Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие официальные каналы для подачи декларации на возврат экспортных налогов у внешнеторговых предприятий в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я оператор по возврату экспортных налогов в внешнеторговой компании в Шанхае, основной деятельностью которой является экспорт электромеханической продукции. На прошлой неделе я впервые взял на себя эти обязанности, и моя первая попытка подать декларацию на возврат экспортных налогов через электронный налоговый орган была отклонена. Система выдавала сообщение о «несоответствии логики документов».
Теперь я в ужасе — это большой годовой заказ для нашего постоянного клиента из Германии, а сумма возврата налогов составляет около 800 тысяч юаней. Если процесс затянется, не только финансовая цепочка компании будет испытывать напряжение, но это также может повлиять на дальнейшее сотрудничество с клиентом. Я полностью растерялся: стоит ли продолжать подать декларацию после исправления через электронный налоговый орган, или мне нужно обратиться в какой-то налоговый или таможенный орган офлайн для подачи документов?
Кроме того, отличаются ли места подачи декларации на возврат экспортных налогов у нашей дочерней компании, занимающейся кросс-бордерной электронной коммерцией? При возникновении несоответствий при проверке нужно ли обращаться в определенный офлайн-пункт для подачи дополнительных документов? Я просто хочу точно знать, где подать декларацию на возврат экспортных налогов в 2026 году, какие каналы и места соответствуют разным ситуациям?
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Сначала проведите предварительную проверку документов: в 2026 году все декларации на возврат экспортных налогов должны предварительно проверяться через официальную вспомогательную налоговую систему на соответствие «четырех потоков» между таможенной декларацией，специальным налоговым платежным документом на добавочную стоимость и детальным списком экспортируемых товаров. Необходимо гарантировать полное совпадение номеров документов，сумм и наименований товаров，чтобы избежать отклонения из-за несоответствия базовой информации.
Ключевые этапы взаимодействия: в настоящее время официальные каналы подачи декларации на возврат экспортных налогов делятся на два типа. Приоритетный онлайн-канал — модуль управления возвратом экспортных налогов в электронном налоговом органе，через который все внешнеторговые предприятия，производственные предприятия и предприятия кросс-бордерной электронной коммерции могут подать декларацию. Офлайн-канал используется только в случае возникновения несоответствий при онлайн-проверке или необходимости подачи специальных документов. В таких случаях необходимо явиться в отдел управления налогами на импорте и экспорте районного или городского налогового органа по месту регистрации для подачи бумажных документов. Предприятия кросс-бордерной электронной коммерции，работающие по схемам 9610 и 1210，могут одновременно подать декларацию через Единое окно，не переключаясь на другие каналы.
План действий при возникновении несоответствий: если онлайн-декларация была отклонена，сначала ознакомьтесь с конкретным указанием несоответствия в системе. Если документы отсутствуют，вы можете загрузить их сканы и подать повторно через электронный налоговый орган. Если есть несоответствие логики，необходимо прийти с бумажными документами в офлайн-офис для личной проверки，чтобы не тратить время на повторные корректировки.
Окончательное соблюдение норм: после подачи декларации вы можете в режиме реального времени отслеживать процесс проверки через электронный налоговый орган. Обычно средства возврата поступают на счет за 3–5 рабочих дней. Все записи о подаче декларации должны храниться не менее 5 лет для возможной последующей проверки налоговыми органами.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
В 2026 году онлайн-канал подачи декларации на возврат экспортных налогов должен быть связан с каналом подачи таможенной декларации. Если ваша таможенная декларация была подана через Единое окно, вам необходимо одновременно подать электронные данные таможенной декларации в модуле «Возврат экспортных налогов» Единого окна, чтобы избежать отклонения декларации из-за несинхронности данных. Если вы выбираете офлайн-подачу, необходимо прийти с оригиналом таможенной декларации, свидетельством о сверке экспортной выручки (при наличии), развернутым экземпляром специального налогового платежного документа на добавочную стоимость в «Офис управления таможенными пошлинами и сборов» таможенного органа по месту регистрации.
Сотрудники на месте проверят соответствие электронных данных таможенной декларации бумажным документам, и после подтверждения выдадут «Свидетельство на возврат налогов по таможенной декларации на экспортируемые товары», по которому вы сможете обратиться в налоговый орган для подачи декларации на возврат налогов. Обратите внимание, если у таможенной декларации есть записи о корректировке или аннулировании, необходимо дополнительно предоставить утверждение о корректировке декларации, в противном случае офлайн-офис не примет вашу заявку.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Выбор места подачи декларации на возврат экспортных налогов в 2026 году зависит от типа налоговой регистрации предприятия. Производственные предприятия, являющиеся общими плательщиками налогов, могут подать декларацию напрямую через электронный налоговый орган. Если предприятие является малым плательщиком налогов, необходимо обратиться в «Офис возврата экспортных налогов для малых плательщиков» налогового органа по месту регистрации. Внешнеторговые предприятия, имеющие трансграничные взаимосвязанные операции, должны сначала подать декларацию о взаимосвязанных операциях, а затем подать заявку на возврат налогов через электронный налоговый орган.
Если декларация о взаимосвязанных операциях не подана, система автоматически заблокирует процесс возврата налогов. Кроме того, если предприятие пользуется политикой отсрочки уплаты НДС, необходимо при подаче декларации на возврат налогов представить «Заявление о регистрации отсрочки уплаты НДС». Канал подачи остается электронный налоговый орган, нет необходимости обращаться офлайн, но если есть ошибки в данных регистрации отсрочки уплаты НДС, необходимо обратиться в «Отдел международного налогообложения» налогового органа для их исправления.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
В 2026 году все онлайн- и офлайн-каналы подачи декларации на возврат экспортных налогов должны соответствовать требованию «четырех потоков». При онлайн-подаче необходимо загрузить электронные сканы документов, подтверждающих финансовый поток (банковское подтверждение получения выручки), поток товаров (таможенная декларация), поток счетов (специальный налоговый платежный документ на добавочную стоимость) и поток договоров (экспортный договор).
Система автоматически сравнит данные этих четырех потоков, и в случае несоответствия будет запущена ручная проверка. При офлайн-подаче необходимо прийти с оригиналами и копиями документов четырех потоков в «Офис аудиторской проверки возврата экспортных налогов» налогового органа по месту регистрации. Аудиторы на месте проверят подлинность документов.
Если будет обнаружено обратное движение средств или поддельные документы, декларация будет немедленно отклонена, и предприятие будет включено в список рисков для возврата налогов. Обратите внимание, все документы по подаче декларации должны храниться не менее 5 лет для возможной последующей аудиторской проверки налоговыми органами.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Документы, подтверждающие финансовый поток при подаче декларации на возврат экспортных налогов в 2026 году, должны быть официальными банковскими подтверждениями получения выручки, выгруженными через системы CIPS или SWIFT. Если вы получали выручку через офшорный счет, необходимо дополнительно предоставить свидетельство о открытии офшорного счета и выписку по нему.
Канал подачи остается электронный налоговый орган, но необходимо загрузить информацию об офшорном счете в систему. Если предприятие производило конвертацию валюты для урегулирования счетов, необходимо до подачи декларации на возврат налогов пройти официальную регистрацию конвертации валюты, в противном случае система выдаст сообщение о «несоответствии финансового потока» и не позволит завершить подачу декларации.
Если есть задержка в получении выручки, вы можете подать «Заявление о регистрации отсрочки подачи декларации на возврат налогов» через электронный налоговый орган и подать декларацию позже, нет необходимости обращаться офлайн. Но если отсрочка превышает 90 дней, необходимо прийти с бумажными регистрационными документами в «Офис соблюдения норм трансграничных платежей и поступлений» налогового органа.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При подаче декларации на возврат экспортных налогов в 2026 году необходимо гарантировать полное совпадение наименования товаров и сумм в экспортном договоре, таможенной декларации и специальном налоговом платежном документе на добавочную стоимость. Если договор был изменен, необходимо предоставить письмо об изменении договора с подписями и печатями обеих сторон, в противном случае декларация будет отклонена по причине «несоответствия потока договоров».
Если экспортируемые товары связаны с интеллектуальной собственностью, необходимо до подачи декларации на возврат налогов пройти регистрацию защиты интеллектуальной собственности в таможенном органе. Канал подачи остается электронный налоговый орган, но необходимо загрузить свидетельство о регистрации в систему.
Если клиент нарушил договор и вы не получили выручки, необходимо предоставить решение суда или арбитражного органа и прийти в «Юридический офис по возврату экспортных налогов» налогового органа по месту регистрации, чтобы подать заявку на возврат налогов в качестве случая, эквивалентного получению выручки. В противном случае вы не сможете воспользоваться политикой возврата налогов.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Если при подаче декларации на возврат экспортных налогов в 2026 году товары требуют личной проверки, необходимо до подачи декларации пройти личную проверку в таможенном органе и подать декларацию на возврат налогов по «Уведомлению о таможенной проверке» и «Результате проверки». При онлайн-подаче необходимо загрузить электронный скан результата проверки. При офлайн-подаче необходимо прийти с оригиналом.
Если при проверке обнаружено несоответствие товаров таможенной декларации, сначала необходимо пройти процедуру корректировки таможенной декларации, а затем подать повторную декларацию на возврат налогов. Для корректировки декларации необходимо обратиться в «Офис личной проверки» таможенного органа по месту подачи декларации и подать заявку на корректировку.
После завершения корректировки вы сможете подать декларацию на возврат налогов через электронный налоговый орган или офлайн-офис налогового органа. Обратите внимание, если результат проверки неудовлетворительный, товары не могут быть экспортированы, и вы не сможете подать декларацию на возврат налогов.