от неоплаты долгов и взыскание задолженностей. Многие предприятия ошибочно полагают，что для факторинга требуется залог активов，но на самом деле он основан на дебиторской задолженности и не требует дополнительного залога.
Если игнорировать риски факторинговых услуг，это может привести к цепочке негативных последствий: например，выбор неаккредитованной факторинговой компании может привести к неэффективному взысканию задолженностей，и даже к тому，что компания уйдет с деньгами，если не определить область гарантии факторинговой компании от неоплаты долгов，при банкротстве покупателя вы не получите компенсацию，но при этом будете нести расходы на факторинг. Кроме того，с 2026 года требования к соблюдению норм регулирования межграничных данных ужесточились: если факторинговая компания не будет проводить расчеты через систему CIPS，она может столкнуться с санкциями со стороны регулятора валютного контроля.
Для физической изоляции рисков следует учесть два момента: во-первых，выбрать лицензированную межграничную факторинговую организацию (которая имеет лицензию на ведение межграничных факторинговых услуг，выданную Государственным управлением валютного контроля Китая)，во-вторых，при заключении контракта четко определить процент гарантии от неоплаты долгов (рекомендуется не менее 90%) и границы ответственности за взыскание задолженностей.
Эксклюзивный совет по ограничению убытков: включить в факторинговый контракт пункт о предварительном разрешении споров — если покупатель заявит о претензии к качеству товара，факторинговая компания должна сначала помочь предприятию договориться с покупателем，прежде чем решить，приостановить ли финансирование，кроме того，ежемесячно сверяйте ведомость дебиторской задолженности，предоставленную факторинговой компанией，чтобы убедиться，что данные соответствуют реальности，и избежать расхождений между бухгалтерскими записями и фактическим состоянием дел.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
С точки зрения таможни, услуги экспортного факторинга не влияют напрямую на процесс таможенной декларации, но необходимо обеспечить соответствие таможенных документов, относящихся к дебиторской задолженности. Если факторинговая компания требует предоставления таможенной декларации как доказательства дебиторской задолженности, необходимо убедиться, что отправитель и получатель, описание товара и сумма в таможенной декларации полностью совпадают с условиями договора купли-продажи.
С 2026 года таможня вводит «цифровое архивирование таможенных документов» — предприятия должны загружать таможенные декларации, контракты и счета, связанные с факторинговыми услугами, на платформу больших данных межграничной торговли Главного таможенного управления для последующей проверки. Если сумма в таможенной декларации не совпадает с суммой финансирования по факторингу, это может привести к спорам с таможней по вопросу оценки стоимости товара; рекомендуется в факторинговом контракте четко указать, что процент финансирования рассчитывается на основе суммы в таможенной декларации.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
В услугах экспортного факторинга контроль над правом собственности на товары является ключевым моментом. Если используется неабсолютный факторинг, предприятие сохраняет право собственности на товары, но необходимо убедиться, что маршрут логистики соответствует требованиям факторинговой компании. Например, факторинговая компания может потребовать, чтобы товары доставлялись прямой рейсом в указанный порт, чтобы избежать рисков потери права собственности во время перегрузки.
Кроме того, переуступка права по коносаменту должна соответствовать условиям факторингового контракта: если факторинговая компания требует «пустой переуступки», необходимо убедиться, что отправителем по коносаменту является само предприятие, и процесс переуступки соответствует нормам регулирования. С 2026 года стоимость международной логистики будет сильно колебаться; рекомендуется включить в факторинговый контракт пункт о корректировке логистических расходов — если дебиторская задолженность увеличится из-за роста логистических расходов, факторинговая компания должна соответствующим образом скорректировать лимит финансирования.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При ведении экспортных факторинговых услуг необходимо обратить особое внимание на два вопроса налогообложения: во-первых, обработка налога на добавленную стоимость (НДС) — согласно новым правилам с 2026 года, средства, полученные по факторинговому финансированию, не относятся к облагаемому НДС доходу, поэтому платить НДС не требуется; во-вторых, налог на прибыль предприятий — компенсация по гарантии от неоплаты долгов может быть учтена как расход при исчислении налога на прибыль, но необходимо предоставить доказательство неоплаты долгов, выданное факторинговой компанией, и соответствующие документы, утвержденные налоговыми органами.
Кроме того, валютный доход от межграничных факторинговых услуг должен быть заявлен как «доход вне торговых операций», чтобы избежать налоговой проверки из-за ошибок в декларации. Рекомендуется предприятиям обсудить и подтвердить конкретный план обработки налоговых вопросов с налоговым консультантом перед началом факторинговых услуг.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Требования к соблюдению норм регулирования при получении и переводе валютных средств по экспортным факторинговым услугам с 2026 года в основном касаются использования системы CIPS. Согласно новым правилам Государственного управления валютного контроля Китая, все расчеты по межграничным факторинговым услугам должны проводиться через систему CIPS, и декларация международных платежей должна быть подана в течение 3 рабочих дней после проведения расчета.
Кроме того, факторинговая компания должна предоставить Государственному управлению валютного контроля доказательства достоверности дебиторской задолженности, включая договор купли-продажи, таможенную декларацию, коносамент и другие документы. Если предприятие не предоставит требуемые документы, это может привести к блокировке денежных средств. Рекомендуется предприятиям при выборе факторинговой компании отдавать предпочтение организациям, которые уже подключены к системе CIPS и имеют богатый опыт межграничных расчетов.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При заключении контракта на экспортный факторинг необходимо особое внимание обратить на ключевые пункты: во-первых, пункт о «уведомлении о переуступке дебиторской задолженности» — необходимо четко определить срок и способ уведомления покупателя, так как при несвоевременном уведомлении покупатель может отказаться платить факторинговой компании; во-вторых, пункт о разрешении споров — рекомендуется выбрать Комитет по международной торговой арбитраж Китая (CIETAC) как арбитражный орган, чтобы избежать сложных процедур иностранного суда; в-третьих, пункт о расходах на факторинг — необходимо четко определить способ расчета комиссий и процентов за финансирование, чтобы избежать скрытых платежей. После пересмотра Конвенции о международном факторинге в 2026 году границы ответственности факторинговых компаний были четче определены; предприятия должны убедиться, что пункты контракта соответствуют положениям Конвенции.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Экспортные факторинговые услуги не влияют на получение экспортного налогового кредита, но необходимо обеспечить полноту архивирования документов. Согласно новым требованиям Государственного налогового управления Китая с 2026 года, предприятия должны архивировать факторинговые контракты, соглашения о переуступке дебиторской задолженности, документы о финансировании вместе с документами для получения экспортного налогового кредита.
Если будет проведена проверка по запросу на экспортный налоговый кредит, налоговые органы проверит достоверность факторинговых услуг, поэтому необходимо убедиться, что все документы логически согласованы. Кроме того, срок поступления средств по финансированию должен соответствовать сроку подачи заявки на экспортный налоговый кредит, чтобы избежать риска проверки из-за несоответствия движения денежных средств и документооборота. Рекомендуется предприятиям проконсультироваться с экспертом по аудиту экспортного налогового кредита и проверить архивированные документы перед подачей заявки на кредит.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
С точки зрения цепочки поставок экспортный факторинг может оптимизировать эффективность оборота денежных средств предприятия. Получив заранее 80-90% дебиторской задолженности через факторинг, предприятие может использовать эти деньги для закупки сырья, расширения производства и сокращения сроков цикла цепочки поставок.
С 2026 году неопределенность в глобальной цепочке поставок увеличится; рекомендуется предприятиям сочетать факторинговые услуги с управлением запасами: регулировать уровень запасов в зависимости от лимита финансирования по факторингу, чтобы избежать напряженности в денежном обороте из-за излишних запасов. Кроме того, при выборе факторинговой компании рекомендуется отдавать предпочтение организациям, которые предлагают комплексные услуги финансового обеспечения цепочки поставок, чтобы обеспечить поддержку денежных средств на всем пути от заказа до получения платежа.