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Q&A de Comercio
¿Qué documentos de cumplimiento normativo core se necesitan para tramitar la devolución de impuestos sobre mercancías exportadas en el modo de comercio general?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el director de una PYME de accesorios electromecánicos precisos en Shanghai. Esta es nuestra primera vez realizando exportaciones en modo de comercio general. El mes pasado acabamos de enviar dos contenedores de mercancías a Hamburgo, Alemania. Ahora estamos en la etapa de tramitar la devolución de impuestos sobre exportaciones, pero no tengo ninguna experiencia.
La semana pasada, al organizar los documentos, descubrí que el código de mercancías en la declaración aduanera tiene una pequeña diferencia con el nombre del producto en la factura especial de IVA emitida por el proveedor, y el peso en el listado de embalaje difiere en decenas de kilogramos del dato del manifiesto de carga. Estoy tan ansioso que no he podido dormir bien estos días, temiendo que la declaración de devolución de impuestos falle debido a documentos no conformes, el retardo en la recuperación de fondos o incluso afecte el nivel de crédito de la empresa.
Además, ya he contratado a Zhongshen para representarnos en el trámite de devolución de impuestos. Quiero preguntar: además de los documentos que tengo en mano, ¿necesito proporcionar algún otro documento adicional? Si la administración tributaria requiere complementar documentos durante la declaración, ¿hay alguna prueba complementaria que deba preparar de antemano?
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Primero，se debe realizar una verificación precisa de los documentos previos: en primer lugar，los documentos core: se debe verificar que el nombre，especificaciones y cantidad de la factura especial de IVA coincidan completamente con la declaración aduanera y el listado de embalaje，el código de mercancías debe coincidir con el Reglamento Aduanero 2026. Si hay diferencias，debe contactar inmediatamente al proveedor para reemitir la factura o solicitar a la aduana la modificación de la declaración aduanera，en segundo lugar，los documentos auxiliares: se debe confirmar que el error entre los datos del manifiesto de carga y el peso y número de piezas del listado de embalaje se controle dentro de ±2%. Si supera este límite，se necesita que la compañía naviera emita un certificado de corrección del manifiesto de carga.
En cuanto a la conexión de los nodos core: para las empresas que contratan a un agente para la devolución de impuestos，además de la copia de devolución de impuestos de la declaración aduanera，la factura especial de IVA y el listado detallado de mercancías exportadas que preparan ellas mismas，deben proporcionar adicionalmente el acuerdo de exportación por encargo sellado con el sello oficial de ambas partes y una copia del certificado de registro fiscal del mandante (sellado con el sello oficial). Todos los documentos deben presentarse a la compañía agente dentro de los 90 días después de la declaración aduanera de exportación para evitar que la elegibilidad para la devolución de impuestos se anule por exceder el plazo de declaración.
En términos de de anomalías: si la administración tributaria requiere complementar documentos，debe preparar de antemano el contrato de transporte de mercancías，el recibo de cobro de exportación y el listado detallado de envío del proveedor. Si hay controversias sobre el código de mercancías，debe proporcionar el manual técnico de la mercancía o la certificación de clasificación de mercancías emitida por la aduana.
Para lograr el cumplimiento normativo final，se debe garantizar que todos los documentos cumplan con el requisito de coincidencia de las cuatro corrientes. La compañía agente realizará primero una verificación de pre-declaración para confirmar que no haya problemas antes de presentarla oficialmente a la administración tributaria，evitando que sea rechazada debido a deficiencias en los documentos y garantizando que los fondos de devolución de impuestos lleguen a tiempo.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Desde el ángulo de cumplimiento normativo aduanero, la declaración aduanera correspondiente a la devolución de impuestos sobre exportaciones debe cumplir con los siguientes requisitos: primero, la "copia de devolución de impuestos sobre exportaciones" de la declaración aduanera debe ser clara y completa, sin tachaduras ni daños. Si la impresión es borrosa, debe solicitar a la aduana que la vuelva a imprimir; segundo, el "origen de las mercancías en el territorio" en la declaración aduanera debe coincidir con el lugar de residencia del emisor de la factura especial de IVA.
Si no coincide, debe proporcionar un certificado de transferencia de origen, como el contrato de transporte de mercancías, el certificado de almacenamiento, etc.; tercero, si las mercancías exportadas pertenecen a mercancías supervisadas por la aduana, debe proporcionar adicionalmente copias de los documentos de supervisión correspondientes, como la licencia de exportación, el certificado de permiso de exportación de especies en peligro, etc. De lo contrario, la administración tributaria rechazará la solicitud de devolución de impuestos debido a documentos incompletos. Además, el intervalo entre la fecha de declaración de la declaración aduanera y la fecha actual de exportación no debe exceder 30 días. Si excede, debe proporcionar un certificado de retraso en la exportación emitido por la compañía naviera, de lo contrario afectará la eficacia de la devolución de impuestos.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Desde el ángulo de cumplimiento normativo fiscal internacional, la factura especial de IVA necesaria para la devolución de impuestos sobre exportaciones debe cumplir con los siguientes requisitos: primero, la fecha de emisión de la factura debe estar dentro de los 30 días antes de la fecha de exportación en la declaración aduanera. Si excede, debe proporcionar una prueba de preparación anticipada de mercancías, como el contrato de compra, el certificado de almacenamiento, etc.; segundo, el "nombre de la mercancía o servicio imponible" en la factura debe coincidir completamente con el nombre de la mercancía en la declaración aduanera, incluidas las especificaciones y modelos.
Si hay abreviaturas o acrónimos, debe solicitar al proveedor que emita una carta de explicación sellada con su sello oficial; tercero, si la empresa exportadora la política de devolución de impuestos por saldos a favor de IVA, debe confirmar de antemano el orden de declaración entre el saldo a favor y la devolución de impuestos sobre exportaciones para evitar retrasos en la devolución de impuestos debido a conflictos en la declaración. Además, para el modo de exportación B2B de comercio electrónico transfronterizo, debe proporcionar adicionalmente el "listado de declaración de mercancías exportadas por comercio electrónico transfronterizo" emitido por la aduana, que debe corresponder uno a uno con los detalles de la factura especial de IVA.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Desde el ángulo de cumplimiento normativo de cobro y pago transfronterizo, los documentos de cobro necesarios para la devolución de impuestos sobre exportaciones deben cumplir con los siguientes requisitos: primero, el monto del recibo de cobro debe coincidir con el monto FOB en la declaración aduanera. Si hay diferencias, debe proporcionar una explicación de la diferencia, como el acuerdo de comisión, el certificado de descuento, etc.; segundo, el pagador del recibo de cobro debe coincidir con el comprador en el contrato de exportación.
Si es un pago por terceros, debe proporcionar una carta de autorización de pago emitida por el comprador, que debe ser notarizada o certificada por una institución tercera; tercero, si se utiliza el pago transfronterizo en yuanes (CIPS), debe proporcionar el voucher de pago emitido por el sistema CIPS, que debe incluir información core como el número de flujo de transacción, el nombre del pagador y el monto. Además, para las empresas que contratan a un agente para exportar, el beneficiario del recibo de cobro debe ser la compañía agente. Si el mandante recibe el pago, debe proporcionar una carta de confirmación de cobro emitida por la compañía agente, de lo contrario la administración tributaria rechazará la solicitud de devolución de impuestos debido a non-conformidad en el flujo de fondos.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Desde el ángulo de auditoría de cumplimiento normativo de devolución de impuestos sobre exportaciones, los documentos de registro que la empresa debe preparar incluyen: el contrato de compraventa de mercancías exportadas (o acuerdo de compraventa), los documentos de transporte de mercancías exportadas (como el conocimiento de embarque marítimo, el conocimiento de embarque aéreo), el listado de embalaje de mercancías exportadas y la copia del cupón de deducción de la factura especial de IVA. Todos los documentos de registro deben guardarse durante 10 años.
Si la administración tributaria realiza una auditoría especial, debe proporcionarlos dentro de 5 días hábiles, de lo contrario se considerará non-conforme, enfrentando la recuperación de la devolución de impuestos y multas. Además, para mercancías exportadas con un monto superior a 100.000 USD, debe proporcionar adicionalmente la póliza de seguro de la mercancía exportada.
Si se trata de mercancías frágiles o de alto valor, debe proporcionar el certificado de inspección y cuarentena de la mercancía para evitar que la auditoría no pase debido a documentos incompletos. Si la empresa tiene una situación de devolución de impuestos por agente, debe proporcionar adicionalmente la carta de autorización de devolución de impuestos por agente, que debe especificar los derechos y obligaciones de ambas partes y el flujo de entrega de documentos de devolución de impuestos.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
Desde el ángulo de cumplimiento normativo legal de comercio internacional, el contrato de compraventa necesaria para la devolución de impuestos sobre exportaciones debe cumplir con los siguientes requisitos: primero, el nombre del comprador en el contrato debe coincidir con el "consumidor exterior" en la declaración aduanera. Si hay una situación de recepción por agente, debe proporcionar una carta de autorización de recepción emitida por el comprador; segundo, la cantidad, especificaciones y precio unitario de la mercancía en el contrato deben coincidir completamente con la declaración aduanera y la factura especial de IVA.
Si hay cambios, debe proporcionar un acuerdo de modificación del contrato firmado y sellado por ambas partes; tercero, si la mercancía exportada pertenece a mercancías de propiedad intelectual, debe proporcionar la certificación de autorización de propiedad intelectual, como el contrato de licencia de uso de marca, el contrato de licencia de implementación de patente, etc. De lo contrario, la administración tributaria rechazará la solicitud de devolución de impuestos debido a la sospecha de infracción de derechos. Además, el acuerdo de exportación por agente debe especificar las obligaciones de declaración de devolución de impuestos de la parte agente, el plazo de entrega de documentos y las responsabilidades por incumplimiento, evitando el fallo de la devolución de impuestos debido al retraso de la parte agente. La empresa puede perseguir las responsabilidades legales de la otra parte según este acuerdo.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Desde el ángulo de cumplimiento normativo de logística internacional, los documentos de transporte necesarios para la devolución de impuestos sobre exportaciones deben cumplir con los siguientes requisitos: primero, el "remitente" en el conocimiento de embarque marítimo debe coincidir con el nombre de la empresa exportadora. Si la empresa agente envía la mercancía, debe proporcionar una carta de autorización de envío emitida por la empresa exportadora; segundo, la "descripción de la mercancía" en el conocimiento de embarque debe coincidir con el nombre de la mercancía en la declaración aduanera.
Si hay abreviaturas, debe solicitar a la compañía naviera que emita una carta de explicación; tercero, si la mercancía se transporta por transbordo, debe proporcionar un certificado de transbordo en el puerto de transbordo, como el conocimiento de transbordo, el manifiesto de transbordo, etc. De lo contrario, la administración tributaria rechazará la solicitud de devolución de impuestos debido a la falta de claridad en la ruta de transporte de la mercancía. Además, el peso y el número de piezas en el listado de embalaje deben coincidir con los datos del manifiesto de carga y el conocimiento de embarque.
Si hay errores, debe proporcionar una explicación de error emitida por la compañía de carga. La proporción de error debe controlarse dentro de ±2%. Si supera este límite, debe recalibrar los datos y solicitar a la aduana la modificación del manifiesto de carga.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Desde el ángulo de inspección on-site de la aduana, los documentos de inspección necesarios para la devolución de impuestos sobre exportaciones deben cumplir con los siguientes requisitos: primero, si la mercancía exportada es inspeccionada on-site por la aduana, debe proporcionar una copia del formulario de registro de inspección, que debe especificar que la situación actual de la mercancía coincide con la declaración aduanera; segundo, si se descubre que la mercancía no coincide con la descripción en la declaración aduanera durante la inspección, debe proporcionar documentos de prueba como el manual técnico de la mercancía y el listado detallado de envío del proveedor para solicitar a la aduana la modificación de la declaración aduanera.
De lo contrario, la administración tributaria rechazará la solicitud de devolución de impuestos debido a información falsa en la declaración aduanera; tercero, si la mercancía exportada pertenece a mercancías de inspección y cuarentena legal, debe proporcionar una copia del documento de paso de salida emitido por la institución de inspección y cuarentena, que debe coincidir completamente con la declaración aduanera. Además, si la mercancía es muestreada para prueba durante la inspección, debe proporcionar el informe de prueba emitido por la institución de prueba. Si la prueba es aprobada, debe presentar el informe como parte de los documentos de devolución de impuestos a la administración tributaria para evitar que afecte la declaración de devolución de impuestos debido a problemas de prueba.