¿Qué trámites se necesitan para solicitar la devolución de impuestos de importación y exportación? Interpretación del último proceso 2026

¿Qué trámites se necesitan para solicitar la devolución de impuestos de importación y exportación en 2026?Guía práctica bajo la última política

Muchas empresas de comercio exterior de Shanghai han estado preguntando recientemente: ¿han cambiado los trámites para solicitar la devolución de impuestos de importación y exportación en 2026?La última política conjunta publicada a principios de año por la Administración Estatal de Impuestos y la Administración General de Aduanas no solo ajustó las tasas de devolución de impuestos para algunos productos,sino que también optimizó el proceso de declaración.Sin embargo,muchos empresarios están preocupados de no poder seguir el ritmo,especialmente las micro,pequeñas y medianas empresas que recién comienzan en el comercio exterior.La semana pasada,el director Liu de una empresa de exportación de maquinaria eléctrica de Shanghai se quejó conmigo de que el año pasado tuvo que ir tres veces a la oficina de impuestos para gestionar la devolución de impuestos,y este año,al enterarse de la nueva política,teme volver a tener problemas que retrasen la recuperación de fondos.

I.Desglose de los cambios clave en la política de devolución de impuestos de importación y exportación de 2026

La política de devolución de impuestos de 2026 no es ’uniforme para todos’,sino un ajuste específico.Los 3 puntos clave son:

• Tasa de devolución de impuestos vinculada dinámicamente a la clasificación de productos: Ya no hay una tasa única para todos los productos,sino que se clasifica según ’contenido tecnológico y nivel de protección ambiental’.Por ejemplo,la tasa de devolución de impuestos para componentes de vehículos de energía nueva y dispositivos médicos de alta gama aumentó del 13% al 15%,mientras que los productos químicos tradicionales de alto consumo energético se redujeron del 10% al 9%.Esto significa que las empresas deben verificar a qué categoría pertenece su producto antes de exportar; de lo contrario,podrían recibir menos devolución de impuestos.
• Declaración sin papeles cubre a más del 90% de las empresas: Las empresas de categoría A y B (nivel de crédito aduanero) ya no necesitan presentar declaraciones de despacho aduanero en papel ni copias de facturas de IVA; todo se presenta en línea a través de la ’Ventanilla Única de Comercio Internacional’.Sin embargo,las empresas de categoría C aún deben presentar documentos en papel,aunque el departamento de impuestos priorizará la revisión de los documentos presentados por las empresas de categoría C.
• Plazo para la recepción de la devolución de impuestos se reduce aún más: Para empresas de categoría A,de los 5 días hábiles originales se redujo a 3 días hábiles; para categoría B,de 7 días hábiles a 5 días hábiles; la categoría C se mantiene sin cambios en 10 días hábiles.Para las micro,pequeñas y medianas empresas con flujo de caja limitado,esto equivale a recibir anticipadamente ’fondos de emergencia’.

II.Oportunidades y desafíos de los cambios políticos para las empresas

La empresa de maquinaria eléctrica del director Liu pertenece a la categoría de crédito B.El año pasado exportó 10 millones de productos de maquinaria eléctrica con una tasa de devolución de impuestos del 13%,obteniendo 1.3 millones en devolución de impuestos; si la tasa de devolución aumenta al 15% este año,podría recibir 200,000 más.Para las micro y pequeñas empresas de comercio exterior con márgenes de beneficio del 5%,esto no es una cifra insignificante.Pero los cambios políticos no solo traen oportunidades,sino también desafíos:

Por ejemplo,la empresa de comercio exterior de prendas de vestir de la Sra.Xue exportó este año un lote de tejidos químicos que pertenecen a productos de alto consumo energético.La tasa de devolución de impuestos se redujo del 10% al 9%,y al principio no lo notó,descubriendo solo al momento de la declaración que perdió 10,000 en devolución de impuestos.Este es el costo de no seguir la política de manera oportuna.

III.¿Cómo ayuda Zhongshen a las empresas a implementar los trámites de devolución de impuestos?

Muchos empresarios sienten que ’entienden la política,pero no saben cómo operar’.Por ejemplo,el director Liu me preguntó: ’¿Cómo se suben los documentos electrónicos a la Ventanilla Única?¿Qué pasa si se selecciona incorrectamente el código del producto?’ Estos son problemas que Zhongshen resuelve diariamente para sus clientes.Llevamos más de 20 años especializados en la agencia de comercio exterior,y para la nueva política de 2026,hemos hecho 3 cosas:

• Primero ayudamos a las empresas a ’tomar el pulso de la política’: Contamos con un equipo de investigación de políticas especializado que actualiza semanalmente el catálogo de tasas de devolución de impuestos de 2026.Los clientes solo necesitan enviarnos el código HS de sus productos de exportación,y el mismo día reciben una ’tabla de coincidencia de tasas de devolución de impuestos’.Por ejemplo,para los productos de maquinaria eléctrica de la empresa del director Liu,después de verificarlo le confirmamos que pertenecen a la tasa del 15%,ahorrándole 2 días en comparación con hacerlo él mismo.
• Gestión completa de la declaración sin papeles: Para empresas de categoría A y B,les ayudamos directamente a subir a la ’Ventanilla Única’ documentos electrónicos como declaraciones de despacho aduanero,facturas de IVA especiales (copia de deducción),certificados de verificación de cobro de divisas de exportación,etc.y también pre-revisamos los documentos con anticipación.Por ejemplo,la empresa de prendas de vestir de la Sra.Xue el año pasado perdió 10 días porque el encabezado de la factura estaba mal escrito; este año,después de que le ayudamos a revisarla antes de la declaración,pasó la revisión fiscal el mismo día.
• Prevención y control proactivo de riesgos de cumplimiento: En 2026,el departamento de impuestos tiene una revisión más estricta de la ’devolución de impuestos falsa’,verificando por ejemplo si la trayectoria logística de los productos de exportación coincide con el monto de cobro de divisas.Ayudamos a nuestros clientes a verificar esta información con anticipación.Por ejemplo,el Sr.Nie de una empresa de productos electrónicos de Shanghai fue rechazado el año pasado porque la descripción de la carga en la guía logística no coincidía con la declaración de despacho; este año,después de que le ayudamos a sincronizar y actualizar la descripción de la carga,obtuvo sin problemas la devolución de impuestos.

La semana pasada,el director Liu me dijo que este año,al gestionar la devolución de impuestos a través de Zhongshen,los fondos llegaron en 3 días,ahorrando 4 días en comparación con el año pasado: ’Resulta que no necesito ir personalmente a la oficina de impuestos,ni siquiera tengo que operar el sistema yo mismo; es realmente muy conveniente’.

IV.Una recomendación de acción clave para que las empresas gestionen la devolución de impuestos en 2026

Tanto para las nuevas empresas de comercio exterior como para las establecidas,lo más importante que deben hacer ahora es: organizar la lista de productos de exportación de enero a junio de 2026 y verificar los códigos HS contra el último catálogo de tasas de devolución de impuestos.Un error común que cometen muchas empresas es ’declarar nuevos productos con códigos antiguos’.Por ejemplo,los códigos para componentes de vehículos de energía nueva se actualizaron en 2026,y usar códigos antiguos resultará en rechazo automático.Si no pueden verificarlo claramente por su cuenta,también pueden enviar la lista a Zhongshen y nosotros se la verificamos gratuitamente.Después de todo,evitar un paso equivocado significa recibir la devolución de impuestos un día antes.