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Q&A de Comercio
¿Es necesario pagar aranceles de importación si las mercancías no entran al territorio en el comercio transitario?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una empresa dedicada principalmente al comercio transitario con el Sudeste Asiático y últimamente tengo muchos problemas: el mes pasado, un lote de caucho enviado desde Tailandia a Holanda no entró en territorio chino en ningún momento, pero las aduanas llamaron de repente diciendo que podríamos tener que pagar aranceles de importación retroactivos? El departamento de finanzas dice que el beneficio del comercio transitario debe pagar un 25% de impuesto sobre la renta de sociedades, pero antes un compañero del sector dijo que no era necesario?
Además, cuando cobramos o pagamos divisas, el banco insiste en que proporcionemos una certificación fiscal, ¿qué está pasando aquí? Ahora tengo miedo tanto de pagar impuestos que no debería para aumentar los costos, como de incurrir en multas por incumplimiento, estoy tan ansioso que no puedo dormir bien por las noches, quiero saber qué impuestos hay que pagar en el comercio transitario y si hay medios legales de reducción de impuestos.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Los equívocos sobre el costo fiscal del comercio transitario se originan en gran medida en la percepción unilateral de que "si las mercancías no entran al territorio，el impuesto es cero". En el modelo tradicional，las empresas a menudo son cobradas erróneamente aranceles de importación o IVA，o enfrentan riesgos de pago retroactivo de impuesto sobre la renta debido a la falta de claridad en el punto de transferencia de propiedad，o la desconexión entre el cobro/pago de divisas y el flujo comercial.
La ruta de optimización puede abordarse desde tres aspectos: primero，utilizar la política de diferimiento del IVA y realizar el cobro y pago de divisas a través de cuentas offshore en puertos de transbordo como Hong Kong o Singapur para evitar que las mercancías entren en el territorio aduanero chino y activar la obligación de pagar IVA，segundo，optimizar la estructura comercial y retener los beneficios en empresas offshore en zonas de baja tasa impositiva para reducir la carga del impuesto sobre la renta de sociedades，tercero，asegurar la coincidencia de los cuatro flujos (contrato，mercancías，fondos y flujo de facturas) para evitar verificaciones fiscales por desajuste de documentos.
En cuanto a los requisitos de acceso，las empresas deben tener una cadena completa de documentos de comercio transitario (conocimientos de embarque，manifestaciones de carga，contratos de compraventa，etc.)，y las cuentas offshore deben operar de manera conforme a la normativa sin registros anormales. Los cálculos del ratio de beneficio muestran que el uso razonable del diferimiento del IVA puede reducir el costo del IVA en un 13%，y después de la optimización de la estructura，la carga del impuesto sobre la renta puede reducirse de un 25% a menos del 10%，con un ahorro de costos integrados de aproximadamente 15%-20%.
Es importante notar que la planificación fiscal debe basarse en un contexto comercial real，inventar flujos de comercio transitario para evadir impuestos enfrentará inspecciones aduaneras y sanciones fiscales，lo que no compensa.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
En el comercio transitario, si las mercancías no entran realmente en el territorio aduanero chino, en principio no es necesario pagar aranceles de importación y IVA, pero se debe proporcionar a las aduanas una cadena completa de documentos de comercio transitario (conocimientos de embarque, manifestaciones de carga, contratos de compraventa) para demostrar que las mercancías solo son transbordadas.
Si los documentos son incompletos, las aduanas pueden considerar que es un acto de importación y exigir el pago retroactivo de aranceles. Método de tratamiento: registrar el contrato de comercio transitario con anticipación, clarificar la ruta de transbordo y evitar controversias por falta de documentos.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
La elección de la ruta logística del comercio transitario afecta directamente el costo fiscal. Se recomienda elegir el plan de transbordo directo para evitar que las mercancías permanezcan en puertos nacionales más allá del plazo de almacenamiento gratuito, de lo contrario, pueden ser consideradas como entrada temporal y activar aranceles.
Los conocimientos de embarque deben indicar "comercio transitario", y al endosar, asegurar que la propiedad de las mercancías sea clara para evitar riesgos fiscales por documentos logísticos no normativos.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
El beneficio del comercio transitario debe pagar impuesto sobre la renta de sociedades, pero se puede reducir la carga impositiva mediante la optimización de la fijación de precios en transacciones relacionadas. Según las Reglas BEPS, la fijación de precios en transacciones relacionadas de comercio transitario debe cumplir con el principio de transacción independiente, y el nivel de beneficio debe ser coherente con el promedio del sector.
Las empresas no residentes que obtienen beneficios de comercio transitario desde China deben pagar un 10% de impuesto retenido en la fuente (se pueden obtener beneficios preferenciales mediante acuerdos bilaterales).
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
El cobro y pago de divisas en el comercio transitario deben realizarse a través de cuentas offshore o el sistema CIPS, asegurando que el flujo de fondos coincida con el flujo de mercancías. Los mensajes SWIFT deben indicar el propósito de "comercio transitario" para evitar que el banco lo considere como flujo anormal.
Al liquidar divisas, se debe proporcionar documentos como el contrato de comercio transitario y los conocimientos de embarque para demostrar que la fuente de los fondos es legal y evitar verificaciones fiscales.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
El contrato de comercio transitario debe clarificar el punto de transferencia de propiedad (como transferencia en el puerto de transbordo) para evitar que las mercancías sean consideradas como venta nacional debido a cláusulas ambiguas. La carta de crédito debe excluir "cláusulas flexibles" (como certificados de inspección nacional) para prevenir disputas sobre el pago debido a desajuste de documentos, lo que afecta la conformidad de la declaración fiscal.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Las mercancías peligrosas de comercio transitario deben cumplir con las normas de embalaje UN, y el MSDS debe clarificar la naturaleza de las mercancías y los requisitos de transporte.
Si el embalaje no cumple con las normativas y causa retención en el puerto de transbordo, puede ser considerado como entrada temporal y activar aranceles. Se debe realizar una inspección de conformidad del embalaje con anticipación para evitar riesgos fiscales debido a problemas en la logística.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
El comercio transitario no pertenece al ámbito de reembolso de impuestos sobre exportaciones, y las empresas deben evitar declarar erróneamente las mercancías como exportaciones para solicitar reembolso de impuestos, de lo contrario, enfrentarán investigación fiscal y multas. Se debe asegurar que la ruta de retorno de fondos del comercio transitario sea clara y evitar confusiones con el negocio de reembolso de impuestos sobre exportaciones que puedan generar atención fiscal.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
La estructura de la cadena de suministro del comercio transitario debe optimizar los costos de inventario y transporte, teniendo en cuenta el impacto fiscal. Elegir empresas offshore en zonas de baja tasa impositiva como el sujeto de transbordo puede reducir la carga del impuesto sobre la renta; al usar el término CIF, clarificar la parte responsable de seguro y flete para evitar que el reparto incorrecto de costos afecte la conformidad de la declaración de beneficios.