Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие налоги включаются во весь цикл пересылочной торговли и каковы конкретные нормы их взимания?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого предприятия в Шанхае, специализирующегося на пересылочной торговле с Юго-Восточной Азией. Недавно я получил заказ на натуральный каучук с перепродажей из Таиланда в Европейский Союз. Раньше я занимался только прямыми экспортными и импортными операциями, и совершенно не разбираюсь в вопросах налогообложения при пересылочной торговле.
На прошлой неделе коллега рассказал мне, что одно предприятие подверглось налоговой проверке из-за неуплаты соответствующих налогов, что привело не только к крупным пеням, но и снижению рейтинга надежности предприятия. Теперь я очень беспокоюсь, не хочу попасть в неприятную ситуацию. Хочу спросить, какие налоги нужно уплачивать во всем цикле пересылочной торговли для наших внутренних предприятий?
Каковы конкретные нормы взимания разных налогов? Есть ли часто упускаемые из виду ошибки в сфере налогообложения? Ведь прибыль от этого заказа очень мала, и если из-за налоговых вопросов возникнут дополнительные расходы, мы можем не получить ничего. Прошу специалистов разъяснить это мне подробно.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Сначала необходимо четко определить ключевые налоги，касающиеся пересылочной торговли внутренними предприятиями: во-первых，налог на добавленную стоимость (НДС) — если товары фактически не ввозятся на территорию таможенной территории страны и требования к соблюдению норм в отношении документов выполнены，предприятие может воспользоваться льготой по освобождению от уплаты этого налога，во-вторых，налог на прибыль организаций — доход от пересылочной торговли должен включаться в налогооблагаемую базу и уплачиваться，в-третьих，налог на операции с ценными бумагами и договорами — если заключаются договоры купли-продажи，этот налог должен уплачиваться в соответствии с установленными правилами.
Распространенная ошибка в отрасли заключается в том，что многие предприятия считают，что при пересылочной торговле не нужно уплачивать налоги，или подают заявление на освобождение от НДС без сохранения полного комплекта документов. Это может привести к налоговой проверке，при которой предприятию придется не только доплатить налоги，но и уплатить пени и штрафы. В тяжелых случаях это приведет к снижению налогового рейтинга надежности предприятия и ограничению прохождения таможенного контроля при последующих экспортно-импортных операциях.
Мероприятия по изоляции физических рисков должны сосредоточиться на документации и денежных потоках: сохранять полную цепочку документов по пересылочной торговле，включая коносамент，манифест，договоры купли-продажи，документы о оплате и т.д。чтобы доказать，что товары не ввозились на территорию страны，одновременно вести отдельный учет денежных средств от пересылочной торговли и других операций，чтобы избежать смешения，которое может привести к ошибкам в определении налоговых обязательств.
Эксклюзивные советы по минимизации потерь: заранее поставить на учет операций по пересылочной торговле в уполномоченный налоговый орган，поручить профессиональной внешне торговой агентству предварительную проверку документов，чтобы убедиться，что все условия для получения освобождения от налога выполнены，при появлении налоговых предупреждений сразу предоставить подтверждающие документы，чтобы предотвратить увеличение потерь.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Определение налоговых обязательств при пересылочной торговле тесно связано с процессом таможенной декларации. Необходимо убедиться, что данные, указанные в декларации, соответствуют фактическим операциям.
При декларации пересылочной торговли как транзитной налоговый орган может ошибочно определить характер операции, что приведет к налоговым рискам. На этапе таможенной декларации необходимо точно указать «вид торговли» как «пересылочная торговля», а также приложить коносамент, манифест и другие документы, доказывающие, что товары только транзитируют через внутренний порт и не ввозятся на территорию страны.
При ошибках в заполнении декларации необходимо своевременно подать заявление на отмену и повторную декларацию, чтобы избежать налоговой проверки из-за недостоверной информации и снижения рейтинга надежности предприятия при таможенном контроле. Кроме того, нужно учитывать различия в требованиях к таможенной декларации в разных портах, заранее согласовать с таможенным брокером детали необходимых документов, чтобы обеспечить соблюдение норм на этапе декларации и создать основу для последующего налогового учета.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Логистический маршрут при пересылочной торговле напрямую влияет на определение налоговых обязательств. Необходимо убедиться, что товары на всем пути не ввозятся на территорию таможенной территории страны, а только транзитируют через свободные таможенные зоны или логистические центры с свободным таможенным режимом.
Если товары попадают в обычный порт вместо свободной таможенной зоны, они будут признаны ввезенными на территорию страны, и предприятию придется уплатить импортную пошлину, НДС и другие налоги, что значительно увеличит издержки. При выборе логистических узлов нужно предпочитать порты с правом на транзит через свободную таможенную зону, заключать четкие договоры о транзите, сохранять манифест, распоряжение на выдачу груза, записи о транзите и другие документы на весь период логистического пути, чтобы доказать транзитный характер товаров.
При возникновении нештатных ситуаций, таких как отказ от погрузки в контейнер или изменение порта назначения, необходимо сразу скорректировать логистический маршрут, чтобы товары оставались в свободном таможенном режиме и не возникнут внутренние налоговые обязательства. Кроме того, нужно разумно планировать срок бесплатного хранения грузов, чтобы избежать налоговых рисков из-за задержки товаров в обычном порту.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
При обработке налоговых обязательств при пересылочной торговле необходимо различать доходы полученные на территории страны и за рубежом. В части налога на прибыль организаций прибыль от пересылочной торговли относится к налогооблагаемому доходу внутренних предприятий, должен включаться в годовую налогооблагаемую базу и уплачиваться по ставке 25%.
Малые предприятия с низкой прибылью могут воспользоваться налоговыми льготами. В части НДС если товары фактически не ввозятся на территорию страны и предприятие может предоставить полный комплект документов по пересылочной торговле, включая договоры экспорта-импорта, коносамент, документы о оплате и т.д., оно может подать заявление на освобождение от уплаты НДС в уполномоченный налоговый орган.
Нужно учитывать, что если денежный поток не соответствует потоку права собственности на товары, операция может быть признана фиктивной, предприятие не сможет воспользоваться льготой по освобождению от НДС и будет подвергнуто налоговой проверке. Кроме того, нужно следить за правилами BEPS (Базовая эрозия прибыли и перемещение доходов), чтобы избежать проверки цен при взаимосвязанных операциях из-за необоснованной цены, которая увеличит налоговые издержки.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Соблюдение норм при получении и переплате валютных средств является важной основой для налогового учета при пересылочной торговле. Необходимо убедиться, что денежный поток соответствует потоку права собственности на товары и потоку документов.
При получении или переплате валютных средств если не указать четко «пересылочная торговля», или денежный поток не соответствует сумме по договору, операция будет классифицирована как нештатная органом управления валютными средствами, что приведет к проверке налоговым органом. На этапе получения и переплаты валютных средств при использовании сообщений SWIFT необходимо точно указать код операции, сохранить документы о получении и переплате, соответствующие договорам купли-продажи, коносаменту и другим документам, чтобы обеспечить соответствие трех потоков.
При использовании системы CIPS для трансграничных платежей в юанях необходимо в сообщении четко указать характер операции как пересылочная торговля, чтобы избежать блокировки денежных средств из-за отсутствия информации. Кроме того, нужно регулярно анализировать записи о получении и переплате валютных средств при пересылочной торговле, своевременно выявлять нештатные операции, чтобы обеспечить соблюдение норм и избежать влияния на определение налоговых обязательств.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
В условиях договоров на пересылочную торговлю необходимо четко распределить налоговые обязательства, чтобы избежать налоговых рисков из-за неясных договорных положений. В договорах купли-продажи нужно четко указать транзитный характер товаров, отметить «товары только транзитируют через внутреннюю свободную таможенную зону и не ввозятся на территорию таможенной территории страны», а также определить налоговые обязательства покупателя и продавца, чтобы избежать споров по уплате налогов в будущем.
При расчетах по аккредитиву нужно избегать «мягких» условий аккредитива, таких как требование предоставления декларации о ввозе товаров на территорию страны — такие условия заставят предприятие представить недостоверные данные, что приведет к налоговым рискам. Кроме того, нужно сохранять оригиналы и электронные копии всех договоров — при налоговых спорах они могут служить доказательством достоверности операций. Также нужно следить за регистрацией в таможенном органе для защиты интеллектуальной собственности, чтобы избежать нарушения прав интеллектуальной собственности третьих лиц пересылаемыми товарами, что приведет к задержке товаров на таможне и косвенно повлияет на сроки налогового учета.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Пересылочная торговля не входит в область возврата налогов при экспорте, нужно избегать ошибочной декларации дохода от пересылочной торговли как дохода от экспорта для получения возврата налогов — это распространенная ошибка в сфере налогообложения. При ошибочной заявке на возврат налогов при экспорте налоговый орган может признать это обманом для получения возврата, предприятию придется вернуть полученные средства от возврата, уплатить штраф, и в тяжелых случаях будет возбуждено уголовное дело.
На этапе декларации нужно точно различать доход от пересылочной торговли и доход от экспорта, вести отдельный бухгалтерский учет и налоговую декларацию для них, сохранять все документы по пересылочной торговле, включая коносамент, манифест, договоры купли-продажи, документы о оплате и т.д., чтобы доказать пересылочный характер операции. При получении налогового запроса необходимо своевременно предоставить соответствующие документы, сотрудничать с налоговым органом при проверке, чтобы избежать налоговых рисков из-за невозможности предоставления доказательств. Кроме того, нужно регулярно проводить внутренние аудиты, выявлять ошибки в налоговых декларациях, чтобы обеспечить соблюдение норм при декларации.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Конструкция цепочки поставок при пересылочной торговле напрямую влияет на налоговые издержки. Необходимо разумно выбирать транзитные узлы и субъекты торговли, чтобы снизить налоговые расходы.
При выборе порта без права на транзит через свободную таможенную зону товары будут признаны ввезенными на территорию страны, предприятию придется уплатить импортную пошлину и НДС, что увеличит операционные издержки. При планировании цепочки поставок нужно предпочитать внутренние порты с правом на транзит через свободную таможенную зону, например, свободная таможенная зона Яншань в Шанхае, или иностранные свободные порты в качестве транзитных узлов, чтобы избежать внутренних налоговых обязательств.
Также нужно разумно проектировать структуру торговли, чтобы избежать проверки цен при взаимосвязанных операциях из-за необоснованной цены, которая увеличит расходы на уплату налога на прибыль организаций. Кроме того, нужно разработать стратегию интегрированного управления запасами, чтобы обеспечить эффективность транзита пересылаемых товаров, избежать налоговых рисков из-за задержки товаров и оптимизировать издержки и обеспечить соблюдение норм во всей цепочке поставок.