アメリカの輸入関税はいくらですか？どうやって支払いますか？

関税の基礎知識

アメリカでは、税関と国境保護局（CBP）が輸入関税の徴収を担当しています。関税は通常、貨物の価値に基づいて計算されます。このタイプの関税は「アド・ヴァロレム」（ad valorem）関税と呼ばれ、つまり貨物の価格に応じて税額を計算するものです。一般的には、輸入業者は関税を納める責任を負っています。、そして、貨物がアメリカに到着する前に関連する税金納付手続きを完了する必要があります。

アメリカの関税納付の具体的な手順

• 輸入コードを取得する：輸入業者は「輸入コード」を取得する必要があります。このコードは米国税関国境警備局（CBP）によって発行され、CBPのウェブサイトを通じて申請することができます。
• 商品のHSコードを確定する。：輸入業者は商品の正しい品目（HSコード）を検索し、適用される関税税率を確認する必要があります。HSコードは国際的に通用する商品分類システムです。
• 関連書類を提出する。：貨物がアメリカに到着する前に、輸入業者は税関国境警備局（CBP）に領収書、積荷送り状などの関連書類を提出する必要があり、そうすることで税関国境警備局（CBP）が関税を計算できるようになります。
• 税関通関（ぜいかんつうかん）：貨物がアメリカに到着した後、米国税関国境警備局（CBP）は貨物の通関手続きを行い、貨物の品目、価値などの情報を照合します。
• 関税を納付する：輸入業者はCBP（米国税関と国境警備局）のウェブサイトで関税を支払う必要があります。あるいは、クレジットカードや小切手などの他の方法でCBPに納めることもできます。

注意すべきことは、一部の商品は輸入許可証を取得する必要があるか、または他の貿易制限を遵守しなければならない可能性があるということです。さらに、輸入関税税率は政策の変化によりいつでも調整される可能性があるため、輸入業者は政策に対する感受性を保ち、不必要なリスクとコストを回避する必要があります。

輸入関税税率はどのように決定されますか？

商品のHSコードを検索する。

まず、商品の関税税率を確定するには、商品の正しいHSコードを見つける必要があります。HSコード（ハーモナイズド・システム・コード）は国際貿易に用いられる商品分類システムで、これを通じて商品の関税税率を正確に検索することができます。

2.『協調関税表』（HTSUS）を使用する。

アメリカの「協調関税表」（HTSUS）は関税税率を決定するための主要なツールで、そこには各種商品の輸入税率が詳細に列記されています。アメリカ国際貿易委員会（USITC）のHTSオンライン検索ツールにアクセスし、商品のHSコードまたはキーワードを入力して対応する税率を検索することができます。

3.特殊な貿易協定と特別関税を考慮する。

• 最恵国税率：アメリカと正常な貿易関係を持つ国に適用され、通常HTSUS（米国関税表）のColumn1-General（第1欄-一般）に掲載されています。
• 特別関税計画（とくべつかんぜいけいかく）：例えばアメリカが一部の国と締結した自由貿易協定では、関税の減免または免税の待遇を受ける可能性があります。
• 追加関税（ついかかんぜい）：一部の商品は反ダンピング税、反補助金税又はその他の特別関税の影響を受ける可能性があり、特に注意を払う必要があります。

輸入関税の計算方法

輸入関税の金額は、以下の公式で計算できます：

関税金額 ＝ 申告価値 × 関税税率

• 申告価値（しんこくかち）：通常は商品の取引価格で、つまり買い手が実際に支払うか支払うべき価格です。
• 関税税率：HTSUSに基づいて調べた税率。

示例：

もしあなたが一批の商品を輸入し、申告価格が10,000ドルで、関税率が5％であるなら、関税額は次の通りです：

関税金額 = 10,000ドル × 5％ = 500ドル

輸入関税はどのように納めればいいですか？

輸入業者または通関業者を通じて納付する。

• 輸入業者または通関業者が代わりに納めます。：通常の場合、輸入関税は輸入業者またはそれが指定する通関業者に代わって納められます。
• フロー：輸入業者は輸入申告を提出する必要があります。税関システムは申告情報に基づいて納めるべき関税、税金及びその他の費用を計算します。輸入業者またはその代理人は電子決済方式でCBP（米国税関・国境警備局）に関税を納めます。

2.電子決済システムを使用する。

• ACH（自動清算所）：ある種の電子資金移動システムで、輸入業者が銀行口座から直接税関と国境保護局（CBP）に関税を支払うことを可能にします。
• 単一の支払い（デイリー・ステートメント）：輸入業者は通関業者を通じて、あるいは自ら関税の毎日決済支払いを手配することができます。

3.通関業者を通じて納付する。

専門の通関業者は輸入業者を代表して通関手続き、関税の計算と納付などの事務を処理することができます。この方式のメリットは以下の通りです。

• 専門性（せんもんせい）：通関業者は税関の規制と手続きに精通しており、間違いを起こすリスクを減らすことができます。
• 効率（こうりつ）：通関業者の専門的なサービスは通関手続きのスピードアップに役立ち、貨物のタイムリーな放行情報を確保します。

その他支払う必要のある費用

輸入関税のほかに、輸入業者は以下の費用も考慮する必要があります：

• 通関処理手数料（MPF）：一般的に料率は申告価値の0.3464％で、最低27.23ドル、最高528.33ドルです。
• 港湾維持費（HMF）：対する（たいする）、向ける（むける）、狙う（ねらう）などと訳すことができます。具体的な使い方は文脈によります。例：-この商品は若者向けです。（这款商品是针对年轻人的。）-彼はその目標を狙って努力しています。（他针对那个目标在努力。）-この施策は特定の問題に対するものです。（这项措施是针对特定问题的。）貨物で、料率は申告価値の0.125％です。
• 消費税（しょうひぜい）と特別税（とくべつぜい）：一部の商品、例えばアルコール、たばこ、石油製品などは、連邦消費税を納める必要があるかもしれません。
• 反ダンピング税（はんダンピングぜい）と反補助金税（はんほじょきんぜい）：輸入商品がダンピング（不当廉売）又は補助金を受けていると認定された場合、追加の税や費用が課せられる可能性があります。

結論

アメリカで輸入貿易を行う際、関税に関する規制を理解して遵守することは、ビジネスが円滑に進むための鍵です。商品のHSコードを正しく特定し、HTSUSを使用して関税税率を調べ、関連する申告書類を用意し、適切な関税納付方法を選択することは、通関リスクを低減し、通関効率を向上させるのに役立ちます。さらに、輸入業者は政策に対する感受性を保ち、いつでも起こり得る政策の変化に対応して、不必要なリスクとコストを回避するべきです。

このガイドがあなたがアメリカの輸入関税に関する関連手続きと注意事項をより良く理解するのに役立つことを願っています。プロセスの中で、各ステップにおいて私たちは細心の注意を払って操作する必要があります。あなたの輸入業務が全て順調に進むことをお祈りいたします！

2025年4月9日、アメリカが「対等関税」を課税する。

国家：国（くに）関税税率貿易赤字（ぼうえきあかじ）逆差（ぎゃくさ）中国34%2,954億ドルEU域内での20%2355億7000万ドルベトナム46%千二百三十四億六千万ドル（せんにひゃくさんじゅうよんおくろくせんまんどる）中国・台湾32%739.3億ドル（ななひゃくさんじゅうきゅうてんさんおくドル）日本24%684.7億ドル（ろくひゃくはちじゅうよんてんななおくえんどる）韓国25%660.1億ドル（ゆうえんどる）インド26%456.6億ドル（よんひゃくごじゅうろくてんろくおくドル）タイ36%456.1億ドル（よんひゃくごじゅうろくてんいちおくドル）スイス31%384億6000万ドルマレーシア24%248億3000万ドルインドネシア32%178億8000万ドルカンボジア49%123.4億ドル（ひゃくにじゅうさんてんよんおくどる）南アフリカ30%88.4億ドル（はちじゅうはちてんよんおくどる）イスラエル17%74.3億ドル（ななじゅうよんてんさんおくえんどる）バングラデシュ37%61億5000万ドルイラク39%57億6000万ドルフィリピン17%48億8000万ドルガイアナ38%40億6000万ドルパキスタン29%29億9000万ドルスリランカ44%26億5000万ドルノルウェー15%19億9000万ドルベネズエラ15%17億6000万ドルニカラグア18%16億8000万ドルナイジェリア14%15億2000万ドルアルジェリア30%14億5000万ドルヨルダン20%13億3000万ドルカザフスタン27%12億5000万ドルアンゴラ32%11億9000万ドルリビア31%9億ドルラオス48%7億6000万ドルマダガスカル47%6億8000万ドルチュニジア28%6億2000万ドルセルビア37%6億ドルミャンマー44%5億8千万ドルコートジボワール21%4億2000万ドルボツワナ37%3億ドルレソト50%2億3000万ドルモーリシャス40%1億9000万ドルリヒテンシュタイン37%一億八千万ドル（いちおくはっせんまんどる）フィジー32%一億六千万ドル（いちおくろくせんまんドル）ボスニア・ヘルツェゴビナ35%一億三千万ドル（いちおくさんせんまんどる）ナミビア21%一億一千万ドル（いちおくいっせんまんどる）北マケドニア33%一億一千万ドル（いちおくいっせんまんどる）ブルネイ24%一億一千万ドル（いちおくいっせんまんどる）モルドバ31%8000万ドル（はっせんまんドル）コンゴ民主共和国（コンゴみんしゅきょうわこく）11%7000万ドル（ななせんまんドル）モザンビーク16%7000万ドル（ななせんまんドル）カメルーン11%六千萬ドル（ろくせんまんドル）ザンビア17%六千萬ドル（ろくせんまんドル）赤道ギニア13%三千万元（さんぜんまんげん）ジンバブエ18%2000万ドル（にせんまんドル）チャド13%2000万ドル（にせんまんドル）フォークランド諸島（ふぉーくらんどしょとう）41%2000万ドル（にせんまんドル）マラウイ17%0.1億米ドル（1000万米ドル）シリア41%0.1億米ドル（1000万米ドル）バヌアツ22%0.1億米ドル（1000万米ドル）ナウル30%00億ドル上の表で課せられる関税に加えて、中国に対してさらに50％の関税を課し、総税率は104％となります。