---
title: "Является ли возврат экспортных налогов законной налоговой льготой? Критерии определения нарушений?"
description: "Владелец малого предприятия，специализирующегося на экспорте мебели из Северной Европы，из-за низкой прибыли надеялся на возврат экспортных налогов，но оказался в состоянии тревоги из-за случаев штрафов для коллег-за экспортеров и соблазна несанкционированных агентских компаний，предлагающих «сверхвозврат налогов». Возврат экспортных налогов – это законная налоговая льгота，установленная государством，большинство операций несанкционированных агентских компаний связаны с налоговым обманом и могут приве..."
url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/legitimate-export-tax-refund-policy-violation-judgment-standards.html"
language: "ru"
type: "Q&A"
category: "Вопросы и ответы по НДС"
datePublished: "2026-09-25"
dateModified: "2026-09-25"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 10
---

# Является ли возврат экспортных налогов законной налоговой льготой? Критерии определения нарушений?

## Вопрос

 Я владелец малого предприятия в Шанхае, специализирующегося на экспорте мебели в скандинавском стиле. В прошлом месяце я только что подписал заказ на 200 тысяч евро для Нидерландов. Рассчитав прибыль, я получил только 8 процентов. Когда я сидел до ночи, считая издержки, я смотрел на политику возврата экспортных налогов и думал, что смогу сократить издержки на 2 процента благодаря ей. Но недавно я услышал от коллеги, что кто-то попал под налоговую проверку из-за неправильных действий при возврате налогов: все возвращенные налоги были изъяты, был наложен штраф в двойном размере, и компания почти попала в процедуру банкротства. Вчера я нашел агентскую компанию, которая заявляет, что может обеспечить «быстрое возврат налогов, сверхвозврат налогов». Представитель сказал, что может помочь мне вернуть дополнительно 30 тысяч евро за счет «гибкой обработки документов». Я очень волнуюсь: хочу сократить издержки, но боюсь пересечь законную границу. Теперь я совершенно не знаю, что делать: является ли возврат экспортных налогов сам по себе законным? Не являются ли так называемые «короткие пути» при возврате налогов незаконными? Как мы, маленькая компания, можем гарантировать полное соблюдение норм при процедуре возврата налогов и не попасть в неприятности? 

## Ответы
                            
### Ответ 1 — Лучший ответ

Возврат экспортных налогов сам по себе является законной налоговой льготой，установленной государством для стимулирования экспорта，и полностью соответствует нормам. Однако в отрасли существует много заблуждений，которые могут ввести предприятие в заблуждение. Наиболее распространенным является обещание агентских компаний о «быстром возврате налогов，сверхвозврате налогов». Такие операции обычно выполняются путем подделки документов，фиктивных сделок，несоответствия четырех потоков и относятся к категории налогового обмана.

При нарушении этих норм сначала срабатывает система предупреждения налоговой службы，затем налоговые органы начинают проверку. Если факт налогового обмана подтвердится，все возвращенные налоги будут полностью изъяты，кроме того，будет наложен штраф в размере 1-5 раз суммы полученных налогов. Рейтинг налоговой надежности предприятия сразу снизится до уровня D，что приведет к ограничениям при декларации на экспорт，блокировке банковского кредитования и другим последствиям. В серьезных случаях будут привлечены к уголовной ответственности ответственные лица.

Чтобы изолировать такие риски，основное условие – обеспечить **«совпадение четырех потоков»**，то есть полное соответствие потока товаров，потока средств，потока счетов-фактур и потока договоров. Все документы должны быть подлинными и действительными. Эксклюзивный совет для предотвращения убытков: перед официальной декларацией заказать проверку предварительной декларации у профессиональной организации，чтобы заранее выявить недостатки в документах. Если вы уже сотрудничаете с несанкционированной агентской компанией，немедленно прекратите сотрудничество，проанализируйте все документы и самостоятельно сообщите об этом налоговым органам，чтобы получить смягчение наказания.

**status:** accepted
**Author:** Michael Zhang
**Date:** 2026-09-25

### Ответ 2

Юридичность возврата экспортных налогов напрямую связана с достоверностью процедуры декларации на экспорт. При декларации необходимо гарантировать, что название, характеристики и количество декларируемых товаров полностью совпадают с фактически экспортируемыми товарами. Запрещается ложное указание названия товара, завышение стоимости. Если есть расхождения между данными декларации на экспорт и данными декларации на возврат налогов, будет запущена совместная проверка таможенных и налоговых органов.

Для основных документов декларации на экспорт, таких как товарная декларация на экспорт, мандист, консигнация, необходимо гарантировать единообразие информации, особенно точность классификации товара по коду. Неправильная классификация не только повлияет на право на возврат налогов, но также может быть признана ложной декларацией. Кроме того, в режиме интегрированного таможенного обслуживания для товаров, экспортируемых через разные таможенные посты, необходимо заранее убедиться в согласовании информации между местом декларации и местом декларации на возврат налогов, чтобы избежать задержки проверки возврата налогов из-за задержки передачи данных.

**status:** suggested
**Author:** Lucas Liu
**Date:** 2026-09-25

### Ответ 3

Соблюдение норм при логистических операциях является основой для юридичности возврата экспортных налогов. Необходимо гарантировать возможность отслеживания фактического потока товаров. Во-первых, перед отбытием товара необходимо убедиться, что данные мандиста совпадают с данными товарной декларации на экспорт и счета-фактуры, чтобы избежать расхождений между данными мандиста и декларации, которые могут привести к невозможности налоговых органов проверить достоверность потока товаров. Во-вторых, необходимо сохранить полные логистические документы, включая транспортный договор, упаковочный лист, консигнацию, акт выбытия товара из склада.

Эти документы являются основными доказательствами потока товаров при декларации на возврат налогов. Если товар проходит транзит, необходимо сохранить документы о погрузке/разгрузке в транзитном порту, транзитный договор, чтобы избежать признания сделки фиктивной из-за прерывания потока товаров. Кроме того, необходимо убедиться, что маршрут транспортировки товара совпадает с декларируемой страной экспорта. Запрещается ситуация, когда товар декларируется для экспорта в одну страну, а отправляется в другую – такие действия сразу будут признаны признаком налогового обмана.

**status:** suggested
**Author:** Daniel Xu
**Date:** 2026-09-25

### Ответ 4

С точки зрения международной налоговой структуры возврат экспортных налогов является законной политикой возврата внутренних налогов, направленной на предотвращение двойного налогообложения. Предприятиям необходимо понимать, что законным предпосылкой возврата экспортных налогов является фактическая экспортация товара для реализации за границей, а также то, что предприятие является плательщиком НДС и уплатило соответствующий НДС.

Для предприятий с трансграничными связанными сделками необходимо гарантировать, что цены в связанных сделках соответствуют принципу независимых сторон. Запрещается искусственно увеличить сумму возврата налогов путем занижения или завышения цен в связанных сделках – такие действия запустят налоговую проверку в рамках инициативы BEPS (Снижение налоговой базы и перенос прибыли).

Кроме того, если предприятие использует режим отсрочки уплаты НДС, необходимо различать границу между отсрочкой уплаты НДС и возвратом экспортных налогов, чтобы избежать нарушения норм при декларации из-за путаницы в условиях их применения. Также необходимо сохранить документы о регистрации отсрочки уплаты НДС как дополнительное доказательство соблюдения норм при возврате налогов.

**status:** suggested
**Author:** Linda Gao
**Date:** 2026-09-25

### Ответ 5

Юридичность возврата экспортных налогов напрямую связана с соблюдением норм при получении и уплате валюты. Достоверность и возможность отслеживания потока средств являются одним из ключевых моментов при проверке возврата налогов. Предприятиям необходимо гарантировать, что сумма полученной валюты примерно совпадает с декларируемой стоимостью товара на экспорт и суммой на счете-фактуре. Запрещается подделывать поток средств путем получения валюты на личный счет, подделки документов о получении валюты.

Если используется трансграничная оплата в юанях, необходимо осуществлять ее через систему CIPS и сохранить полные документы SWIFT или платежные документы CIPS, чтобы избежать признания сделки фиктивной из-за несовпадения канала потока средств с нормам. Кроме того, для предприятий с отсроченной выплатой валюты от экспорта необходимо заранее зарегистрировать отсроченную выплату в налоговых органах и сохранить уведомление о регистрации, чтобы избежать задержки декларации на возврат налогов из-за отсрочки получения валюты. Также необходимо учитывать сроки получения валюты: сумма должна быть получена в установленный период декларации. Если валюта не получена в срок и не зарегистрирована, право на возврат налогов будет отменено.

**status:** suggested
**Author:** Eric Zhou
**Date:** 2026-09-25

### Ответ 6

Юридичность возврата экспортных налогов должна быть поддержана законными и действительными торговыми договорами. В условиях договора должно четко быть указано название, характеристики, количество, стоимость товара, условия доставки, формы оплаты и другие основные параметры, которые должны совпадать с данными товарной декларации на экспорт, счета-фактуры и логистических документов. Запрещается заключать «двойные договоры» – когда реальный договор не совпадает с договором, представленным при декларации на возврат налогов. Такие действия будут признаны фиктивной сделкой и относятся к налоговому обману.

Кроме того, если используется расчет по аккредитиву, необходимо гарантировать, что условия аккредитива совпадают с условиями договора, чтобы избежать появления «мягких» условий аккредитива, которые могут привести к невозможности нормального получения валюты и, как следствие, повлиять на право на возврат налогов. Предприятиям также необходимо сохранить все юридические документы, связанные с торговлей, включая договор, аккредитив, документы о переуступке права по консигнации, как юридические доказательства соблюдения норм при возврат налогов. При налоговой проверке эти документы являются основными доказательствами законности сделки.

**status:** suggested
**Author:** Evelyn Li
**Date:** 2026-09-25

### Ответ 7

Результаты таможенной проверки на месте являются важным доказательством юридичности возврата экспортных налогов. Если при проверке на месте обнаружится несоответствие между декларируемыми и фактическими товарами, это не только повлияет на прохождение таможни, но и сразу приведет к отказу в декларации на возврат налогов.

Предприятиям необходимо гарантировать, что название, характеристики, количество, упаковка фактически экспортируемых товаров полностью совпадают с данными товарной декларации на экспорт. Запрещается ситуация, когда товар с низким процентом возврата налогов декларируется как товар с высоким процентом. При проведении проверки на месте необходимо сотрудничать с таможней, предоставляя полные отчеты о характеристиках товара, документы об упаковке.

Если при проверке обнаружатся несоответствия, необходимо сразу подать заявление в таможню о корректировке товарной декларации и сохранить записи о проверке, документы о разрешении несоответствий, чтобы избежать признания действий нарушением норм при проверке возврата налогов. Кроме того, необходимо гарантировать целостность пломб на грузе, номер пломбы должен совпадать с данными консигнации и мандиста, чтобы избежать подозрений в замене товара из-за несоответствия пломб.

**status:** suggested
**Author:** Grace Wang
**Date:** 2026-09-25

### Ответ 8

Для экспорта опасных или специальных товаров соблюдение норм упаковки является дополнительным доказательством юридичности возврата экспортных налогов, так как соблюдение норм упаковки является одним из предпосылок законной экспортации товара. Предприятиям необходимо гарантировать, что упаковка товара соответствует соответствующим международным стандартам транспортировки. Например, упаковка опасных товаров по стандарту UN должна иметь соответствующий сертификат на свойства упаковки и сертификат на использование упаковки.

Эти документы необходимо сохранить вместе с товарной декларацией на экспорт и документами для декларации на возврат налогов. Если товар будет задержан таможней из-за несоответствия упаковки нормам, экспортный процесс прервется, не удастся получить действительную товарную декларацию на экспорт, и, как следствие, не удастся подать заявление на возврат налогов. Кроме того, необходимо сохранить полные документы об упаковке, включая отчет MSDS, сертификат проверки упаковки, упаковочный лист.

Эти документы могут доказать соблюдение норм транспортировки товара, косвенно подтвердить достоверность экспортной сделки и способствовать успешному прохождению проверки возврата налогов. Для хрупких и высокостоймых товаров также необходимо сохранить фотографии и видеозаписи усиленной упаковки, чтобы избежать проблем с получением валюты из-за повреждения товара и не повлиять на право на возврат налогов.

**status:** suggested
**Author:** Andy Guo
**Date:** 2026-09-25

### Ответ 9

Юридичность возврата экспортных налогов должна быть обеспечена строгим управлением документами в соответствии с нормам. Основное условие – обеспечить «совпадение четырех потоков», то есть полное соответствие информации в потоке товаров, потоке средств, потоке счетов-фактур и потоке договоров. Предприятиям необходимо создать совершенную систему регистрации документов, сохранить товарные декларации на экспорт, счета-фактуры, договоры, логистические документы, документы о получении валюты не менее 5 лет для возможной проверки налоговыми органами.

На этапе предварительной декларации необходимо проверить данные документов через систему предварительной декларации в электронном налоговом органе, заранее выявить расхождения между данными счета-фактуры и товарной декларации на экспорт, такими как код товара, количество, стоимость. Если обнаружены расхождения, необходимо их исправить перед официальной декларацией. При получении запроса на проверку от налоговых органов необходимо предоставить полные документы, запрещается подделывать или изменять документы.

Если проверка не пройдена, все возвращенные налоги будут изъяты, и предприятие будет включено в список особого контроля. Кроме того, необходимо учитывать сроки декларации: декларацию на возврат налогов нужно подать до срока подачи декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель следующего года после дня экспорта товара. Если декларация подана с опозданием, предприятие сможет только подать заявление на освобождение от налога или уплату налога.

**status:** suggested
**Author:** Cindy Chen
**Date:** 2026-09-25

### Ответ 10

С точки зрения структуры поставок для законного оформления возврата экспортных налогов необходимо гарантировать достоверность и соблюдение норм во всей цепочке поставок. Предприятиям необходимо включить соблюдение норм при возврате налогов в основные этапы планирования цепочки поставок. При выборе торговых терминов необходимо четко определить распределение ответственности при использовании терминов FOB, CIF и других, гарантировать возможность отслеживания контроля над потоком товаров. Запрещается использовать метод «экспорт через стороннюю компанию» при котором товар регистрируется на другой компании для декларации на возврат налогов – такие действия будут признаны нарушением норм.

Кроме того, необходимо создать стратегию синхронизации запасов, гарантировать, что записи о запасах экспортируемых товаров совпадают с декларируемым количеством экспортируемых товаров, чтобы избежать ситуации, когда декларируется экспорт товара, которого нет в запасах. В модели точного расчета издержек необходимо учесть расходы на соблюдение норм при возврате налогов, чтобы избежать выбора незаконных операций при возврате налогов в стремлении снизить издержки. Также необходимо регулярно анализировать точки риска несоблюдения норм в цепочке поставок и своевременно оптимизировать их, чтобы гарантировать соответствие всех этапов требованиям соблюдения норм при возврате налогов.

**status:** suggested
**Author:** Kevin Lin
**Date:** 2026-09-25

## Связанные категории
- [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/)
- [Вопросы и ответы по экспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/)
- [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/)
- [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/)
- [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/)
- [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/)
- [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/)

## Материалы по теме
- [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/)
- [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/)
- [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/)
- [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/)
- [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/)

## Structured Data

```json
[
    {
      "@context": "https://schema.org",
      "@type": "QAPage",
      "inLanguage":"ru", 
      "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, 
      "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" },
      "mainEntity": {
        "@type": "Question",
        "name": "Является ли возврат экспортных налогов законной налоговой льготой? Критерии определения нарушений?",
        "text": "Я владелец малого предприятия в Шанхае, специализирующегося на экспорте мебели в скандинавском стиле. В прошлом месяце я только что подписал заказ на 200 тысяч евро для Нидерландов. Рассчитав прибыль, я получил только 8 процентов. Когда я сидел до ночи, считая издержки, я смотрел на политику возврата экспортных налогов и думал, что смогу сократить издержки на 2 процента благодаря ей. Но недавно я услышал от коллеги, что кто-то попал под налоговую проверку из-за неправильных действий при возврате налогов: все возвращенные налоги были изъяты, был наложен штраф в двойном размере, и компания почти попала в процедуру банкротства. Вчера я нашел агентскую компанию, которая заявляет, что может обеспечить «быстрое возврат налогов, сверхвозврат налогов». Представитель сказал, что может помочь мне вернуть дополнительно 30 тысяч евро за счет «гибкой обработки документов». Я очень волнуюсь: хочу сократить издержки, но боюсь пересечь законную границу. Теперь я совершенно не знаю, что делать: является ли возврат экспортных налогов сам по себе законным? Не являются ли так называемые «короткие пути» при возврате налогов незаконными? Как мы, маленькая компания, можем гарантировать полное соблюдение норм при процедуре возврата налогов и не попасть в неприятности?",
        "answerCount": 10,
        "upvoteCount": 3,
        "datePublished": "2026-09-25T08:41:06Z",
        "dateModified": "2026-09-25T08:41:14Z",
        "author": {
          "@type": "Person",
          "name": "Zhongshen Trading China",
          "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/legitimate-export-tax-refund-policy-violation-judgment-standards.html"
        }
                ,"acceptedAnswer": {
            "@type": "Answer",
            "text": "Возврат экспортных налогов сам по себе является законной налоговой льготой，установленной государством для стимулирования экспорта，и полностью соответствует нормам. Однако в отрасли существует много заблуждений，которые могут ввести предприятие в заблуждение. Наиболее распространенным является обещание агентских компаний о «быстром возврате налогов，сверхвозврате налогов». Такие операции обычно выполняются путем подделки документов，фиктивных сделок，несоответствия четырех потоков и относятся к категории налогового обмана. При нарушении этих норм сначала срабатывает система предупреждения налоговой службы，затем налоговые органы начинают проверку. Если факт налогового обмана подтвердится，все возвращенные налоги будут полностью изъяты，кроме того，будет наложен штраф в размере 1-5 раз суммы полученных налогов. Рейтинг налоговой надежности предприятия сразу снизится до уровня D，что приведет к ограничениям при декларации на экспорт，блокировке банковского кредитования и другим последствиям. В серьезных случаях будут привлечены к уголовной ответственности ответственные лица. Чтобы изолировать такие риски，основное условие – обеспечить «совпадение четырех потоков» ，то есть полное соответствие потока товаров，потока средств，потока счетов-фактур и потока договоров. Все документы должны быть подлинными и действительными. Эксклюзивный совет для предотвращения убытков: перед официальной декларацией заказать проверку предварительной декларации у профессиональной организации，чтобы заранее выявить недостатки в документах. Если вы уже сотрудничаете с несанкционированной агентской компанией，немедленно прекратите сотрудничество，проанализируйте все документы и самостоятельно сообщите об этом налоговым органам，чтобы получить смягчение наказания.",
            "upvoteCount": 3,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/legitimate-export-tax-refund-policy-violation-judgment-standards.html#acceptedAnswer",
            "datePublished": "2026-09-25T11:09:56Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Michael Zhang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/michael-zhang/"}        }
                ,"suggestedAnswer": [
                  {
            "@type": "Answer",
            "text": "Юридичность возврата экспортных налогов напрямую связана с достоверностью процедуры декларации на экспорт. При декларации необходимо гарантировать, что название, характеристики и количество декларируемых товаров полностью совпадают с фактически экспортируемыми товарами. Запрещается ложное указание названия товара, завышение стоимости. Если есть расхождения между данными декларации на экспорт и данными декларации на возврат налогов, будет запущена совместная проверка таможенных и налоговых органов. Для основных документов декларации на экспорт, таких как товарная декларация на экспорт, мандист, консигнация, необходимо гарантировать единообразие информации, особенно точность классификации товара по коду. Неправильная классификация не только повлияет на право на возврат налогов, но также может быть признана ложной декларацией. Кроме того, в режиме интегрированного таможенного обслуживания для товаров, экспортируемых через разные таможенные посты, необходимо заранее убедиться в согласовании информации между местом декларации и местом декларации на возврат налогов, чтобы избежать задержки проверки возврата налогов из-за задержки передачи данных.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/legitimate-export-tax-refund-policy-violation-judgment-standards.html#suggestedAnswer-2",
            "datePublished": "2026-09-25T11:06:56Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Lucas Liu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/lucas-liu/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Соблюдение норм при логистических операциях является основой для юридичности возврата экспортных налогов. Необходимо гарантировать возможность отслеживания фактического потока товаров. Во-первых, перед отбытием товара необходимо убедиться, что данные мандиста совпадают с данными товарной декларации на экспорт и счета-фактуры, чтобы избежать расхождений между данными мандиста и декларации, которые могут привести к невозможности налоговых органов проверить достоверность потока товаров. Во-вторых, необходимо сохранить полные логистические документы, включая транспортный договор, упаковочный лист, консигнацию, акт выбытия товара из склада. Эти документы являются основными доказательствами потока товаров при декларации на возврат налогов. Если товар проходит транзит, необходимо сохранить документы о погрузке/разгрузке в транзитном порту, транзитный договор, чтобы избежать признания сделки фиктивной из-за прерывания потока товаров. Кроме того, необходимо убедиться, что маршрут транспортировки товара совпадает с декларируемой страной экспорта. Запрещается ситуация, когда товар декларируется для экспорта в одну страну, а отправляется в другую – такие действия сразу будут признаны признаком налогового обмана.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/legitimate-export-tax-refund-policy-violation-judgment-standards.html#suggestedAnswer-3",
            "datePublished": "2026-09-25T10:29:31Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Daniel Xu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/daniel-xu/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "С точки зрения международной налоговой структуры возврат экспортных налогов является законной политикой возврата внутренних налогов, направленной на предотвращение двойного налогообложения. Предприятиям необходимо понимать, что законным предпосылкой возврата экспортных налогов является фактическая экспортация товара для реализации за границей, а также то, что предприятие является плательщиком НДС и уплатило соответствующий НДС. Для предприятий с трансграничными связанными сделками необходимо гарантировать, что цены в связанных сделках соответствуют принципу независимых сторон. Запрещается искусственно увеличить сумму возврата налогов путем занижения или завышения цен в связанных сделках – такие действия запустят налоговую проверку в рамках инициативы BEPS (Снижение налоговой базы и перенос прибыли). Кроме того, если предприятие использует режим отсрочки уплаты НДС, необходимо различать границу между отсрочкой уплаты НДС и возвратом экспортных налогов, чтобы избежать нарушения норм при декларации из-за путаницы в условиях их применения. Также необходимо сохранить документы о регистрации отсрочки уплаты НДС как дополнительное доказательство соблюдения норм при возврате налогов.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/legitimate-export-tax-refund-policy-violation-judgment-standards.html#suggestedAnswer-4",
            "datePublished": "2026-09-25T10:23:01Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/linda-gao/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Юридичность возврата экспортных налогов напрямую связана с соблюдением норм при получении и уплате валюты. Достоверность и возможность отслеживания потока средств являются одним из ключевых моментов при проверке возврата налогов. Предприятиям необходимо гарантировать, что сумма полученной валюты примерно совпадает с декларируемой стоимостью товара на экспорт и суммой на счете-фактуре. Запрещается подделывать поток средств путем получения валюты на личный счет, подделки документов о получении валюты. Если используется трансграничная оплата в юанях, необходимо осуществлять ее через систему CIPS и сохранить полные документы SWIFT или платежные документы CIPS, чтобы избежать признания сделки фиктивной из-за несовпадения канала потока средств с нормам. Кроме того, для предприятий с отсроченной выплатой валюты от экспорта необходимо заранее зарегистрировать отсроченную выплату в налоговых органах и сохранить уведомление о регистрации, чтобы избежать задержки декларации на возврат налогов из-за отсрочки получения валюты. Также необходимо учитывать сроки получения валюты: сумма должна быть получена в установленный период декларации. Если валюта не получена в срок и не зарегистрирована, право на возврат налогов будет отменено.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/legitimate-export-tax-refund-policy-violation-judgment-standards.html#suggestedAnswer-5",
            "datePublished": "2026-09-25T10:22:47Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/eric-zhou/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Юридичность возврата экспортных налогов должна быть поддержана законными и действительными торговыми договорами. В условиях договора должно четко быть указано название, характеристики, количество, стоимость товара, условия доставки, формы оплаты и другие основные параметры, которые должны совпадать с данными товарной декларации на экспорт, счета-фактуры и логистических документов. Запрещается заключать «двойные договоры» – когда реальный договор не совпадает с договором, представленным при декларации на возврат налогов. Такие действия будут признаны фиктивной сделкой и относятся к налоговому обману. Кроме того, если используется расчет по аккредитиву, необходимо гарантировать, что условия аккредитива совпадают с условиями договора, чтобы избежать появления «мягких» условий аккредитива, которые могут привести к невозможности нормального получения валюты и, как следствие, повлиять на право на возврат налогов. Предприятиям также необходимо сохранить все юридические документы, связанные с торговлей, включая договор, аккредитив, документы о переуступке права по консигнации, как юридические доказательства соблюдения норм при возврат налогов. При налоговой проверке эти документы являются основными доказательствами законности сделки.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/legitimate-export-tax-refund-policy-violation-judgment-standards.html#suggestedAnswer-6",
            "datePublished": "2026-09-25T10:14:05Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Evelyn Li","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/evelyn-li/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Результаты таможенной проверки на месте являются важным доказательством юридичности возврата экспортных налогов. Если при проверке на месте обнаружится несоответствие между декларируемыми и фактическими товарами, это не только повлияет на прохождение таможни, но и сразу приведет к отказу в декларации на возврат налогов. Предприятиям необходимо гарантировать, что название, характеристики, количество, упаковка фактически экспортируемых товаров полностью совпадают с данными товарной декларации на экспорт. Запрещается ситуация, когда товар с низким процентом возврата налогов декларируется как товар с высоким процентом. При проведении проверки на месте необходимо сотрудничать с таможней, предоставляя полные отчеты о характеристиках товара, документы об упаковке. Если при проверке обнаружатся несоответствия, необходимо сразу подать заявление в таможню о корректировке товарной декларации и сохранить записи о проверке, документы о разрешении несоответствий, чтобы избежать признания действий нарушением норм при проверке возврата налогов. Кроме того, необходимо гарантировать целостность пломб на грузе, номер пломбы должен совпадать с данными консигнации и мандиста, чтобы избежать подозрений в замене товара из-за несоответствия пломб.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/legitimate-export-tax-refund-policy-violation-judgment-standards.html#suggestedAnswer-7",
            "datePublished": "2026-09-25T10:06:16Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Grace Wang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/grace-wang/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Для экспорта опасных или специальных товаров соблюдение норм упаковки является дополнительным доказательством юридичности возврата экспортных налогов, так как соблюдение норм упаковки является одним из предпосылок законной экспортации товара. Предприятиям необходимо гарантировать, что упаковка товара соответствует соответствующим международным стандартам транспортировки. Например, упаковка опасных товаров по стандарту UN должна иметь соответствующий сертификат на свойства упаковки и сертификат на использование упаковки. Эти документы необходимо сохранить вместе с товарной декларацией на экспорт и документами для декларации на возврат налогов. Если товар будет задержан таможней из-за несоответствия упаковки нормам, экспортный процесс прервется, не удастся получить действительную товарную декларацию на экспорт, и, как следствие, не удастся подать заявление на возврат налогов. Кроме того, необходимо сохранить полные документы об упаковке, включая отчет MSDS, сертификат проверки упаковки, упаковочный лист. Эти документы могут доказать соблюдение норм транспортировки товара, косвенно подтвердить достоверность экспортной сделки и способствовать успешному прохождению проверки возврата налогов. Для хрупких и высокостоймых товаров также необходимо сохранить фотографии и видеозаписи усиленной упаковки, чтобы избежать проблем с получением валюты из-за повреждения товара и не повлиять на право на возврат налогов.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/legitimate-export-tax-refund-policy-violation-judgment-standards.html#suggestedAnswer-8",
            "datePublished": "2026-09-25T09:49:04Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/andy-guo/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Юридичность возврата экспортных налогов должна быть обеспечена строгим управлением документами в соответствии с нормам. Основное условие – обеспечить «совпадение четырех потоков», то есть полное соответствие информации в потоке товаров, потоке средств, потоке счетов-фактур и потоке договоров. Предприятиям необходимо создать совершенную систему регистрации документов, сохранить товарные декларации на экспорт, счета-фактуры, договоры, логистические документы, документы о получении валюты не менее 5 лет для возможной проверки налоговыми органами. На этапе предварительной декларации необходимо проверить данные документов через систему предварительной декларации в электронном налоговом органе, заранее выявить расхождения между данными счета-фактуры и товарной декларации на экспорт, такими как код товара, количество, стоимость. Если обнаружены расхождения, необходимо их исправить перед официальной декларацией. При получении запроса на проверку от налоговых органов необходимо предоставить полные документы, запрещается подделывать или изменять документы. Если проверка не пройдена, все возвращенные налоги будут изъяты, и предприятие будет включено в список особого контроля. Кроме того, необходимо учитывать сроки декларации: декларацию на возврат налогов нужно подать до срока подачи декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель следующего года после дня экспорта товара. Если декларация подана с опозданием, предприятие сможет только подать заявление на освобождение от налога или уплату налога.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/legitimate-export-tax-refund-policy-violation-judgment-standards.html#suggestedAnswer-9",
            "datePublished": "2026-09-25T09:33:16Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Cindy Chen","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/cindy-chen/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "С точки зрения структуры поставок для законного оформления возврата экспортных налогов необходимо гарантировать достоверность и соблюдение норм во всей цепочке поставок. Предприятиям необходимо включить соблюдение норм при возврате налогов в основные этапы планирования цепочки поставок. При выборе торговых терминов необходимо четко определить распределение ответственности при использовании терминов FOB, CIF и других, гарантировать возможность отслеживания контроля над потоком товаров. Запрещается использовать метод «экспорт через стороннюю компанию» при котором товар регистрируется на другой компании для декларации на возврат налогов – такие действия будут признаны нарушением норм. Кроме того, необходимо создать стратегию синхронизации запасов, гарантировать, что записи о запасах экспортируемых товаров совпадают с декларируемым количеством экспортируемых товаров, чтобы избежать ситуации, когда декларируется экспорт товара, которого нет в запасах. В модели точного расчета издержек необходимо учесть расходы на соблюдение норм при возврате налогов, чтобы избежать выбора незаконных операций при возврате налогов в стремлении снизить издержки. Также необходимо регулярно анализировать точки риска несоблюдения норм в цепочке поставок и своевременно оптимизировать их, чтобы гарантировать соответствие всех этапов требованиям соблюдения норм при возврате налогов.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/legitimate-export-tax-refund-policy-violation-judgment-standards.html#suggestedAnswer-10",
            "datePublished": "2026-09-25T08:41:14Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/kevin-lin/"}          }
                  ]
              }
    },
    {
      "@context": "https://schema.org",
      "@type": "BreadcrumbList",
      "itemListElement": [
          {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по НДС", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/"}          ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Является ли возврат экспортных налогов законной налоговой льготой? Критерии определения нарушений?"}
      ]
    }
]
```