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Q&A de Comercio
¿Según qué criterio se define el número de liquidaciones en el comercio de tránsito? ¿Cuáles son las diferencias en diferentes escenarios?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una empresa de muebles de exterior de alta gama en Shanghai. La semana pasada operé por primera vez el comercio de tránsito: envié 20 contenedores de sofás de exterior comprados a fábricas en Jiangsu primero al Puerto Klang de Malasia para cambiar contenedores, y luego a Los Ángeles en los Estados Unidos.
El pequeño agente con el que colaboraba antes dijo que las liquidaciones contaban 2 veces, pero el departamento de cumplimiento del banco de capital chino que me contacté ayer dijo que, si se trata de cambio de contenedores con financiamiento por parte del agente intermedio en el puerto de tránsito, podría contarse 3 veces. Ahora no puedo dormir por la ansiedad, porque la semana pasada ya pagué 1,2 millones de yuanes a la fábrica doméstica.
Si me equivoco en el número de liquidaciones, no solo no pasará el cumplimiento del cobro y pago de divisas, sino que la Autoridad de Divisas podría incluir mi empresa en la lista de supervisión prioritaria, lo que también afectaría el monto de divisas posterior. Los gastos de retención de estos bienes en el Puerto Klang son 300 dólares por día, y la pérdida será mayor si se retrasa más. Quiero clarificar cuántas veces se contabilizan las liquidaciones en el comercio de tránsito, las diferencias en diferentes escenarios y los requisitos de cumplimiento.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Primero，es necesario realizar una revisión previa de la consistencia de los documentos del ciclo completo de la transacción，centrándose en verificar si el flujo de mercancías y las partes cobradora y pagadora en el contrato de comercio de tránsito，el conocimiento de embarque marítimo y la factura comercial coinciden: si se trata de tránsito directo (la mercancía cambia de contenedor y navega dentro de 24 horas después de llegar al puerto de tránsito，sin almacenamiento en tierra)，todos los documentos deben marcar claramente la palabra "comercio de tránsito"，que es la premisa clave para definir el número de liquidaciones y evitar confusión con el comercio general.
Los nodos clave deben coordinar el cobro y pago de divisas con el ritmo logístico: si se trata del ciclo estándar "compra en fábricas domésticas - cambio de contenedores en puerto de tránsito - entrega en puerto de destino"，el número de liquidaciones es 2 veces: es decir，pagar el precio de compra a los proveedores domésticos (1 pago de divisas) y cobrar el precio final a los compradores finales extranjeros (1 cobro de divisas). En este modo，el flujo de capital coincide completamente con el flujo de mercancías，y el cumplimiento es el más alto.
Si se trata de operaciones como cambio de contenedores y almacenamiento completadas con financiamiento por parte del tercer agente en el puerto de tránsito，es necesario pagar este gasto adicional，correspondiente a 3 veces de liquidaciones，y se debe presentar un informe previo del acuerdo de financiamiento a la Autoridad de Divisas.
En cuanto al plan de emergencia，si el banco cuestiona el número de liquidaciones，es necesario presentar inmediatamente el certificado de cambio de contenedores de la aduana del puerto de tránsito y la información de conexión de manifiestos para demostrar la veracidad de la transacción，si el sistema de divisas activa una alerta，es necesario completar la explicación completa del fondo de la transacción dentro de 3 días hábiles para evitar que la cuenta sea controlada temporalmente.
La implementación final del cumplimiento debe seguir estrictamente el principio de "coincidencia de tres flujos" (flujo de documentos，flujo de capital y flujo de mercancías). Cada liquidación debe tener el soporte de documentos correspondientes，y está prohibido dividir o combinar liquidaciones para evitar la supervisión，lo que evita ser incluido en la lista de supervisión prioritaria de la Autoridad de Divisas.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
El número de liquidaciones en el comercio de tránsito afecta directamente el cumplimiento de la lógica de declaración aduanera: si se trata de 2 veces de liquidaciones, es necesario presentar la "declaración aduanera de mercancías de comercio de tránsito" al declarar aduanas, marcar claramente el país de origen, el país de tránsito y el país de destino, y el valor de la mercancía en la declaración aduanera debe coincidir completamente con el monto de cobro y pago de divisas; si se trata de 3 veces de liquidaciones, es necesario presentar adicionalmente la factura de gastos y el acuerdo de financiamiento del agente de tránsito, y al declarar aduanas, se debe listar separadamente los gastos de operación de tránsito para evitar ser juzgado erróneamente por la aduana como gastos adicionales del comercio general, lo que genera controversia de evaluación de precios. Si la información de la declaración aduanera no coincide con el flujo de capital debido a un error en el número de liquidaciones, se activará el cuestionamiento de precio de la aduana, y es necesario presentar los documentos completos del ciclo de la transacción dentro de 5 días hábiles; de lo contrario, la mercancía será retenida para inspección en puerto, generando altos gastos de retención y gastos de retención de contenedores, y en casos graves, se impondrá una multa del 5% al 10% del valor de la mercancía.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
La ruta logística y el modo de pago de gastos del comercio de tránsito afectan indirectamente la definición del número de liquidaciones: si se adopta el modo de "cambio directo de contenedores" (la mercancía cambia de contenedor y navega dentro de 24 horas después de llegar al puerto de tránsito), el proceso logístico solo involucra dos tramos de transporte: de China a puerto de tránsito y de puerto de tránsito a puerto de destino, correspondiente a 2 veces de liquidaciones; si se adopta el modo de "cambio de contenedores con almacenamiento en tierra" (la mercancía se almacena en el puerto de tránsito por más de 72 horas), se generarán gastos adicionales como gastos de almacenamiento en tránsito, gastos de cambio de contenedores y gastos de inspección. Si estos gastos son pagados por adelantado por el proveedor logístico tercero, es necesario pagar este gasto adicional, correspondiente a 3 veces de liquidaciones.
Al operar la logística, es necesario confirmar anticipadamente el modo de pago de gastos con el agente del puerto de tránsito. Si se elige que el comprador final cubra estos gastos, se puede reducir una vez de liquidaciones, y al mismo tiempo, es necesario marcar en el conocimiento de embarque marítimo que "los gastos de tránsito son cubiertos por el comprador del puerto de destino" para evitar conflictos de título de mercancías debido a problemas de gastos posteriores.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
El número de liquidaciones en el comercio de tránsito afecta la contabilidad de costos fiscales y el cumplimiento de la empresa: si se trata de 2 veces de liquidaciones, la empresa debe contabilizar separadamente el costo de compra doméstico y los ingresos de venta extranjero, sin necesidad de pagar el impuesto al valor agregado (IVA) doméstico (porque la mercancía no ingresó al territorio); si se trata de 3 veces de liquidaciones, los gastos de operación del agente de tránsito deben contabilizarse como gastos de venta, que se pueden deducir antes del impuesto a la renta de la empresa, pero es necesario asegurar que la factura extranjera de estos gastos cumple con los requisitos del "Reglamento de Gestión de Cumplimiento de Certificados Extranjeros", de lo contrario, no se puede deducir antes del impuesto. Al mismo tiempo, si el número de liquidaciones no coincide con el modo de transacción, la autoridad fiscal cuestionará que se trata de "comercio general disfrazado como comercio de tránsito", activando la investigación fiscal por carta, y es necesario proporcionar la cadena de documentos completa para demostrar la veracidad del comercio de tránsito; de lo contrario, se requerirá pagar retroactivamente el IVA doméstico y los intereses de mora, con una proporción de pago retroactivo de hasta el 13% del valor de la mercancía.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Desde la perspectiva del cumplimiento del cobro y pago de divisas transfronterizo, el número de liquidaciones en el comercio de tránsito debe coincidir estrictamente con el principio de "coincidencia de tres flujos": si se trata de 2 veces de liquidaciones, es necesario asegurar que el objeto del pago de divisas es el proveedor doméstico y el objeto del cobro de divisas es el comprador final extranjero, y el monto de cobro y pago coincide completamente con el monto del contrato y la factura, sin necesidad de presentar un informe adicional a la Autoridad de Divisas; si se trata de 3 veces de liquidaciones, es necesario presentar un registro previo en el sistema de monitoreo de divisas de la información básica del agente de tránsito y el acuerdo de financiamiento, y cargar los documentos correspondientes (contrato de compra, acuerdo de servicio de tránsito, contrato de venta) para cada cobro y pago de divisas. Si el número de liquidaciones no se registra o no coincide con los documentos, la Autoridad de Divisas lo clasificará como "cobro y pago de divisas anómalo", activando la revisión manual, y en casos graves, se suspenderá el monto de cobro y pago de divisas de la empresa, afectando las operaciones comerciales posteriores de 3 a 6 meses.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
El número de liquidaciones en el comercio de tránsito debe acordarse claramente en el contrato para evitar conflictos legales y pérdidas económicas posteriores: si se trata de 2 veces de liquidaciones, es necesario acordar separadamente el modo y el plazo de pago del precio en el contrato de compra doméstico y el contrato de venta extranjero, y al mismo tiempo, acordar en el acuerdo de tránsito el partido que cubra los gastos de operación de tránsito (generalmente cubierto por el vendedor); si se trata de 3 veces de liquidaciones, es necesario firmar un contrato de servicio separado con el agente de tránsito, acordar el monto de los gastos, el plazo de pago y la responsabilidad por incumplimiento, para evitar que el agente retenga el conocimiento de embarque por controversia de gastos después de financiar por adelantado. Si el número de liquidaciones no se acuerda claramente en el contrato, una vez que el vendedor se niegue a pagar después de que el agente de tránsito financie por adelantado, el agente de tránsito puede retener las mercancías según las leyes marítimas, lo que lleva a la retención de mercancías en puerto o incluso a la subasta, con pérdidas de hasta más del 80% del valor de la mercancía.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
La situación de inspección in situ en el puerto de tránsito afecta indirectamente el número de liquidaciones del comercio de tránsito: si las mercancías son inspeccionadas aleatoriamente por la aduana en el puerto de tránsito o inspeccionadas específicamente debido a la inconsistencia de documentos, se generarán gastos adicionales como gastos de inspección, gastos de almacenamiento y gastos de retención de contenedores. Si estos gastos son pagados por adelantado por el agente de tránsito tercero, es necesario pagar este gasto adicional, correspondiente a 3 veces de liquidaciones.
Durante la inspección in situ, es necesario preparar anticipadamente el conjunto completo de documentos del comercio de tránsito (contrato, conocimiento de embarque, factura, certificado de origen), y cooperar con los requisitos de inspección de la aduana del puerto de tránsito. Si el tiempo de inspección se prolonga debido a la inconsistencia de documentos, los gastos de retención aumentarán por día (generalmente de 200 a 500 dólares por día). En este caso, es necesario confirmar anticipadamente el modo de pago de gastos con el agente. Si se elige que el comprador final cubra estos gastos, es necesario notificar al comprador oportunamente y completar el acuerdo para evitar controversias de liquidaciones posteriores.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Es necesario tener en cuenta que el comercio de tránsito no pertenece al ámbito de la deducción de impuestos por exportación, y la definición del número de liquidaciones afecta directamente el registro de documentos y el cumplimiento fiscal de la empresa: si se trata de 2 veces de liquidaciones, es necesario registrar el contrato de compra doméstico, el conocimiento de embarque de tránsito, el contrato de venta extranjero y los certificados de cobro y pago de divisas, sin necesidad de declarar la deducción de impuestos por exportación; si se trata de 3 veces de liquidaciones, es necesario registrar adicionalmente la factura de servicio del agente de tránsito y el acuerdo de financiamiento, y el certificado extranjero de estos gastos debe ser reconocido por la autoridad fiscal. Si el número de liquidaciones no coincide con los documentos registrados, la autoridad fiscal cuestionará que se trata de "comercio de tránsito disfrazado para obtener deducción de impuestos por exportación fraudulentamente", activando la investigación por carta de deducción de impuestos por exportación, y es necesario proporcionar la prueba completa del ciclo de transacción dentro de 10 días hábiles; de lo contrario, se suspenderá la calificación de deducción de impuestos por exportación, los impuestos deducidos ya deben ser reembolsados en su totalidad, y también afectará el grado de crédito tributario de la empresa.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Desde la perspectiva de la planificación de la cadena de suministro, el número de liquidaciones en el comercio de tránsito debe planificarse en conjunto con el inventario y el flujo de caja: si se trata de 2 veces de liquidaciones, el ciclo de flujo de caja es generalmente de 30 a 60 días, y es necesario planificar anticipadamente la reserva de flujo de caja para evitar la ruptura de la cadena de capital debido a la demora en el pago de los ingresos extranjeros; si se trata de 3 veces de liquidaciones, es necesario pagar adicionalmente los gastos de operación de tránsito, y el ciclo de flujo de caja se prolongará de 10 a 15 días.
Es necesario incluir estos gastos en el modelo de cálculo detallado de costos de la cadena de suministro y ajustar la estrategia de cotización al comprador extranjero para transferir parte de los costos al comprador. Al mismo tiempo, se puede reducir el riesgo de flujo de caja causado por el cambio en el número de liquidaciones y garantizar la estabilidad de la cadena de suministro al elegir el modo de liquidación de "30% de pago anticipado + 70% de pago final".