ベトナムの複雑な関税政策に如何に対応するか？輸出業者必読のガイド！

ベトナムは、東南アジアの経済新星として、世界中の輸出業者の注目を集めています。しかし、複雑で変動しやすい関税政策は、企業が成功へと邁進する上でしばしば障害となっています。3種類の主要税率から多国間貿易協定まで、ベトナムの関税制度には多くの詳細と要求事項が含まれています。これらのポイントをマスターし、輸出コストを削減したいと思いませんか？本稿ではワンストップガイドを提供し、ベトナム市場の課題に軽鬆に対応できるようお手伝いします！

一、ベトナム関税概要

ベトナムの関税制度は主に三種類の税率に分類されます：普通税率、優遇税率及び特別優遇税率。

1、普通税率：1、普通税率：ベトナムと正常な貿易関係を確立していない国に適用され、その税率は最恵国税率より約50%高くなります。例えば、非優遇待遇または非最恵国からの貨物には、普通税率が課されます。つまり、最恵国税率を基準に50%の附加費が追加されます。

2、優遇税率：ベトナムに最恵国待遇を与えている国（地域）を原産地とする輸入貨物に適用されます。ベトナムは世界貿易機関（WTO）加盟国からの輸入商品に対して優遇税率を適用しています。現在、ベトナムの最恵国関税率の平均税率は約18.2%であり、そのうち農産物は約24.5%、非農産物は約15.7%です。

3、特別優遇税率：ベトナムと自由貿易協定（FTA）を締結した国（地域）から輸入される商品に適用されます。特恵税率を享受するには、商品は次のものを提供しなければなりません。書類（C/O）がない場合、通常税率が適用されます。ベトナムが署名して発効している自由貿易協定には、「ASEAN物品貿易協定」、「ASEAN・日本包括的経済連携協定」、「ASEAN・中国包括的経済協力枠組協定物品貿易協定」などがあります。輸入貨物は、特別優遇税率を受けるために、適切な原産地証明書を添付しなければなりません。

二、関税を照会するツールと方法

ベトナム税関公式ウェブサイトは関税情報を照会する主なチャネルです。操作手順は以下の通りです：

1、公式サイトにアクセス：ベトナム税関の公式ウェブサイトにアクセスしてください。

2、照会システムに入る：ホームページの上部またはサイドバーで「管理システム」の入口をクリックして進入してください。初めてご使用の場合は、ガイドに従って登録を行う必要があります。

3、システムにログインする：登録が完了したら、輸出入管理システムにログインしてください。

4、照会機能を選択：システムで「查询」機能を選択し、次に「进出口税则查询」をクリックしてください。

5、検索条件を入力してください：必要に応じて商品名、税則番号（HSコード）などの情報を入力してください。

6、結果を確認する：「查询」ボタンをクリックすると、システムは関連する輸入関税情報を表示します。

注意：入力情報の正確性を確保してください。特に商品説明と税則番号については、照会結果に影響を及ぼさないよう注意してください。

三、異なる製品の関税率

（一）よくある商品の例

1、農産品

農産品の関税税率はベトナムで通常高く、具体的な税率は製品によって異なり、一般的に5%から35%の間です。

•米（HSコード：1006）：

•普通税率：40%

•優遇税率：20%

•特別優遇税率（ASEAN諸国との場合）：0%

ベトナムは米の主要輸出国ですが、特殊品種の米も輸入しています。「東南アジア諸国連合自由貿易協定」によれば、東南アジア諸国連合諸国間の米貿易はゼロ関税の待遇を受けています。

•小麦（HSコード：1001）：

•普通税率：10%

•優遇税率：5%

•特別優遇税率（オーストラリア、ニュージーランド等とのFTA締結国）：0%

ベトナムが輸入する小麦は主に食品加工に使用されており、特恵税率は加工コストの削減に役立ちます。

•果物及び野菜（HSコード：07章及び08章）：

•例えば、リンゴ（0808.10）：

•普通税率：25%

•優遇税率：10%

•特別優遇税率（中国との間）：0%

•バナナ（0803.90）：

•普通税率：30%

•優遇税率：15%

•特別優遇税率（ASEAN諸国）：0%

ベトナムと中国、東南アジア諸国連合（ASEAN）諸国との貿易協定により、果物の輸入関税が大幅に引き下げられ、貿易往来が促進されました。

•コーヒー（HSコード：0901）：

•普通税率：40%

•優遇税率：20%

•特別優遇税率：0%

ベトナムはコーヒー輸出国ですが、特殊品種のコーヒー豆も輸入しています。特恵税率が0％であることは、コーヒー産業の発展に有利です。

•水産品（HSコード：03章）：

•例えば、冷凍魚類（0303）：

•普通税率：30%

•優遇税率：18%

•特別優遇税率（EVFTA）：0%

「ベトナム・EU自由貿易協定」（EVFTA）によれば、水産品の関税の50%が直ちにゼロに引き下げられ、残りの部分は7年以内に段階的にゼロに引き下げられる予定です。

2、工業製品

工業製品の関税税率は幅広い範囲に及び、通常0%から35%の間で設定されており、具体的な税率は製品の種類と貿易協定によって異なります。

•繊維品及び衣料品（HSコード：第61章及び第62章）：

•普通税率：50%

•優遇税率：20%-30%

•特別優遇税率（CPTPP、EVFTA）：0%-5%

ベトナムがEUやCPTPP加盟国と締結した協定により、繊維製品と衣料品の関税が段階的に引き下げられており、これはベトナム繊維産業の輸出に役立っています。

•鉄鋼製品（HSコード：72及び73章）：

•例えば、熱延鋼帯（7208）：

•普通税率：30%

•優遇税率：10%

•特別優遇税率（中国‐ASEAN FTA）：0%

•亜鉛メッキ鋼板（7210）：

•普通税率：35%

•優遇税率：12%

•特別優遇税率：0%

ベトナムは国内生産能力のある鉄鋼製品に対して税率を引き上げ、国内産業を保護しています。

•化学製品（HSコード：28及び29章）：

•例えば、ポリエチレン（3901）：

•普通税率：25%

•優遇税率：5%

•特別優遇税率（韓国、ASEAN）：0%

ベトナムは多量の化学原料を輸入しており、特惠税率は生産コストの削減に役立ちます。

3、電子製品

電子製品の関税税率は通常0%から30%の間であり、複数の自由貿易協定の恩恵を受けて、一部の製品はゼロ関税を享受することができます。

•携帯電話（HSコード：8517.12）：

•普通税率：25%

•優遇税率：0%-10%

•特別優遇税率（中国‐ASEAN FTA）：0%

携帯電話およびその部品はベトナムで低い関税の恩恵を受けており、電子産業の発展に有利です。

•コンピュータ及びノートパソコン（HSコード：8471）：

•普通税率：20%

•優遇税率：0%

•特別優遇税率：0%

情報技術協定（ITA）に基づき、ベトナムはパソコン及び関連機器に対してゼロ関税を適用しています。

•家電製品（HSコード：第85章）：

•テレビ（8528.72）：

•普通税率：30%

•優遇税率：15%

•特別優遇税率（韓国、中国）：0%

•冷蔵庫（8418.21）：

•普通税率：25%

•優遇税率：10%

•特別優遇税率：0%

ベトナムは家電製品の関税を段階的に引き下げ、先進的な電子製品の輸入を奨励しています。

4、自動車及び自動車部品

自動車及びその部品の関税率は比較的高く、通常5%から70%の間ですが、一部の減免政策もあります。

•乗用車（HSコード：8703）：

•排気量1.5リットル以下：

•普通税率：70%•一般税率：70%

•優遇税率：50%

•特別優遇税率（ASEAN諸国）：30%

•排気量1.5リットルから3.0リットル：

•普通税率：70%•一般税率：70%

•優遇税率：55%

•特別優遇税率：40%

• 排気量3.0リットル以上：

•普通税率：70%•一般税率：70%

•優遇税率：70%

•特別優遇税率：70%

ベトナムは排気量の大きい自動車に高関税を維持しており、輸入数量を抑制しています。

•商用車（HSコード：8704）：

•積載量5トン以下：

•普通税率：50%

•優遇税率：30%

•特別優遇税率：0%-5%

•積載量5トン以上：

•普通税率：40%

•優遇税率：25%

•特別優遇税率：0%-5%

• ASEAN諸国との貿易協定により、商用車の関税が大幅に引き下げられました。

•自動車部品（HSコード：8708）：

•エンジン（8407、8408）：

•普通税率：45%•一般税率：45%

•優遇税率：20%

•特別優遇税率：0%-5%

•変速機（8708.40）：

•普通税率：35%

•優遇税率：15%

•特別優遇税率：0%-5%

•その他の部品：

•関税税率は5%から30%の間で、具体的には部品の種類と貿易協定により異なります。

ベトナムは国内自動車産業の発展を支援するため、自動車部品の輸入税率を調整しています。

（二）特殊商品の場合

1、黄金と貴金属

•黄金宝飾品（HSコード：7113）：

•純度95%以上：

•輸出関税：2%

•輸入関税：0%

•純度95%未満：

•輸出関税：0%

•輸入関税：0%

•黄金市場の特殊性により、ベトナムは高純度の黄金宝飾品に輸出関税を課しており、これにより黄金の流出を抑制しています。

2、石油及び燃料（HSコード：27章）

•原油（2709）：

•輸出関税：5%

•輸入関税：0%

• 成品油（2710）：

•普通税率：40%

•優遇税率：20%

•特別優遇税率（韓国、シンガポール）：10%

ベトナムは石油の純輸入国であり、石油製品の輸入に対して比較的高い関税を課しているが、一部の国と締結した協定により関税が引き下げられている。

3、酒類とたばこ

•酒類（HSコード：22章）：

•ワイン（2204）：

•普通税率：80%

•優遇税率：50%

•特別優遇税率（EVFTA）：45%、段階的に20%まで引き下げ

•蒸留酒（2208）：

•普通税率：100%

•優遇税率：55%

•特別優遇税率：50%、段階的に引き下げ

ベトナムは酒類の輸入に高関税を課すとともに、消費税と付加価値税を追加で徴収しています。

•タバコ（HSコード：第24章）：

•普通税率：135%

•優遇税率：100%

•特別優遇税率：90%、段階的に引き下げ

高関税はタバコ消費を抑制することを目的とすると同時に、財政収入を増やすものです。

4、医薬品と（HSコード：30章、90章）

•医薬品（3004）：

•普通税率：20%

•優遇税率：5%-10%

•特別優遇税率（日本、韓国）：0%-5%

•ベトナムは公衆衛生上のニーズを満たすため、一部の重要医薬品に関税を免除している。

•医療機器（9018）：

•普通税率：15%

•優遇税率：0%-5%

•特別優遇税率：0%

医療機器の輸入に低関税が適用されることで、ベトナムの医療水準の向上に役立ちます。

四、貿易協定の影響

中国とベトナムの間で締結された多国間貿易協定は関税に重大な影響を及ぼしました。

1、地域的包括的経済連携協定（RCEP）：

•2022年1月1日よりベトナムを含む複数の国で発効しました。

•協定が発効した後、9割以上の製品は段階的にゼロ関税を実現する。

•これは地域内の産業チェーンと価値チェーンの発展を大いに促進するだろう。

2、中国—東南アジア諸国連合自由貿易協定：

•中国及びASEAN加盟国原産の製品は、原産地規則に適合する場合、優遇関税待遇を受けることができます。

•例えば、2022年前11ヶ月間、中国がベトナムから輸入した生榴蓮、生サツマイモ、燕窝（えんわ）などの新たに輸入許可を取得した農産物は146億5000万元に達した。

貿易協定は中越両国の貿易により多くの優遇税率と関税減免の機会を提供し、経済協力と発展を促進しました。

五、その他関税に影響を与える要因

（一）為替レートの変動

•為替レートの変動は商品価格と税金に直接影響を及ぼします。

•例えば、人民元のベトナムドンに対する為替レートが5%上昇すると、輸出商品の価格が上昇し、関税もそれに伴って増加する可能性がある。

•企業は為替変動に注目し、必要に応じてヘッジなどの金融手段を用いてリスクを低減すべきである。

（二）商品の性質と分類

•商品の正確な分類は関税計算にとって極めて重要です。

•異なるカテゴリーの商品の関税率は大きく異なる可能性があります。

•企業はベトナムの商品分類基準を熟知し、申告情報が正確であることを確保する必要がある。

六、関税の減免及び優遇

（一）政策説明

1、一般特恵関税制度（GSP）：

•2014年以降、ベトナムの多くの種類の商品が一般特恵関税（GSP）の優遇を受けています。

•ベトナムの履物のEU向け輸出関税が8%～17%から4.5%に引き下げられました。

•例えば、HSコード6403の皮革製靴は、関税が17%から4.5%に引き下げられました。

2、ベトナムとEUの貿易投資協定：

•発効後、ベトナムから欧州へ輸出される商品の71％が関税免除となり、今後7年間で99％に拡大される。

•ベトナムのEU向け輸出は大幅に伸びる見込みです。

3、全面と進歩を目指す環太平洋パートナーシップ協定（CPTPP）：

•今年から、加盟国間の一部の商品の関税が段階的にゼロまで引き下げられる。

•果物、冷凍食品などの製品の貿易に有利です。

4、2023年輸出入関税を免除する場合：

•製品の生産加工及び輸出に使用される輸入原材料、部品等を含む。

•ハイテク・科学技術企業は操業開始から一定期間、輸入関税を免除される。

•詳細な情報については、ベトナム財務省が発表した関連政策を参照してください。

（二）企業のコスト削減方法

1、政策を理解して活用する：ベトナムの関税優遇政策に適時に注目し、関連する優遇を十分に活用する。

2、商品が要求に合致することを確保する：原産地規則を満たし、商品品質が基準に合致することを確保する。

3、サプライチェーンの最適化：サプライチェーンを合理的に計画し、適切な取引パートナーを選択し、コストを削減する。

4、原産地証明書の申請：原産地証明書の手続きを積極的に行い、関税減免を受ける。

5、ベトナムへの投資：ベトナムに工場を設立すると、多種多様な税制優遇と投資上の便宜を享受することができます。

七、まとめと展望

ベトナムへの輸出に係る関税政策は複雑ですが、深く理解し適切に運用することで、企業は貿易コストを効果的に削減し、競争力を向上させることができます。

複雑な関税政策がもはやベトナム市場開拓の妨げになることはありません！本文中の実用的な戦略とツールを習得し、ベトナムの関税政策の変化を理解すれば、優遇措置を受ける機会が増え、貿易コストを最大限に削減することができます。