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Q&A de Comercio
¿Se eliminará completamente la política de reembolso de impuestos a la exportación en 2026? ¿Qué preparativos deben realizar las empresas comerciales internacionales?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una empresa comercial internacional de Shanghai dedicada a la exportación de productos mecánicos y eléctricos de gama media-alta, y llevo casi 12 años en este sector. Recientemente, al asistir a un salón sectorial, escuché a varios colegas rumorear que se eliminará el reembolso de impuestos a la exportación en 2026, y algunos comentaron que ya se están reduciendo gradualmente las tasas de reembolso o incluso eliminando el beneficio para algunas categorías de alto consumo de energía. Actualmente tengo 3 contenedores de mercancías que se enviarán a Alemania el próximo mes. Al calcular los costos anteriormente, el reembolso de impuestos a la exportación del 13% suponía casi el 20% de las ganancias totales.
Si realmente se elimina el reembolso, no solo no obtendré ganancias en este pedido, sino que tendré que asumir los gastos de envío de mi propia bolsa, e incluso podría tener que pagar multas por incumplimiento de contrato porque no puedo cumplir con el plazo debido al sobrecoste. Estoy tan ansioso que no puedo dormir de noche y quiero consultar: ¿Se eliminará realmente el reembolso de impuestos a la exportación en 2026? ¿Cubre todas las categorías o solo se ajustan algunas? ¿Hay políticas transitorias en las que pueda apoyarme para los pedidos ya programados?
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Primero，es preciso aclarar: hasta la fecha，no existen documentos oficiales que anuncien la eliminación total del reembolso de impuestos a la exportación para 2026 en las políticas vigentes. Solo se realizan ajustes dirigidos de reducción o eliminación de las tasas de reembolso para categorías de alto consumo de energía，alta contaminación y de uso de recursos naturales，lo que forma parte de la regulación habitual para la optimización de la estructura industrial，no una eliminación total.
Muchas empresas comerciales internacionales caen en el error de depender excesivamente del reembolso de impuestos a la exportación para cubrir sus costos，por lo que cada vez que hay fluctuaciones en la tasa de reembolso，se ven envueltas en crisis de ganancias. Si posteriormente se elimina el reembolso para algunas categorías，la reacción en cadena comprimirá directamente el margen de ganancias de las pequeñas y medianas empresas，e incluso podría provocar incumplimiento de pedidos y rotura de la cadena de pago.
Para los pedidos ya programados，se puede solicitar prioritariamente la declaración previa de reembolso de impuestos a la exportación para bloquear la política de tasa de reembolso actual，al mismo tiempo，activar el plan de diferimiento del IVA de la UE para liberar el flujo de efectivo mediante el diferimiento del pago del IVA de importación，compensando la brecha de costos provocada por la eliminación del reembolso.
Consejos exclusivos para limitar pérdidas: si se confirma la eliminación del reembolso，se puede negociar con los clientes extranjeros para volver a fijar los precios y transferir parte de los costos，al mismo tiempo，reestructurar la cadena de suministro para reducir los costos generales entre un 10% y 15%，asegurando el nivel estabilizado de ganancias.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
Desde la perspectiva del trámite de aduana, si se elimina el reembolso de impuestos a la exportación, las empresas deben ajustar principalmente la declaración de "modalidad comercial" y "naturaleza de exención o percepción de impuestos" en la declaración de aduana, para evitar que los errores en la declaración provoquen demoras en el trámite. Anteriormente, una empresa pensó que después de la eliminación del reembolso podría declarar directamente "comercio general" sin exención, pero fue calificada por la aduana de declaración incorrecta, y la mercancía se quedó retenida en el puerto durante 3 días, generando gastos de retención de contenedor de casi 20.000 yuanes.
La operación correcta es: si el reembolso se elimina para la categoría correspondiente, hay que declarar "impuesto general" en la columna "naturaleza de exención o percepción de impuestos" de la declaración de aduana, y preparar con antelación los comprobantes de pago del IVA nacional para su revisión. Además, la aduana aumentará la intensidad de la valoración de las mercancías exportadas sin reembolso de impuestos, por lo que las empresas deben conservar documentos completos como contratos de compra, facturas, albaranes logísticos, para evitar la retención de mercancías por disputas de valoración. Se puede utilizar el servicio de preclasificación y prevaloración aduanera con antelación para bloquear los costos de trámite y reducir el riesgo de anomalías.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Desde la perspectiva de la estructura fiscal internacional, si se elimina el reembolso de impuestos a la exportación, las empresas pueden implementar el modelo de almacén de transbordo exterior para compensar la diferencia fiscal. Por ejemplo, enviar primero la mercancía al almacén de transbordo de Hong Kong, y luego reventársela a los clientes extranjeros, aprovechando la política de aranceles cero de Hong Kong para reducir los costos de los enlaces intermedios. Al mismo tiempo, para el mercado de la UE se puede solicitar la licencia de diferimiento del IVA, sin necesidad de pagar el IVA al importar, reduciendo el ciclo de ocupación del flujo de efectivo de 30 días a 0, lo que equivale a obtener un préstamo sin intereses.
Hay que tener en cuenta que los umbrales de acceso al diferimiento del IVA requieren que el volumen de exportaciones de la empresa a la UE en los últimos 12 meses no sea inferior a 500.000 euros y que no haya registros de incumplimiento fiscal; si se cumplen estas condiciones, se puede reducir entre un 10% y un 12% los costos fiscales generales. Además, se puede optimizar la fijación de precios en transacciones relacionadas transfronterizas para retener parte de las ganancias en entidades extranjeras de baja tasa fiscal, compensando aún más las pérdidas provocadas por la eliminación del reembolso.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Desde la perspectiva del cumplimiento en cobro y pago de divisas, si se elimina el reembolso de impuestos a la exportación, las empresas deben ajustar la lógica de liquidación de divisas y conciliación de cuentas. Anteriormente, las empresas solían liquidar el reembolso de impuestos como elemento de ganancias; después de la eliminación, deben registrar el comprobante de pago del IVA nacional como comprobante de costos, para evitar que la Administración de Control de Divisas califique el flujo de fondos como anormal. Al mismo tiempo, optimizar el contenido del comentario en los mensajes SWIFT, indicando claramente "Cobro por comercio general sin reembolso de impuestos a la exportación", para evitar que los bancos suspendan la liquidación debido a la información ambigua en el mensaje.
Si las empresas realizan pagos transfronterizos en yuanes, pueden usar el sistema CIPS para liquidar directamente, reduciendo las comisiones de los enlaces intermedios y disminuyendo entre un 5% y un 8% los costos de liquidación de divisas. Además, deben verificar periódicamente los registros de transacciones de las cuentas offshore, asegurando que cada cobro corresponda a una mercancía exportada real, para evitar que la cuenta se congele por problemas de cumplimiento; se puede contratar a una entidad de cumplimiento tercera para realizar un escaneo de riesgo de la cuenta cada mes.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Desde la perspectiva de la auditoría de cumplimiento en reembolso de impuestos, incluso si no se elimina el reembolso de impuestos a la exportación, las empresas deben fortalecer la gestión de documentos, para evitar no poder obtener el reembolso debido a la incumplimiento de los requisitos documentales. Si se elimina el reembolso, deben detener inmediatamente el proceso de declaración previa y archivar los documentos de reembolso conservados anteriormente durante al menos 5 años, para la revisión de las autoridades fiscales. Anteriormente, una empresa no archivó los documentos de inmediato después de la eliminación del reembolso, y al ser inspeccionada por las autoridades fiscales, se le solicitó reintegrar los impuestos reembolsados por no poder proporcionar los comprobantes, generando multas por retraso de casi 100.000 yuanes.
Para los pedidos ya programados sin reembolso de impuestos, si se completó la declaración de aduana de exportación antes de la eliminación del reembolso, se puede presentar la solicitud de reembolso durante el período transitorio de la política (generalmente de 30 a 60 días) para bloquear la tasa de reembolso original. Hay que tener en cuenta que para solicitar el reembolso durante el período transitorio se deben proporcionar documentos adicionales como el conocimiento de embarque y la carta de confirmación del cliente extranjero, por lo que se deben preparar con antelación para evitar retrasos.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
Desde la perspectiva de la estructura de la cadena de suministro, si se elimina el reembolso de impuestos a la exportación, las empresas pueden optimizar la ruta de compra para reducir los costos. Por ejemplo, firmar acuerdos de compra a largo plazo directamente con las fábricas proveedoras para obtener descuentos de compra al por mayor entre un 10% y un 15%, compensando la brecha de ganancias provocada por la eliminación del reembolso. Al mismo tiempo, cambiar la incoterm de FOB a CIF para transferir los costos logísticos a los clientes extranjeros, pero hay que calcular con antelación los costos logísticos y de seguro para asegurar que la cotización total sea competitiva.
Además, establecer una estrategia de vinculación de inventarios, almacenar las categorías más vendidas con antelación en los almacenes exteriores, reduciendo la frecuencia y los costos de la logística transfronteriza y disminuyendo entre un 8% y un 10% los gastos logísticos. Hay que tener en cuenta que el inventario de los almacenes exteriores debe estar vinculado a los datos de venta nacionales, para evitar la acumulación de inventario; se puede usar un sistema de gestión de la cadena de suministro para monitorear en tiempo real la rotación de inventario, asegurando que los días de rotación del inventario se mantengan dentro de los 30 días.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
Desde la perspectiva de la evitación de riesgos legales, si se elimina el reembolso de impuestos a la exportación, las empresas deben revisar inmediatamente las cláusulas de los contratos existentes. Si el contrato no establece claramente la división de responsabilidades por los cambios en las políticas de reembolso, se debe firmar un acuerdo complementario con los clientes extranjeros, acordando que si los cambios en las políticas provocan un aumento de costos, ambas partes asumirán las pérdidas en proporción. Anteriormente, una empresa no firmó un acuerdo complementario y después de la eliminación del reembolso tuvo que asumir solo el 20% de los costos adicionales, provocando pérdidas en el pedido.
Al mismo tiempo, agregar la "Cláusula de fuerza mayor por cambios en políticas" en los contratos de nuevos pedidos, aclarando que si los cambios en políticas como el reembolso de impuestos a la exportación son considerados fuerza mayor, ambas partes pueden negociar para ajustar la cotización o rescindir el contrato sin asumir responsabilidades por incumplimiento. Además, conservar todos los documentos oficiales y notificaciones sectoriales relacionadas con los cambios en las políticas como prueba para la resolución de disputas posteriores; se puede contratar a una entidad jurídica para revisar periódicamente las cláusulas contractuales y asegurar el cumplimiento.