--- title: "輸出代理業務で支払うべき税金はどのようなものでしょうか？" description: "私たちの外貿会社は、代理輸出の注文を受け始めたばかりですが、どの税金を支払うのかを確認したいです。特に、付加価値税はどのように計算されるのか、輸出税還付は誰が行うのかを知りたいです。税務上の規則に違反して税務調査を受けるのが一番恐ろしいので、どのような規則に注意すべきでしょうか？" url: "https://www.sh-zhongshen.com/ja/qa/export-agency-taxes-vat-calculation-refund-compliance.html" language: "ja" type: "Q&A" category: "出口代理" datePublished: "2026-01-16" dateModified: "2026-01-16" brand: "Zhongshen Trading China" answerCount: 3 --- # 輸出代理業務で支払うべき税金はどのようなものでしょうか？ ## 質問 私たち私たちの会社はつい最近、輸出代理店からの注文を受け始めたのですが、どの税金を支払わなければならないのかを把握したいのです。特に、付加価値税の計算方法がわかりません。誰が退出するの？最も恐れているのは税務上の規則違反で税務調査を受けることですが、どのようなルールを超えてはいけないのでしょうか？ ## 回答 ### 回答 1 — ベストアンサー 輸出代理業務に関わる主な税金は3つあります。付加価値税、企業所得税、印紙税です。重要なのは、契約が「代理業務」か「購入・販売」かです。もし純粋な代理業務であれば、サービス料収入に6%の付加価値税を課税し、輸出品の返税は依頼者が行うことになります。しかし、実際には多くの代理契約が税務当局から「実質的な購入・販売」と見なされ、その場合は13%の売上税を課税されると同時に輸出返税を受け取ることになります。ここで注意すべき点は、請求書の虚偽記載や依頼者の「配送書類」の作成による税金詐欺です。現在、金税四期の税務監査が非常に厳しく、不正な請求書の流れ、資金の流れ、商品の流れが一致しない場合、初回の罰金は50万元からとなります。各代理業務では、依頼契約、税関申告書、外為決済書類の3つの書類を保管しておくことをお勧めします。これらは税務監査に対抗するうえで重要な証拠となります。 **status:** accepted **Author:** Michael Zhang **Date:** 2026-01-16 ### 回答 2 物流とキャッシュフローの観点から、税金コストは直接あなたの見積もりの競争力を決定します。オペレーションモデルとしては、EXWまたはFOB条項を優先的に選択することをお勧めします。そうすると、税関申告書に記載される事業者はあなたになり、税金還付金は直接あなたの口座に入金され、資金の流れが最もスムーズになります。付加価値税に関しては、委託先が工場の場合、彼らに13%の専用発票を発行してもらいて、あなたが税関申告を行えば、通常3カ月で返金が可能です。しかし、委託先が専用発票を発行できない場合、あなたは内販税として13%の付加価値税を支払うことになり、利益の大部分が消えてしまいます。さらに、税関申告書の「国内発送者」と「生産・販売者」を別々に記入する必要があります。前者はあなた、後者は委託先となることで、税務当局が代理関係を認めてくれます。物流書類では、提单の「受益者」を「TO ORDER」と記入することをお勧めします。そうすることで、貨物権の争いや税務上のリスクを回避することができます。 **status:** suggested **Author:** Kevin Lin **Date:** 2026-01-16 ### 回答 3 輸出代理業務をクライアントと話し合う際、税務問題は絶対に事前にコミュニケーションを取る必要があります。契約を結んだ後で揉め事にならないようにしましょう。話し方としては、「当社は税込みの全額サービスを提供しており、すべての輸出段階で発生する付加価値税や関税を当社が先行して支払い、退税金が入金された後で実際の金額に基づいて決済を行っています」と言うとよいでしょう。これはプロフェッショナルさを示し、税務コストを透明化する役に立ちます。契約条項には、「国家政策の変更による税率変更の場合、両当事者は実際に発生した金額に基づいて余分な退税金を返還し、不足分を補填する」と記載する必要があります。これにより、政策リスクによる損害を回避することができます。支払い方法として、T/Tを利用することをお勧めします。外貨は直接お客様の口座に入金され、契約に基づいて委託先に送金されます。このようにすれば、資金の流れが明確になり、税務当局による検査時に説明しやすくなります。もし委託先が退税金を直接受け取ることを要求する場合は、税務コンプライアンスの主体責任を負うため、2-3%のサービス料を請求する必要があります。 **status:** suggested **Author:** Daniel Xu **Date:** 2026-01-16 ## 関連カテゴリー - [輸入代行Q&A](https://www.sh-zhongshen.com/ja/qa/cat-import-agency/) - [輸出還付金Q&A](https://www.sh-zhongshen.com/ja/qa/cat-export-tax-rebate/) - [通関・検疫Q&A](https://www.sh-zhongshen.com/ja/qa/cat-customs-declaration/) - [国際物流Q&A](https://www.sh-zhongshen.com/ja/qa/cat-freight-forwarding/) - [外貨決済Q&A](https://www.sh-zhongshen.com/ja/qa/cat-forex-settlement/) - [三国間貿易Q&A](https://www.sh-zhongshen.com/ja/qa/cat-entrepot-trade/) - [貿易総合Q&A](https://www.sh-zhongshen.com/ja/qa/cat-general-trade/) ## 関連資料 - [貿易サービス](https://www.sh-zhongshen.com/ja/services/) - [貿易実績](https://www.sh-zhongshen.com/ja/cases/) - [貿易百科](https://www.sh-zhongshen.com/ja/wiki/) - [貿易講座](https://www.sh-zhongshen.com/ja/guide/) - [グローバル貿易サービス](https://www.sh-zhongshen.com/ja/country/) ## Structured Data ```json [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "QAPage", "inLanguage":"ja", "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ja/#website" }, "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ja/#organization" }, "mainEntity": { "@type": "Question", "name": "輸出代理業務で支払うべき税金はどのようなものでしょうか？", "text": "私たち私たちの会社はつい最近、輸出代理店からの注文を受け始めたのですが、どの税金を支払わなければならないのかを把握したいのです。特に、付加価値税の計算方法がわかりません。誰が退出するの？最も恐れているのは税務上の規則違反で税務調査を受けることですが、どのようなルールを超えてはいけないのでしょうか？", "answerCount": 3, "upvoteCount": 14, "datePublished": "2026-01-16T05:17:00Z", "dateModified": "2026-01-16T05:37:00Z", "author": { "@type": "Person", "name": "Zhongshen Trading China", "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ja/qa/export-agency-taxes-vat-calculation-refund-compliance.html" } ,"acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "輸出代理業務に関わる主な税金は3つあります。付加価値税、企業所得税、印紙税です。重要なのは、契約が「代理業務」か「購入・販売」かです。もし純粋な代理業務であれば、サービス料収入に6%の付加価値税を課税し、輸出品の返税は依頼者が行うことになります。しかし、実際には多くの代理契約が税務当局から「実質的な購入・販売」と見なされ、その場合は13%の売上税を課税されると同時に輸出返税を受け取ることになります。ここで注意すべき点は、請求書の虚偽記載や依頼者の「配送書類」の作成による税金詐欺です。現在、金税四期の税務監査が非常に厳しく、不正な請求書の流れ、資金の流れ、商品の流れが一致しない場合、初回の罰金は50万元からとなります。各代理業務では、依頼契約、税関申告書、外為決済書類の3つの書類を保管しておくことをお勧めします。これらは税務監査に対抗するうえで重要な証拠となります。", "upvoteCount": 14, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ja/qa/export-agency-taxes-vat-calculation-refund-compliance.html#acceptedAnswer", "datePublished": "2026-01-16T06:17:00Z", "author": {"@type": "Person","name": "Michael Zhang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ja/team/michael-zhang/"} } ,"suggestedAnswer": [ { "@type": "Answer", "text": "物流とキャッシュフローの観点から、税金コストは直接あなたの見積もりの競争力を決定します。オペレーションモデルとしては、EXWまたはFOB条項を優先的に選択することをお勧めします。そうすると、税関申告書に記載される事業者はあなたになり、税金還付金は直接あなたの口座に入金され、資金の流れが最もスムーズになります。付加価値税に関しては、委託先が工場の場合、彼らに13%の専用発票を発行してもらいて、あなたが税関申告を行えば、通常3カ月で返金が可能です。しかし、委託先が専用発票を発行できない場合、あなたは内販税として13%の付加価値税を支払うことになり、利益の大部分が消えてしまいます。さらに、税関申告書の「国内発送者」と「生産・販売者」を別々に記入する必要があります。前者はあなた、後者は委託先となることで、税務当局が代理関係を認めてくれます。物流書類では、提单の「受益者」を「TO ORDER」と記入することをお勧めします。そうすることで、貨物権の争いや税務上のリスクを回避することができます。", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ja/qa/export-agency-taxes-vat-calculation-refund-compliance.html#suggestedAnswer-2", "datePublished": "2026-01-16T05:57:00Z", "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ja/team/kevin-lin/"} } , { "@type": "Answer", "text": "輸出代理業務をクライアントと話し合う際、税務問題は絶対に事前にコミュニケーションを取る必要があります。契約を結んだ後で揉め事にならないようにしましょう。話し方としては、「当社は税込みの全額サービスを提供しており、すべての輸出段階で発生する付加価値税や関税を当社が先行して支払い、退税金が入金された後で実際の金額に基づいて決済を行っています」と言うとよいでしょう。これはプロフェッショナルさを示し、税務コストを透明化する役に立ちます。契約条項には、「国家政策の変更による税率変更の場合、両当事者は実際に発生した金額に基づいて余分な退税金を返還し、不足分を補填する」と記載する必要があります。これにより、政策リスクによる損害を回避することができます。支払い方法として、T/Tを利用することをお勧めします。外貨は直接お客様の口座に入金され、契約に基づいて委託先に送金されます。このようにすれば、資金の流れが明確になり、税務当局による検査時に説明しやすくなります。もし委託先が退税金を直接受け取ることを要求する場合は、税務コンプライアンスの主体責任を負うため、2-3%のサービス料を請求する必要があります。", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ja/qa/export-agency-taxes-vat-calculation-refund-compliance.html#suggestedAnswer-3", "datePublished": "2026-01-16T05:37:00Z", "author": {"@type": "Person","name": "Daniel Xu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ja/team/daniel-xu/"} } ] } }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "BreadcrumbList", "itemListElement": [ {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "ホーム", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ja/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ja/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "出口代理", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ja/qa/cat-export-agency/"} ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "輸出代理業務で支払うべき税金はどのようなものでしょうか？"} ] } ] ```