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Q&A de Comercio
¿Qué condiciones deben cumplir las empresas manufactureras para solicitar el reintegro de impuestos por exportación de sus propios productos?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy una empresa manufacturera con sede en Shanghai dedicada a equipos de camping al aire libre. El año pasado me convertí en comerciante exterior y el mes pasado cerré un pedido de 2000 carpas plegables destinadas a la Unión Europea, y actualmente estoy preparando el stock. Antes me dedicaba exclusivamente al mercado interior y no tengo ningún conocimiento sobre el reintegro de impuestos por exportación.
En estos días, la tasa de cambio del euro ha seguido cayendo, y las ganancias de este pedido se han reducido a alrededor del 5%. He oído que el reintegro de impuestos por exportación puede compensar esta brecha, pero no estoy seguro: nuestro producto es fabricado por nosotros mismos, pero las piezas de hardware de las carpas son compradas externamente. ¿Cumple esto con los requisitos de reintegro?
Además, la semana pasada escuché de un compañero de la industria que una empresa tuvo su solicitud de reintegro rechazada por falta de documentos adecuados y activó una inspección fiscal. Ahora estoy muy preocupado y quiero saber con claridad si nuestra empresa manufacturera puede solicitar el reintegro de impuestos por exportación de nuestros productos comerciales y qué condiciones debemos cumplir para no cometer errores.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Primero，aclaración: las empresas manufactureras pueden solicitar el reintegro de impuestos por exportación de sus productos comerciales que cumplan las condiciones establecidas，pero existen 3 errores comunes en la industria que pueden llevar a la negación del reintegro e incluso activar riesgos de incumplimiento normativo. El primer error es creer que "solo los productos fabricados por sí mismos pueden obtener el reintegro". En realidad，los productos considerados como propios con una proporción excesiva de piezas compradas externamente pueden ser rechazados. Si no se realiza una revisión previa，la solicitud de reintegro puede ser devuelta e incluso activar una comunicación fiscal，lo que ocupará los fondos circulantes de la empresa durante 3 a 6 meses，afectando gravemente la preparación de stock para pedidos posteriores.
El segundo error es creer que "con todos los documentos en regla todo está bien". Muchas empresas pasan por alto la verificación de la coherencia de los cuatro flujos. Si existen conflictos lógicos entre el contrato，la declaración aduanera，la factura de entrada y el flujo de fondos，se considerará un incumplimiento normativo，lo que no solo impide obtener el reintegro，sino que también puede llevar a la recuperación de los impuestos reintegrados y la imposición de multas. El tercer error es creer que "la presentación tardía de la solicitud no es importante". Según la normativa actual de 2026，las empresas manufactureras deben completar la solicitud de reintegro durante el período de declaración del impuesto sobre el valor agregado correspondiente al mes de abril del año siguiente a la declaración aduanera de exportación. Si se presenta la solicitud fuera de plazo，se perderá directamente la elegibilidad para el reintegro.
Para hacer frente a estos riesgos，la medida de aislamiento físico es completar la revisión previa de la elegibilidad de los productos considerados como propios 30 días antes de la solicitud，presentando al sistema fiscal documentos como contratos de compra de piezas compradas externamente y facturas de entrada para confirmar si cumplen los requisitos de reintegro. La estrategia exclusiva para limitar pérdidas es que，si se detectan defectos en los documentos o en la coherencia de los cuatro flujos，se puede solicitar la ayuda de empresas de representación en comercio exterior profesionales como Zhongshen antes de la presentación formal de la solicitud para ajustar la información en la columna de observaciones de la declaración aduanera o complementar los documentos de respaldo correspondientes，evitando así activar inspecciones.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
El requisito previo para que las empresas manufactureras soliciten el reintegro de impuestos por exportación de sus productos comerciales es el cumplimiento normativo en el trámite de declaración aduanera. El "origen interno de la mercancía" en la declaración aduanera debe coincidir exactamente con la dirección de producción real, y el "código de producto" debe corresponder con precisión al código incluido en el catálogo de reintegro de impuestos por exportación.
Si se clasifica incorrectamente el código de producto, incluso si el producto cumple las condiciones de reintegro, el sistema fiscal lo considerará no elegible para el reintegro. Además, si se utiliza la declaración aduanera sin papel, es necesario asegurarse de que los datos electrónicos de la declaración aduanera coincidan exactamente con los campos clave de los documentos físicos (como la fecha de exportación, el modo de transacción y la moneda).
Si hay discrepancias entre los campos, se activará una revisión secundaria por parte de la aduana, retrasando el plazo de presentación de la solicitud de reintegro. Si la solicitud de reintegro es rechazada debido a errores en los datos de la declaración aduanera, es necesario presentar una solicitud de modificación de la declaración aduanera dentro de los 15 días, junto con documentos de respaldo como el contrato de compra correspondiente y la factura de entrada, para evitar afectar la elegibilidad para reintegros futuros.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
El trámite logístico de los productos comerciales exportados por empresas manufactureras afecta directamente el cumplimiento normativo para el reintegro de impuestos. Es necesario asegurarse de que la mercancía salga realmente del territorio nacional y obtener una declaración aduanera de mercancía exportada válida (vínculo de reintegro).
Si se utiliza el transporte en contenedores consolidados, es necesario solicitar a la empresa de transporte que proporcione una declaración aduanera individual para el contenedor consolidado, evitando no poder dividir el monto del reintegro debido al uso compartido de la declaración aduanera. Además, la normativa de 2026 establece que la solicitud de reintegro se basará en la fecha real de salida de la mercancía del territorio nacional.
Si la mercancía se retiene en el puerto durante más de 30 días, es necesario presentar a la autoridad fiscal una declaración de retención en el puerto sellada con el sello oficial de la empresa de transporte; de lo contrario, se considerará que la mercancía no se ha exportado realmente y no se podrá solicitar el reintegro. Si se producen situaciones anómalas como la exclusión del contenedor del barco o el cambio de puerto de destino, es necesario actualizar la información de salida de la declaración aduanera dentro de los 7 días y notificar simultáneamente a la autoridad fiscal para evitar activar inspecciones fiscales debido a la asimetría de información.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Las empresas manufactureras que solicitan el reintegro de impuestos por exportación de sus productos comerciales deben prestar atención a la deducción conforme a la normativa del impuesto sobre el valor agregado de entrada. El impuesto sobre el valor agregado de entrada de las materias primas y piezas compradas externamente para la producción de productos de exportación debe contabilizarse de forma separada y no se puede mezclar con el impuesto de entrada de productos para el mercado interior.
Si se mezcla, se producirá un cálculo incorrecto del monto del reintegro y se activará una comunicación fiscal. Además, si la empresa manufacturera utiliza el modo de fabricación por encargo para producir productos de exportación, es necesario asegurarse de que el contrato de fabricación por encargo establezca claramente la propiedad del producto y que la factura de entrada por los gastos de fabricación incluya la anotación "fabricación por encargo" en la columna de observaciones; de lo contrario, no se podrá solicitar el reintegro como producto propio.
La política de diferimiento de IVA (VAT) agregada en 2026 solo se aplica al modelo de comercio electrónico transfronterizo B2C, por lo que las empresas manufactureras que realizan exportaciones por cuenta propia no pueden beneficiarse de ella. Es necesario planificar la estructura fiscal con anticipación para evitar la negación del reintegro por error en la interpretación de la política.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Las empresas manufactureras que solicitan el reintegro de impuestos por exportación de sus productos comerciales deben asegurarse de que la recepción de divisas se realice en cumplimiento normativo. El plazo para recibir las divisas es de 180 días después de la declaración aduanera de exportación (en casos especiales, se puede solicitar una prórroga de 3 meses a la autoridad fiscal).
Si no se reciben las divisas dentro del plazo, es necesario presentar documentos de respaldo que demuestren la imposibilidad de recepción (como una certificación de quiebra del cliente extranjero o una carta de rechazo de pago); de lo contrario, no se podrá solicitar el reintegro. Además, la moneda de recepción de divisas debe coincidir con la moneda indicada en la declaración aduanera.
Si se recibe en yuanes chinos, el pago debe realizarse a través del sistema CIPS, y la cuenta de recepción debe ser una cuenta de liquidación de divisas de la empresa o una cuenta de liquidación de yuanes chinos transfronterizos; no se puede utilizar una cuenta personal para recibir las divisas, ya que se consideraría un flujo de fondos no conforme a la normativa y activaría una inspección de reintegro. Si hay una diferencia entre el monto recibido y el monto indicado en la declaración aduanera (como la deducción de comisiones legales), es necesario presentar el contrato de comisión y los documentos de pago a la autoridad fiscal dentro de los 10 días después de la recepción de divisas para ajustar el monto del reintegro.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Las empresas manufactureras que solicitan el reintegro de impuestos por exportación de sus productos comerciales deben asegurarse de que el contrato de exportación cumpla con la normativa. El contrato debe establecer claramente los términos clave como el nombre del producto, las especificaciones, la cantidad, el modo de transacción, la moneda y el modo de pago, y su contenido debe coincidir exactamente con el de la declaración aduanera y la factura de entrada.
Si hay conflictos entre los términos del contrato y los documentos, se considerará que los cuatro flujos no son coherentes y no se podrá solicitar el reintegro. Además, la normativa de 2026 establece que las empresas manufactureras deben conservar los contratos de exportación de sus productos comerciales durante al menos 5 años.
Si no se puede proporcionar el contrato durante una inspección fiscal, se considerará un incumplimiento normativo y se suspenderá la elegibilidad para el reintegro. Si la mercancía se devuelve debido a una fuerza mayor, es necesario presentar la certificación de devolución y la cláusula de fuerza mayor establecida en el contrato a la autoridad fiscal de forma oportuna para evitar que se recupere el impuesto ya reintegrado.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
El resultado de la inspección aduanera de los productos comerciales exportados por empresas manufactureras afecta directamente la solicitud de reintegro de impuestos. Si durante la inspección se detecta que el producto real no coincide con el nombre, las especificaciones o el material declarados en la declaración aduanera, se considerará una declaración falsa, no se podrá solicitar el reintegro e incluso se puede imponer una multa inferior al 5% del valor de la mercancía. Además, si se requiere una prueba del producto, es necesario asegurarse de que la información del producto en el informe de prueba coincida exactamente con la declaración aduanera y la factura de entrada.
Si el informe de prueba muestra que el producto no cumple con las normativas de exportación, es necesario cancelar la solicitud de reintegro de forma oportuna para evitar activar una inspección fiscal. Si durante la inspección se detecta que el embalaje de la mercancía no cumple los requisitos, es necesario solicitar una nueva inspección después de realizar las correcciones y presentar las fotografías y documentos después de las correcciones a la autoridad fiscal como documentos de respaldo para la solicitud de reintegro, evitando que la inspección anómala afecte el plazo del reintegro.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
El cumplimiento normativo del embalaje de los productos comerciales exportados por empresas manufactureras afecta indirectamente la solicitud de reintegro de impuestos. Si el producto de exportación es mercancía peligrosa, es necesario utilizar embalajes para mercancías peligrosas que cumplan con las normativas de la ONU y obtener un certificado de inspección de rendimiento del embalaje emitido por la entidad de inspección y cuarentena de entrada y salida.
Si no se obtiene este documento, la mercancía se quedará retenida en el puerto y no se podrá exportar, por lo que no se podrá solicitar el reintegro. Además, si el marcado del embalaje del producto de exportación no coincide con el marcado declarado en la declaración aduanera, la aduana lo considerará una declaración falsa, activará una inspección, retrasará el plazo de exportación y provocará que la solicitud de reintegro se presente fuera de plazo.
La normativa de 2026 establece que las empresas manufactureras deben conservar los documentos de embalaje de sus productos comerciales de exportación junto con los otros documentos de reintegro. Si no se pueden proporcionar durante una inspección fiscal, se considerará un incumplimiento normativo y se suspenderá la elegibilidad para el reintegro.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Las empresas manufactureras que solicitan el reintegro de impuestos por exportación de sus productos comerciales deben asegurarse de que la alistamiento de documentos se realice en cumplimiento normativo. Los documentos que deben conservarse incluyen la declaración aduanera de mercancía exportada (vínculo de reintegro), la factura especial de impuesto sobre el valor agregado de entrada, el contrato de exportación, los documentos de recepción de divisas y el conocimiento de embarque, entre otros. Además, el alistamiento debe completarse dentro de los 10 días después de presentar la solicitud de reintegro.
Si no se realiza el alistamiento o los documentos alistados no son completos, se considerará un incumplimiento normativo y no se podrá solicitar el reintegro. Además, se debe cumplir estrictamente el requisito de coherencia de los cuatro flujos, es decir, que la información del flujo de contratos, el flujo de fondos, el flujo de facturas y el flujo de mercancías coincida exactamente. Si hay discrepancias, se activará una comunicación fiscal, y si no se aprueba dicha comunicación, se recuperará el impuesto ya reintegrado y se impondrá una multa.
La normativa de 2026 agregó el requisito de verificación de la pre-solicitud. Las empresas manufactureras deben completar la pre-solicitud a través de la oficina fiscal electrónica antes de presentar la solicitud formal. Si se detectan anomalías en la pre-solicitud, es necesario realizar las correcciones dentro de los 5 días; de lo contrario, no se podrá presentar la solicitud formal de reintegro.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
La estructura de la cadena de suministro de los productos comerciales exportados por empresas manufactureras afecta la eficiencia y el cumplimiento normativo del reintegro de impuestos. Si la empresa manufacturera utiliza piezas compradas externamente para ensamblar los productos de exportación, es necesario asegurarse de que el proveedor de las piezas compradas externamente sea un contribuyente general de impuesto sobre el valor agregado y que proporcione una factura especial de impuesto sobre el valor agregado de entrada; de lo contrario, no se podrá deducir el impuesto de entrada, lo que afectará el monto del reintegro.
Además, si la empresa manufacturera utiliza un modelo de cadena de suministro transfronteriza, es necesario asegurarse de que las piezas compradas en el extranjero hayan completado la declaración aduanera de importación y que se haya obtenido un recibo especial de impuesto sobre el valor agregado de importación; de lo contrario, no se podrá solicitar el reintegro como producto propio. La normativa de 2026 establece que los datos de la cadena de suministro de los productos comerciales exportados por empresas manufactureras deben estar conectados con el sistema fiscal.
Si hay discrepancias entre los datos de la cadena de suministro y los datos de la solicitud de reintegro, se activará una inspección automática, retrasando el plazo del reintegro. Es necesario planificar la estructura de la cadena de suministro con anticipación para garantizar la coherencia de los datos.