--- title: "¿Las empresas necesitan pagar el IVA en las operaciones de exportación por agencia en 2026?" description: "Las empresas a menudo confunden las responsabilidades fiscales en la exportación por agencia. Bajo la política de 2026，es necesario clarificar la división de responsabilidades entre el agente y el comitente en cuanto al IVA，aranceles，etc. Mediante procesos de declaración conforme，el uso adecuado de las políticas de devolución del IVA por exportación y la planificación fiscal，se pueden reducir costos efectivamente. Un agente de comercio exterior profesional puede ayudar a aclarar las obligaciones..." url: "https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/2026-agent-export-business-value-added-tax-payment-status.html" language: "es" type: "Q&A" category: "Q&A de Agencia de Exportación" datePublished: "2026-07-16" dateModified: "2026-07-16" brand: "Zhongshen Trading China" answerCount: 7 --- # ¿Las empresas necesitan pagar el IVA en las operaciones de exportación por agencia en 2026? ## Pregunta Soy propietario de una PYME que exporta ropa de mujer. Recientemente firmé un contrato de exportación por agencia para 2026 con una empresa de agentes de comercio exterior. Antes exportaba por mi cuenta, pero este año el volumen de pedidos se triplicó y no tengo suficiente personal ni experiencia, por eso recurrí a un agente. Ayer, mi contador me preguntó de repente si, bajo el modelo de exportación por agencia, todavía tenemos que pagar impuestos, como el IVA y los aranceles. Me quedé desconcertado. Cuando exportaba por mi cuenta, podía solicitar la devolución del IVA, pero ¿es diferente la responsabilidad con un agente? Escuché que la política fiscal de exportación para 2026 tiene ajustes. Temo que, por no entenderlo bien, pague de más o me multen por pagar de menos. Estoy muy preocupado. Quiero saber exactamente qué impuestos debemos asumir nosotros en la exportación por agencia ahora, cuáles son responsabilidad del agente y si hay nuevas políticas a las que deba prestar atención. ## Respuestas ### Respuesta 1 — Mejor respuesta Es necesario definir claramente los límites de responsabilidad entre la parte comitente y el agente en cuanto a los impuestos y tasas bajo el modelo de exportación por agencia en 2026. En la exportación directa tradicional，la empresa debe gestionar todo el proceso，como el despacho de aduana y la devolución del IVA，pero si la operación es inadecuada，es fácil que surjan retrasos en la devolución o riesgos de incumplimiento. En cambio，bajo el modelo de exportación por agencia，la división de las responsabilidades fiscales es más clara，lo que puede reducir efectivamente los costos operativos de la empresa. En primer lugar，respecto al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)，la parte comitente，como propietaria de las mercancías，debe emitir la factura especial de IVA al agente según lo establecido. El agente utiliza esta factura para gestionar la devolución del IVA por exportación，y los fondos reembolsados finalmente se devuelven a la parte comitente. La parte comitente no necesita pagar IVA adicional (a menos que las mercancías no cumplan las condiciones para la devolución，por ejemplo，si pertenecen a categorías prohibidas para la devolución). Los aranceles los asume la parte comitente，el agente solo se encarga de declararlos y pagarlos en su nombre，y los costos se reembolsan según los gastos reales. La clave para optimizar costos radica en utilizar la política de devolución del IVA por exportación y la planificación fiscal. La nueva política de 2026 permite a las PYMES que cumplan los requisitos solicitar la "devolución inmediata del IVA" a través del agente，acortando el ciclo de recuperación de fondos a un plazo de 3 días hábiles. Los criterios de acceso para esta política son que el volumen de exportaciones de la empresa en los últimos 12 meses no sea inferior a 5 millones de yuanes y que no tenga antecedentes de infracciones fiscales. Tomando como ejemplo una exportación anual de 10 millones de yuanes，el uso de la devolución inmediata puede ahorrar costos de inmovilización de capital durante aproximadamente 3 meses. Calculando con una tasa de interés anual del 4%，el beneficio anual aumenta en unos 100,000 yuanes. Es importante señalar que si las facturas proporcionadas por la parte comitente son falsas o la información no coincide，el agente debe asumir responsabilidad solidaria. Por lo tanto，la empresa debe asegurarse de que la información de la factura y la de las mercancías coincidan completamente. Además，a partir de 2026，las operaciones de exportación por agencia deben completar el "registro de la relación de mandato de agencia" en el sistema aduanero. Sin este registro，no se podrá gestionar la devolución del IVA，siendo este uno de los requisitos centrales de cumplimiento. **status:** accepted **Author:** Michael Zhang **Date:** 2026-07-16 ### Respuesta 2 En el proceso de despacho de aduana bajo el modelo de exportación por agencia, se debe prestar especial atención a la precisión de la declaración de impuestos y tasas. Después de la actualización del sistema aduanero en 2026, al realizar el despacho de aduana por agencia, se debe presentar el "Poder para el Despacho de Aduana por Agente" y una copia escaneada del acuerdo de agencia firmado por ambas partes. Si el monto del arancel declarado no coincide con el valor real de las mercancías, la aduana iniciará un procedimiento de valoración, lo que provocará la retención de la carga en puerto y generará gastos por contenedor y estadía. La empresa debe asegurarse de que la información de "unidad operativa" y "unidad expedidora" en la declaración de aduana proporcionada por el agente sea correcta: la primera es el agente, la segunda es la parte comitente, para evitar disputas en el pago de impuestos y tasas debido a errores en la información. **status:** suggested **Author:** Cindy Chen **Date:** 2026-07-16 ### Respuesta 3 En la planificación fiscal transfronteriza para 2026, las empresas que exportan por agencia pueden utilizar la política de "diferimiento del IVA" para reducir la presión financiera. Si la parte comitente es un contribuyente general, puede solicitar a la aduana, a través del agente, el diferimiento del IVA, es decir, posponer el pago del IVA en la etapa de importación hasta que las mercancías se exporten, para luego realizar la deducción o devolución. Esta política se aplica a mercancías exportadas a países con acuerdos de libre comercio como la UE o la ASEAN. La condición de acceso es que la empresa no tenga antecedentes de incumplimiento fiscal en los últimos 3 años. Es importante señalar que el diferimiento del IVA debe registrarse ante la autoridad tributaria antes del despacho de aduana; de lo contrario, no se podrá disfrutar del beneficio de la política. **status:** suggested **Author:** Evelyn Li **Date:** 2026-07-16 ### Respuesta 4 La conformidad en la devolución del IVA en la exportación por agencia requiere especial atención a la "coincidencia de los cuatro flujos". La auditoría de devoluciones de 2026 exige que el flujo de fondos, el flujo de mercancías, el flujo de facturas y el flujo contractual coincidan completamente. La parte comitente debe asegurarse de que el pago de la mercancía se reciba directamente desde el extranjero en la cuenta del agente (o en la cuenta de la parte comitente, pero debe proporcionarse prueba del acuerdo de agencia), que el remitente en los documentos de transporte sea la parte comitente, y que el emisor de la factura coincida con el propietario de las mercancías. Si hay falta de coincidencia en los flujos, la solicitud de devolución será rechazada y podría enfrentarse a una inspección fiscal, con las consiguientes multas. **status:** suggested **Author:** Victor Sun **Date:** 2026-07-16 ### Respuesta 5 El cumplimiento en los cobros y pagos en divisas es clave en la exportación por agencia. Tras la actualización del sistema CIPS en 2026, el agente debe transferir las divisas a la parte comitente dentro de los 3 días hábiles posteriores al cobro, y debe indicar en las observaciones de la transferencia "transferencia por cobro de exportación por agencia". Si la parte comitente necesita convertir divisas, debe proporcionar el acuerdo de agencia y la declaración de exportación aduanera al banco, para evitar que la transacción sea catalogada como sospechosa por origen de fondos no identificado. Además, si se exporta a países sancionados, debe informarse con antelación al agente para garantizar que los cobros y pagos cumplan con las normas de sanciones internacionales, evitando el congelamiento de cuentas. **status:** suggested **Author:** Daniel Xu **Date:** 2026-07-16 ### Respuesta 6 Las cláusulas sobre impuestos y tasas en el acuerdo de exportación por agencia deben ser claras. La nueva plantilla de acuerdo de agencia para 2026 requiere especificar las partes responsables de impuestos y tasas como aranceles, IVA, impuestos al consumo, así como el momento y la forma de devolución de los fondos reembolsados. Si el acuerdo no es claro, en caso de disputa fiscal, se resolverá según la "Regulación de Agencia de Comercio Exterior", y la parte comitente podría tener que asumir costos adicionales. Se recomienda a las empresas incluir en el acuerdo una "cláusula de compensación por error fiscal", estipulando que si el pago excesivo de impuestos se debe a un error en la declaración del agente, este último debe asumir la responsabilidad de indemnización, protegiendo así los derechos e intereses de la empresa. **status:** suggested **Author:** Eric Zhou **Date:** 2026-07-16 ### Respuesta 7 Desde la perspectiva de los costos de la cadena de suministro, el modelo de exportación por agencia puede reducir los costos de gestión fiscal de las empresas. Datos del sector para 2026 muestran que las PYMES que adoptan la exportación por agencia pueden ahorrar aproximadamente un 20% en costos laborales de gestión fiscal. Además, los agentes suelen tener relaciones de cooperación a largo plazo con la aduana y las autoridades tributarias, lo que puede acortar el ciclo de devolución del IVA en unos 15 días. Al elegir un agente, las empresas deben priorizar aquellas compañías con calificación crediticia fiscal de grado A, ya que presentan un menor riesgo de incumplimiento y mayor eficiencia en las devoluciones, optimizando aún más la estructura de costos de la cadena de suministro. **status:** suggested **Author:** Andy Guo **Date:** 2026-07-16 ## Categorías relacionadas - [Q&A de Agencia de Importación](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-import-agency/) - [Q&A de Devolución de Impuestos](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-export-tax-rebate/) - [Q&A de Aduanas e Inspección](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-customs-declaration/) - [Q&A de Agenciamiento de Carga](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-freight-forwarding/) - [Q&A de Liquidación de Divisas](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-forex-settlement/) - [Q&A de Comercio de Entrepósito](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-entrepot-trade/) - [Q&A de Comercio General](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-general-trade/) ## Recursos relacionados - [Servicios](https://www.sh-zhongshen.com/es/services/) - [Casos de Éxito](https://www.sh-zhongshen.com/es/cases/) - [Wiki de Comercio](https://www.sh-zhongshen.com/es/wiki/) - [Aula de Comercio](https://www.sh-zhongshen.com/es/guide/) - [Servicios de comercio global](https://www.sh-zhongshen.com/es/country/) ## Structured Data ```json [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "QAPage", "inLanguage":"es", "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/es/#website" }, "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/es/#organization" }, "mainEntity": { "@type": "Question", "name": "¿Las empresas necesitan pagar el IVA en las operaciones de exportación por agencia en 2026?", "text": "Soy propietario de una PYME que exporta ropa de mujer. 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