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Q&A de Comercio
¿Qué requisitos de cumplimiento normativo de supervisión cambiaria y normas operativas deben cumplirse para el cobro y pago de divisas en comercio de tránsito?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una empresa de comercio exterior que se dedica al comercio de tránsito en el Sudeste Asiático. La semana pasada, un lote de productos de caucho que transitaba de Tailandia a la UE fue objeto de una alerta por parte de la autoridad cambiaria durante el cobro y pago de divisas, los fondos fueron retenidos temporalmente y recibí una notificación de verificación regulatoria.
El pequeño agente que contraté anteriormente no me advirtió sobre los detalles de la revisión de documentos con antelación. Ahora, la mercancía ya ha llegado al puerto de la UE, el cliente me presiona para entregar los documentos, pero no puedo completar las operaciones posteriores debido a problemas de fondos.
Temo tanto por los gastos de retención en puerto como por afectar la confianza del cliente, además de preocuparme por dejar una marca de incumplimiento normativo que afecte mis operaciones futuras. Quiero saber cómo operar el cobro y pago de divisas en el comercio de tránsito cumpliendo con las normativas, cómo evitar este tipo de riesgos y cuáles son las medidas de emergencia para resolver la retención de fondos actual.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
En primer lugar，los detalles de la revisión previa de documentos: se debe verificar uno por uno el conjunto completo de documentos del comercio de tránsito，incluyendo el contrato de compraventa con el proveedor del país de tránsito，el recibo de almacén emitido por el almacén de tránsito (o el conocimiento de embarque marítimo) y las facturas de las partes ascendente y descendente. El punto clave es asegurar que el conocimiento de embarque no tenga huellas de propiedad de empresas nacionales y que la desviación entre el monto de las facturas de las partes ascendente y descendente y el monto de cobro y pago de divisas se controle dentro del 5%，para evitar que la inconsistencia de documentos active una alerta regulatoria.
La conexión de nodos críticos debe coincidir estrictamente con la secuencia temporal del flujo de mercancías y el flujo de fondos: según los requisitos de supervisión cambiaria de 2026，la diferencia de tiempo entre el cobro y el pago de divisas en el comercio de tránsito no debe superar los 90 días. El cobro de divisas debe completarse dentro de los 30 días después de que la propiedad de la mercancía se transfiera al comprador extranjero，y el pago de divisas debe presentar simultáneamente los documentos de envío del proveedor del país de tránsito para asegurar el cierre lógico entre el flujo de fondos y el flujo de mercancías.
En cuanto a los planes de emergencia para anomalías，si se produce retención de fondos o alerta regulatoria，se debe preparar el conjunto completo de materiales de respaldo (incluyendo datos electrónicos de la trayectoria logística y certificado de transferencia de propiedad de la mercancía por parte del almacén de tránsito) dentro de 3 días hábiles，presentar una declaración escrita de la situación a la autoridad cambiaria y，al mismo tiempo，coordinar con el comprador extranjero para emitir una carta de confirmación de recepción como base complementaria，para evitar que la verificación se escale.
La implementación final del cumplimiento normativo requiere declarar verazmente a través del Sistema de Monitoreo de Divisas de Comercio de Mercancías de la autoridad cambiaria. Las empresas de categoría A pueden disfrutar de un tratamiento de revisión simplificado，mientras que las empresas de categoría B y C deben notificar previamente el plan de cobro y pago de divisas a la autoridad cambiaria local para asegurar que cada operación cumpla con las normativas regulatorias actuales.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
El cobro y pago de divisas en el comercio de tránsito debe mantener coherencia lógica con los datos de declaración del manifiesto aduanero, especialmente para las mercancías en zonas francas de tránsito. Se debe declarar verazmente el modo de supervisión de "mercancías de tránsito" al ingresar al país, y los remitentes y destinatarios del manifiesto deben ser entidades extranjeras de las partes ascendente y descendente, sin registros de empresas nacionales como remitentes o destinatarios.
Si la desviación entre el monto de cobro y pago de divisas y el valor declarado en el manifiesto supera el 5%, la aduana iniciará una verificación de valoración, lo que puede causar retención de mercancías en puerto y afectar los plazos de cobro y pago de divisas. Se debe preparar previamente materiales como contratos de las partes ascendente y descendente, facturas y acuerdos de almacenes de tránsito, y presentarlos proactivamente durante la valoración aduanera para evitar verificaciones causadas por asimetría de información y asegurar la base de cumplimiento normativo del cobro y pago de divisas.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
La premisa clave del cobro y pago de divisas en el comercio de tránsito es la controllabilidad de la propiedad de la mercancía. Se debe seleccionar almacenes de tránsito neutrales con calificaciones, firmar acuerdos claros de transferencia de propiedad de la mercancía y establecer que el almacén de tránsito solo puede entregar los documentos al comprador extranjero después de que la empresa nacional haya completado el cobro de divisas.
El conocimiento de embarque debe ser un conocimiento de embarque a orden, con control estricto de los derechos de endoso para evitar transferencias de propiedad no autorizadas. Al mismo tiempo, se debe rastrear en tiempo real la trayectoria logística para asegurar que los nodos del flujo de mercancías coincidan con los plazos de cobro y pago de divisas: si se adopta el modo de cobro primero y pago después, se debe emitir la instrucción de envío al almacén de tránsito solo después de que el cobro de divisas se haya acreditado en la cuenta; si se adopta el modo de pago primero y cobro después, se debe exigir al comprador extranjero que emita una carta de garantía bancaria como garantía para evitar que los fondos no se recuperen debido a la pérdida de control de la propiedad de la mercancía.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
El cobro y pago de divisas en el comercio de tránsito debe cumplir con el principio de transacción independiente, y los precios de las transacciones de las partes ascendente y descendente deben coincidir con los precios equitativos del mercado para evitar que la verificación tributaria se active debido a precios bajos o altos en transacciones relacionadas, lo que afectaría el cumplimiento normativo de la supervisión cambiaria.
Bajo las nuevas normas tributarias internacionales de 2026, la deferencia de VAT relacionada con el comercio de tránsito debe completarse antes del cobro y pago de divisas para asegurar que los documentos de deducción de VAT durante el pago de divisas cumplan con las normativas, evitando la retención de fondos debido a la falta de documentos tributarios. Al mismo tiempo, se debe planificar razonablemente la estructura tributaria, reteniendo los beneficios del comercio de tránsito en plataformas extranjeras cumplidoras para evitar que las reglas de erosión de base impositiva y transferencia de beneficios (BEPS) activen ajustes tributarios transfronterizos, afectando la eficiencia de circulación de fondos en el cobro y pago de divisas.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Los mensajes SWIFT para el cobro y pago de divisas en el comercio de tránsito deben completar con precisión el código de transacción "121000" (cobro y pago de comercio de tránsito). El comentario de transacción debe marcar claramente "comercio de tránsito + nombre de la mercancía + país de tránsito" para evitar que la información vaga del mensaje active una alerta de la autoridad cambiaria.
Si se adopta el cobro y pago de divisas en yuanes renminbi, se recomienda realizarlo a través del sistema CIPS, que puede coincidir automáticamente con los datos del flujo de mercancías, mejorando la eficiencia de revisión del cobro y pago de divisas. La gestión de cuentas offshore debe distinguir estrictamente los fondos del comercio de tránsito de otros fondos, realizar una conciliación de las transacciones de la cuenta mensualmente y asegurar que cada fondo tenga documentos correspondientes para respaldar, evitando que se considere una operación irregular por mezcla de fondos en la cuenta, lo que afectaría el manejo de operaciones posteriores de cobro y pago de divisas.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Si el cobro y pago de divisas en el comercio de tránsito adopta la modalidad de crédito documentario, se debe revisar estrictamente las cláusulas del crédito para evitar cláusulas blandas como "se requiere que la empresa nacional presente un certificado de inspección de terceros para realizar el pago", que pueden causar que no se realice el cobro de divisas a tiempo. Al mismo tiempo, se debe firmar un contrato claro de comercio de tránsito, estableciendo los plazos de cobro y pago de divisas, la responsabilidad por incumplimiento y las condiciones de transferencia de propiedad de la mercancía.
Si se trata de grandes sumas de dinero, se puede exigir al comprador extranjero que emita una carta de garantía bancaria como garantía del cobro de divisas. El acuerdo de transferencia de propiedad de la mercancía debe clarificar las obligaciones del almacén de tránsito, estableciendo que no se puede entregar la mercancía o el conocimiento de embarque a ningún tercero antes de recibir la instrucción escrita de entrega de documentos por parte de la empresa nacional, bloqueando los riesgos del cobro y pago de divisas a través de documentos legales.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
El comercio de tránsito no está dentro del ámbito del reembolso de impuestos a la exportación. Se debe distinguir estrictamente los fondos de cobro y pago de divisas del comercio de tránsito de los del comercio general, y no se puede mezclar los fondos del comercio de tránsito en las cuentas de cobro de divisas para reembolso de impuestos a la exportación. De lo contrario, se activará la verificación de reembolso de impuestos por parte de la autoridad tributaria, lo que resultará en el rechazo de la solicitud de reembolso y afectará la calificación de cumplimiento normativo de la supervisión cambiaria.
Las transacciones bancarias de cobro y pago de divisas deben contabilizarse separadamente, y los documentos deben registrarse separadamente, incluyendo contratos de las partes ascendente y descendente, conocimientos de embarque, facturas y acuerdos de almacenes de tránsito del comercio de tránsito, para evitar confusiones con los documentos de reembolso de impuestos del comercio general. Si se produce mezcla de fondos debido a errores operativos, se debe presentar una declaración de situación a la autoridad tributaria a tiempo, ajustar las transacciones de la cuenta y asegurar la contabilidad independiente de las operaciones de reembolso de impuestos y las operaciones de cobro y pago de divisas del comercio de tránsito.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
La eficiencia del cobro y pago de divisas en el comercio de tránsito está directamente relacionada con la arquitectura de la cadena de suministro. Se debe establecer un mecanismo interactivo entre el inventario del almacén de tránsito y el cobro y pago de divisas, ajustando el ritmo del cobro y pago de divisas según el nivel de inventario: cuando el inventario del almacén de tránsito supere el umbral de seguridad, se puede adoptar el modo de cobro primero y pago después para bloquear la seguridad del flujo de fondos; cuando el inventario sea inferior al umbral de seguridad, se puede pagar por adelantado los fondos al proveedor del país de tránsito después de obtener la garantía de pago anticipado del comprador extranjero.
Al mismo tiempo, se debe establecer un modelo de actuarial de costos, incluyendo los costos de tipo de cambio del cobro y pago de divisas, las comisiones bancarias, los gastos de almacenamiento en tránsito, etc., en la contabilidad del costo total. Al optimizar la ventana de tiempo del cobro y pago de divisas, se evita el riesgo de fluctuación del tipo de cambio y se mejora el rendimiento general del comercio de tránsito.