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Q&A de Comercio
¿Cuáles son los componentes core del ámbito de ingresos cumplidos cuando una empresa realiza comercio de tránsito?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el director de una empresa de comercio exterior especializada en comercio de tránsito desde el Sudeste Asiático hasta Europa. Recientemente, mi empresa fue requerida por el banco para complementar la verificación debido a la clasificación poco clara de los ingresos de comercio de tránsito, y casi activó la alerta de cumplimiento del departamento tributario, lo que me ha hecho tan ansioso que no puedo comer bien últimamente.
La semana pasada acabamos de completar una operación de tránsito de caucho natural desde Malasia hasta Alemania, y el pago de esa operación llegó la semana pasada. Inmediatamente, el banco envió un aviso de verificación. El pago incluía ítems como la diferencia de precios de mercancías, la devolución de gastos de almacenamiento en el puerto de tránsito Singapur, las tarifas de servicios de agente de aduanas y las tarifas de agente de logística, pero no puedo distinguir claramente cuáles pueden considerarse ingresos cumplidos de comercio de tránsito y cuáles no pertenecen al ámbito.
Además, he oído que algunos colegas han tenido sus cuentas offshore congeladas debido a la clasificación errónea de ingresos, incluso enfrentando multas del 10% por transacción individual. Estoy muy preocupado por pisar un pozo, y quiero preguntar detalladamente qué incluye exactamente los ingresos de comercio de tránsito, y cómo distinguir con precisión los ítems de ingresos cumplidos y no cumplidos.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
El Reglamento Detallado de Monitoreo de Flujos de Fondos Transfronterizos actualizado por el Banco Central de China en 2026 establece claramente que los ingresos de comercio de tránsito deben corresponder estrictamente a los tres requisitos core: "transferencia de titularidad de mercancías，documentación completa，ciclo cerrado de fondos". El equívoco común en la industria es que las empresas incluyen gastos anticipados no relacionados con las operaciones de tránsito y gastos misceláneos de terceros en el ámbito de ingresos sin criterio，o confunden los límites de ingresos entre las etapas offshore y onshore. Esta clasificación errónea es el incentivo core para activar las verificaciones regulatorias.
Una vez que se produce un error de clasificación，primero activará la alerta de monitoreo de fondos transfronterizos del banco，que requiere complementar los documentos de transacción dentro de 3 días hábiles，si no se puede presentar prueba a tiempo，se producirá un estancamiento en la conversión de divisas，incluso la congelación temporal de la cuenta offshore durante 30-60 días，posteriormente，también puede activar la verificación de cumplimiento del departamento tributario，enfrentando multas del 5%-10% del monto de la transacción individual，al mismo tiempo que la calificación de crédito transfronterizo de la empresa se reduce，lo que afecta gravemente la solicitud de de operaciones transfronterizas posteriores.
El medio core para aislar riesgos es establecer un registro contable exclusivo para clasificación de ingresos，donde cada ingreso corresponde a documentos de operación claros，y se distingue estrictamente el límite entre la diferencia de precios de mercancías (ingreso core) y los gastos de servicios adicionales cumplidos (como gastos de agente de almacenamiento en puerto de tránsito，tarifas de servicios de documentos).
El consejo exclusivo para detener pérdidas es，antes de iniciar cada operación，presentar documentos como el contrato de transacción，el mensaje de pago y cobro，y el certificado de transferencia de titularidad de mercancías a una agencia de agente profesional para realizar la previsualización de documentos antes de la operación，completar la definición cumplida del ámbito de ingresos por adelantado，y evitar riesgos de clasificación desde la fuente.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Desde la perspectiva de la valoración aduanera, la diferencia de precios de mercancías en los ingresos de comercio de tránsito debe coincidir estrictamente con la diferencia de valor de las dos contratos de compra y venta, y debe proporcionar certificados de transferencia de titularidad de mercancías como conocimiento de embarque y recibo de almacenamiento para demostrar que la titularidad de mercancías no ingresó al territorio aduanero nacional. El sistema de verificación electrónica interconectada de documentos de comercio de tránsito implementado por la Aduana en 2026 comparará automáticamente el valor de mercancías, nombre y cantidad de los dos contratos.
Si los ingresos no coinciden con los documentos, se activará directamente la inspección programada, afectando la eficiencia de despacho de operaciones posteriores. Si se incluyen gastos de almacenamiento y logística generados en el territorio nacional en los ingresos de comercio de tránsito, la Aduana lo determinará como tránsito falso, activando disputas de valoración, incluso requiriendo el pago complementario de aranceles de importación. Las empresas deben garantizar que la información de documentos correspondiente a cada ingreso sea completamente consistente, evitando riesgos de valoración causados por la inconsistencia lógica de documentos.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
Los gastos de servicios adicionales relacionados con la logística en los ingresos de comercio de tránsito solo incluyen gastos generados en el puerto de tránsito como almacenamiento, carga y descarga, cambio de documentos, etc., que están directamente relacionados con la transferencia de titularidad de mercancías de tránsito. Los gastos de logística y almacenamiento en el tramo nacional no deben incluirse en ellos. La Lista Estándar de Gastos de Logística de Tránsito implementada por la Alianza Logística Internacional en 2026 establece claramente que los gastos de logística que pueden incluirse en los ingresos de comercio de tránsito deben ser facturados directamente por los proveedores de servicios en el puerto de tránsito, y el campo de observaciones en la factura debe marcar la leyenda "Gastos de servicios de logística de tránsito".
Si se incluyen las tarifas cobradas por los agentes de carga nacionales en los ingresos de comercio de tránsito, se producirá la incongruencia entre la trayectoria de titularidad de mercancías y el flujo de fondos, activando anomalías en la verificación de la trayectoria logística, incluso causando que las mercancías sean retenidas en el puerto de tránsito. Las empresas deben conservar certificados como facturas originales de proveedores de servicios en el puerto de tránsito y hojas de ruta logísticas, garantizando que los gastos estén directamente relacionados con las operaciones de tránsito.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
Desde la perspectiva de la planificación tributaria transfronteriza, los ingresos de comercio de tránsito deben distinguirse entre ingresos offshore y onshore. La diferencia de precios de mercancías generada en la etapa offshore puede disfrutar de políticas de incentivos fiscales para ingresos obtenidos en el extranjero, mientras que los gastos de servicios adicionales en la etapa onshore deben declararse y pagar impuestos según la tasa de IVA nacional. Las políticas tributarias de China para el comercio de tránsito en 2026 se aclaran aún más: si las empresas confunden la declaración de ingresos offshore y onshore, las autoridades tributarias lo determinarán como evasión y elusión fiscal, requiriendo el pago complementario de impuestos e intereses por mora, al mismo tiempo que afecta la calificación de la empresa para devolución de impuestos a la exportación.
Las empresas deben establecer registros contables independientes para ingresos offshore y onshore, declarar y pagar impuestos respectivamente, al mismo tiempo que conservan documentos como contratos de transacción offshore y certificados de pago y cobro, para su verificación tributaria. Además, pueden optimizar los costos fiscales al incluir algunos gastos de servicios adicionales cumplidos en el ámbito de ingresos offshore a través de un diseño razonable de estructura tributaria.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Desde la perspectiva de cumplimiento de pagos y cobros transfronterizos, cada pago de ingresos de comercio de tránsito debe corresponder a una única transacción de tránsito, y el flujo de fondos debe coincidir completamente con la trayectoria de transferencia de titularidad de mercancías. Los sistemas SWIFT y CIPS implementaron el monitoreo conjunto de fondos de comercio de tránsito en 2026. Si faltan los certificados de titularidad de mercancías correspondientes al pago de ingresos, o el flujo de fondos no coincide con la trayectoria de titularidad de mercancías, el sistema lo marcará automáticamente como transacción anómala, causando la congelación temporal de fondos.
Las empresas deben marcar claramente la leyenda "Ingresos de comercio de tránsito" en el mensaje SWIFT o la orden de pago CIPS al realizar pagos y cobros, y cargar simultáneamente documentos correspondientes como contratos y conocimientos de embarque. Además, los ingresos de comercio de tránsito en cuentas offshore deben registrarse para cumplimiento mensualmente, evitando riesgos de supervisión de cuentas causados por el registro tardío.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Desde la perspectiva de riesgo jurídico, el ámbito de ingresos de comercio de tránsito debe acordarse claramente en el contrato de tránsito, evitando disputas de transacción causadas por la vaguedad de cláusulas contractuales. Los datos de fallos del órgano de arbitraje de comercio internacional para disputas de comercio de tránsito en 2026 muestran que el 60% de las disputas surgen porque el contrato no aclara la composición de ingresos, lo que causa controversias entre comprador y vendedor sobre la asignación de gastos de servicios adicionales.
Las empresas deben aclarar en el contrato de tránsito el método de cálculo de la diferencia de precios de mercancías, los ítems de servicios adicionales que pueden incluirse en los ingresos y los estándares de cobro, al mismo tiempo que acuerdan el mecanismo de resolución de controversias. Además, deben garantizar que las cláusulas del contrato de servicios en el puerto de tránsito coincidan con las del contrato principal de tránsito, evitando la ambigüedad en la definición de ingresos causada por conflictos en cláusulas de subcontratos. Si surgen controversias de ingresos, deben conservar todos los documentos de transacción a tiempo, y proteger sus propios derechos e intereses a través de arbitraje o litigio.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Desde la perspectiva de cumplimiento de devolución de impuestos a la exportación, los ingresos de comercio de tránsito no pertenecen al ámbito de devolución de impuestos a la exportación. Si las empresas incluyen erróneamente los ingresos de comercio de tránsito en los ingresos de ventas a la exportación, se producirá anormalidad en los datos de declaración de devolución de impuestos a la exportación, activando consultas tributarias.
El sistema de revisión inteligente de devolución de impuestos a la exportación implementado por el departamento tributario en 2026 identificará automáticamente la diferencia entre los ingresos de comercio de tránsito y los ingresos de ventas a la exportación. Si se detecta una declaración errónea, se suspenderá la calificación de la empresa para devolución de impuestos a la exportación, requiriendo que la empresa devuelva los impuestos ya devueltos.
Las empresas deben establecer un sistema de contabilidad independiente para ingresos de ventas a la exportación y ingresos de comercio de tránsito, realizar tratamientos contables respectivamente, al mismo tiempo que conservan documentos como contratos, conocimientos de embarque y certificados de pago y cobro de comercio de tránsito, para su verificación en auditorías de devolución de impuestos. Además, deben distinguir claramente entre ingresos de tránsito y ingresos de exportación en la declaración de IVA mensual, evitando riesgos de devolución de impuestos causados por errores de declaración.