Conecte y Resuelva
Q&A de Comercio
¿Cómo proceder con la apelación por cumplimiento y la minimización de pérdidas tras recibir una multa aduanera en el comercio de tránsito?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una empresa en Shanghái dedicada principalmente al comercio de tránsito desde el Sudeste Asiático hacia la UE. La semana pasada recibí inesperadamente una notificación de sanción administrativa de la Aduana de Pudong. Indicaban que para este lote de productos de caucho natural en tránsito desde Malasia, los registros de transferencia de titularidad de la mercancía en el Certificado de Origen no coincidían con los del Conocimiento de Embarque (B/L). Nos quieren multar con 800.000 y aclararon que si no gestionamos el asunto a tiempo, nos cancelarán la calificación crediticia de Clase A, y los despachos posteriores requerirán el depósito de garantías por el monto total. Este lote de mercancía ya de por sí gana márgenes bajos por volumen; la multa se come casi medio año de beneficios.
Si nos bajan la categoría crediticia, no solo se reducirá a la mitad la velocidad de despacho, sino que la línea de crédito de 5 millones del banco también podría ser recortada. Estoy desesperado y no puedo dormir. Quiero preguntar: ¿qué debo hacer primero en esta situación? ¿Se puede apelar para reducir el monto de la multa? ¿Y cómo evitar completamente que esto vuelva a ocurrir en el futuro?
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Primero，es necesario **preservar urgentemente las pruebas centrales**，incluyendo la documentación completa del comercio de tránsito (Certificado de Origen，B/L，Recibo de Almacén，comprobantes de cobro/pago de divisas)，registros de correos/chats sobre la transferencia de titularidad de la carga，y comprobantes de entrada/salida del almacén de tránsito de terceros，para evitar que la pérdida de evidencia afecte la apelación posterior.
A continuación，hay que analizar detalladamente el origen de la infracción: esta multa señala una discrepancia de titularidad entre el Certificado de Origen y el B/L. Es muy probable que se deba a un endoso irregular del recibo de almacén de tránsito o a una desconexión de información por no haber declarado verazmente el atributo de tránsito al solicitar el Certificado de Origen. Se debe encargar de inmediato a una institución profesional una auditoría de cumplimiento de la cadena documental para localizar el punto exacto de la brecha，por ejemplo，si el almacén de tránsito no completó el endoso de titularidad según los requisitos，o si se declaró erróneamente el comercio de tránsito como comercio general durante la declaración.
Medidas correctivas inmediatas: Dentro del plazo de 3 días hábiles para la defensa estipulado en la notificación de multa，presentar el "Escrito de Defensa contra Sanción Administrativa" y la documentación de cumplimiento corregida，enfocándose en explicar la lógica real de la transferencia de titularidad en el comercio de tránsito. Si se puede probar que no hubo intención subjetiva de infracción，se puede solicitar una sanción atenuada o reducida，si no se está conforme con el resultado de la sanción，se puede solicitar una revisión administrativa ante la aduana de nivel superior dentro de los 60 días，presentando si es necesario documentos notariales de terceros sobre la transferencia de titularidad.
Cerramiento del bucle de control de riesgos a largo plazo: Establecer un mecanismo de "triple verificación documental": verificación previa de la continuidad del endoso del recibo de almacén de tránsito，verificación síncrona en nodos clave de los sujetos de titularidad en el Certificado de Origen y el B/L，activación de un plan de contingencia documental cuando se detecten anomalías. Además，realizar un autoexamen de cumplimiento del comercio de tránsito cada trimestre para garantizar la coherencia de la información en toda la cadena.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
Para los casos de multas por discrepancias documentales en el comercio de tránsito, primero se debe organizar el cierre lógico de todo el proceso de despacho de aduanas. Primero, verificar si la información declarada en la declaración de aduanas coincide con los documentos adjuntos, prestando especial atención a tres tipos de archivos principales: el solicitante del Certificado de Origen, los registros de transferencia de titularidad del B/L y el acuerdo de almacenamiento con el almacén de tránsito. Si la multa se debió a una discrepancia entre la información declarada y la transferencia real de titularidad, se debe presentar a la aduana la evidencia completa de la transferencia de titularidad, incluyendo los archivos de endoso del recibo de almacén y los acuerdos de transferencia de titularidad entre comprador y vendedor, para probar que el error de declaración no fue intencional.
Al mismo tiempo, si la empresa tiene una calificación crediticia de Clase A, se puede solicitar activar el "mecanismo de tolerancia de errores de la integración de despacho", presentando un compromiso de reparación crediticia para intentar reducir el monto de la multa. Además, para futuros despachos de comercio de tránsito, se debe adoptar un "modo de declaración doble": en la predeclaración, enviar primero los documentos principales para preauditoría y, tras confirmar que no hay errores, realizar la declaración formal, evitando sanciones por desviaciones de información.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Cuando se recibe una multa por comercio de tránsito, se debe investigar simultáneamente los riesgos de cumplimiento a nivel fiscal, especialmente si la confirmación de la base imponible en el cobro/pago de divisas es precisa. Si la multa implica violaciones de cobro/pago de la Administración Estatal de Cambio de Divisas (SAFE), se debe verificar si el reconocimiento de ingresos del comercio de tránsito cumple con las normas fiscales transfronterizas y si existe una fijación de precios anómala en transacciones relacionadas que cause una discrepancia entre el flujo de fondos y el flujo de mercancías.
En este momento, se deben organizar los comprobantes de pago transfronterizo, la carta de explicación de fijación de precios de transacciones relacionadas y el acuerdo de precios anticipado con la autoridad fiscal (si lo hay), para probar que el comportamiento de cobro/pago cumple con el principio de transacción independiente. Al mismo tiempo, se puede solicitar el registro de diferimiento de IVA para optimizar el costo de ocupación de capital del comercio de tránsito y compensar las pérdidas económicas de la multa. Posteriormente, se debe establecer un mecanismo de monitorización vinculada entre el flujo de fondos transfronterizo y el flujo de mercancías; el monto de cobro/pago de cada operación de tránsito debe ser consistente con la lógica de cálculo del valor de la mercancía, comisiones y otros gastos, evitando sanciones fiscales o de la SAFE por anomalías en el flujo de fondos.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Si la multa por comercio de tránsito se debió a incumplimiento en el cobro/pago de divisas, primero se debe verificar si la información declarada en los mensajes SWIFT o las instrucciones de pago CIPS es precisa, prestando especial atención a si el llenado de campos como "naturaleza de la transacción", "país de tránsito" y "transferencia de titularidad" coincide con el negocio real. Si se declaró erróneamente el comercio de tránsito como comercio general, se debe presentar inmediatamente una solicitud de corrección a la Administración de Cambio de Divisas y proporcionar la documentación de soporte completa del comercio de tránsito (B/L, Certificado de Origen, acuerdo de almacenamiento de tránsito) para probar el atributo real de la transacción.
Al mismo tiempo, se deben revisar los registros de transacciones de la cuenta offshore, asegurando que la diferencia de precio entre el cobro y el pago del comercio de tránsito se ajuste a los niveles convencionales de la industria, evitando ser calificado como arbitraje ilegal. Posteriormente, se debe establecer un "mecanismo de doble verificación" para documentos de cobro/pago: después de que el departamento de negocio presente la solicitud, el departamento de cumplimiento debe verificar simultáneamente la consistencia de los documentos, asegurando que la información declarada de la transacción sea exacta.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Tras recibir la notificación de sanción administrativa por comercio de tránsito, primero se debe confirmar la legalidad de la decisión de sanción, incluyendo si el sujeto de la aplicación de la ley tiene jurisdicción, si el procedimiento de sanción cumple con la "Ley de Sanciones Administrativas" y si las pruebas son suficientes. Si existen defectos de procedimiento, como no haber informado del derecho a defensa o una cadena de evidencia incompleta, se pueden plantear objeciones en la revisión administrativa o litigio administrativo.
Al mismo tiempo, se deben revisar las cláusulas contractuales relacionadas con el comercio de tránsito, especialmente los acuerdos con almacenes de tránsito y clientes upstream/downstream sobre el suministro de documentos y la transferencia de titularidad; si la infracción se debió al incumplimiento de obligaciones por parte de un tercero, se puede reclamar el resarcimiento a dicho tercero. Además, se debe incorporar oportunamente la información de la sanción al archivo de cumplimiento de la empresa. Al firmar futuros contratos de comercio de tránsito, agregar "cláusulas de garantía de cumplimiento", exigiendo a clientes upstream/downstream que proporcionen documentos reales y válidos, y estipulando que si una multa surge por discrepancias documentales, la parte incumplidora asuma toda la responsabilidad, reduciendo el riesgo de cumplimiento de la empresa.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Si el comercio de tránsito es multado durante una inspección en sitio, generalmente se debe a que el nombre o cantidad de la mercancía no coincide con la información declarada, o a una violación en el marcado de origen. En este momento, se deben recuperar primero los registros de inspección en sitio de la aduana, imágenes de inspección por máquina y fotos de desestibaje para verificar las diferencias entre la mercancía real y la declarada. Si la diferencia se debió a un envío erróneo o mezcla del almacén de tránsito, se debe presentar la prueba de error de envío del almacén y los registros de intercambio de mercancía, probando que la empresa no tuvo intención subjetiva de infringir.
Al mismo tiempo, si el problema de marcado de origen se debió a operaciones de almacenamiento irregulares en el país de tránsito, se debe proporcionar la prueba de cumplimiento de almacenamiento local de dicho país. Para el almacenamiento posterior de mercancías de comercio de tránsito en el almacén de tránsito, se debe exigir al almacén que proporcione "registros de monitorización de inventario en tiempo real"; cada entrada y salida de lote debe ser fotografiada y conservada, asegurando la coherencia entre mercancía y documentos en la inspección en sitio.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Cuando se multa el comercio de tránsito, se debe investigar simultáneamente si afecta la calificación para la devolución de impuestos a la exportación, especialmente si la empresa también realiza exportaciones de comercio general, asegurando que la infracción del comercio de tránsito no arrastre el proceso de devolución del comercio general. Primero, se debe organizar si los flujos de fondos y mercancías del comercio de tránsito y el comercio general están completamente aislados; si existe una mezcla de fondos, se debe presentar inmediatamente el material probatorio de la separación de cuentas a la autoridad fiscal, explicando que la infracción del comercio de tránsito fue un evento independiente que no afectó el cumplimiento de la devolución de impuestos del comercio general.
Al mismo tiempo, se debe verificar si el archivo de documentos del comercio de tránsito está completo, incluyendo Certificado de Origen, B/L, comprobantes de cobro/pago de divisas, acuerdos de almacenamiento de tránsito, etc., asegurando que los materiales archivados cumplan con los requisitos de la SAFE y la autoridad fiscal. Posteriormente, se debe establecer un "mecanismo de aislamiento de libros contables" para el comercio de tránsito y el comercio general, contabilizando por separado los ingresos, costos y transacciones de fondos de ambos tipos de negocio, evitando la transmisión cruzada de riesgos de cumplimiento.