Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие ключевые узлы соблюдения норм и стандарты проверки необходимо соблюдать в полном процессе операции по возврату экспортных налогов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель среднего и малого предприятия по экспорту металлических изделий в Шанхае. В прошлом году, при делегировании операции по возврату налогов небольшому агенту, заявка на возврат налогов была отклонена из-за пропущенной проверки различий в названиях товаров в таможенной декларации и счете на добавленную стоимость.
Это привело не только к задержке поступления средств на 3 месяца, но и к образованию штрафа за просрочку более 20 000 юаней — это все еще очень неприятно вспомнить. В этом месяце я только что самостоятельно завершила декларирование трех заказов для ЕС и обнаружила мелкие расхождения в столбце спецификаций счетов на добавленную стоимость и отметок в таможенной декларации в двух из них.
В начале следующего месяца еще партия товаров на 120 000 долларов США будет отправлена, и я сейчас очень тревожна, боюсь снова попасть в ловушки при возврате налогов. Хочу узнать, как обеспечить правильную операцию по возврату налогов по всей цепочке от подготовки документов на раннем этапе до окончательной декларации, а также можно ли исправить эти мелкие ошибки в документах и будут ли они влиять на сумму возврата налогов?
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Сначала детали предварительной проверки документов: необходимо выполнить взаимную проверку документов за 72 часа до отгрузки，сосредоточившись на проверке соответствия названия，спецификации и единицы измерения товара в счете на добавленную стоимость с таможенной декларацией и накладной，особенно атрибутов товаров，соответствующих таможенному коду. Даже мелкие различия，такие как "нержавеющая сталь" и "нержавеющая сталь 304"，могут вызвать предупреждение при проверке. Также нужно убедиться，что дата выдачи входящего счета не превышает 90 дней от даты декларирования экспорта，и в поле примечаний необходимо указать фразу "экспортные товары".
В отношении связи ключевых узлов: в течение 10 рабочих дней после разрешения на таможенную декларацию необходимо загрузить копию таможенной декларации для возврата налогов，входящий счет，экспортных товаров и т.д. в систему декларации на возврат экспортных налогов электронного налогового органа，синхронно выполнить соответствие информации о получении валютных средств через платформу комплексных услуг внешней торговли，чтобы обеспечить согласованность четырех потоков: поток товаров，поток счетов，поток средств и поток информации. Если декларирование делегировано агенту，требуйте от декларантской компании предоставить предварительную запись для ранней проверки в течение 3 рабочих дней после декларирования.
Раздел аварийных планов: в отношении мелких ошибок в документах，о которых вы упомянули，если декларация еще не подана，можно связаться с сторонами，выдающими счета，для выдачи красного счета для аннулирования и повторной выдачи в течение 3 рабочих дней. Если декларация уже подана，но не проверена，можно отозвать ее в электронном налоговом органе，исправить и повторно подать. Если декларация уже находится в процессе проверки，необходимо сразу подать "Объяснение о различиях в документах" в уполномоченный налоговый орган，приложив сопутствующие документы，такие как контракт на покупку-продажу товаров，упаковочный лист и т.д。и объяснить，что различия являются опечатками и не влияют на классификацию товаров.
Окончательное реализация соблюдения норм: после завершения декларации необходимо сохранить оригиналы и электронные копии всех документов не менее 5 лет. Также в конце каждого квартала проверяйте декларационные данные самостоятельно через модуль предупреждения о возврате налогов в налоговой системе，чтобы обеспечить отсутствие пропусков и ошибок в декларации，и избежать возврата средств на возврат налогов из-за невозможности предоставить документы при последующем запросе.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Название, спецификация и таможенный код в процессе декларирования являются основными основаниями для проверки возврата налогов. Если возникают несоответствия, налоговый орган немедленно запускает процедуру запроса информации: в лучшем случае задержка возврата налогов на 3-6 месяцев, в худшем случае приостановка права предприятия на возврат налогов на 6 месяцев, даже запуск налоговой проверки.
Необходимо напрямую импортировать информацию о товарах из счета на добавленную стоимость в систему декларирования на этапе предварительной записи, чтобы избежать опечаток при ручном вводе. Если при проверке документов таможней требуется корректировка кодов товаров, необходимо синхронно связаться с сторонами, выдающими счета, для корректировки соответствующей информации в счете на добавленную стоимость в течение 24 часов, чтобы обеспечить полное соответствие таможенных кодов и атрибутов товаров в декларации и счете.
Также "дата экспорта" в декларации должна соответствовать "фактической дате загрузки на корабль" в морской накладной. Если разница между датой декларирования и датой загрузки на корабль превышает 3 дня из-за задержки корабля, отказа в загрузке и т.д., необходимо сразу обратиться в таможню за выдачей "Свидетельства о задержке корабля" и подать его вместе с декларацией на возврат налогов, иначе налоговая система сочтет это "подозрительным ложным экспортом" и напрямую отклонит декларацию.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Для операции по возврату экспортных налогов можно использовать политику отсрочки VAT ЕС для снижения затрат на блокировку средств. Если ваши товары экспортируются в ЕС, можно заявить отсрочку VAT при декларировании, не предоплачивая импортный VAT в стране импорта, а списывая входящий налог через внутренний возврат экспортных налогов, что снижает блокировку средств. Нужно отметить, что товары, для которых заявлена отсрочка VAT, должны быть декларированы на внутренний возврат налогов в течение 180 дней после экспорта, иначе будет требоваться уплата штрафа за просрочку импортного VAT. Также нужно убедиться, что ставка входящего налога соответствует ставке возврата экспортных налогов.
Если ставка входящего налога выше ставки возврата, разница должна быть включена в издержки — можно переложить эту разницу на поставщика путем корректировки условий ценообразования в контрактах на закупку, чтобы снизить налоговые издержки. Кроме того, если ваше предприятие относится к малым или микропредприятиям, можно использовать "зеленый канал" для возврата экспортных налогов "сразу после декларации" — средства поступят на счет в течение 3 рабочих дней после декларации. Для этого нужно предварительно подать доказательство статуса малого или микропредприятия в уполномоченный налоговый орган.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Соответствие потока средств для возврата экспортных налогов требует, чтобы разница между суммой полученных средств и суммой FOB в таможенной декларации не превышала 5%. Если сумма полученных средств недостаточна из-за удержания комиссии, транспортировочных расходов и т.д. клиентом за границей, необходимо подать "Объяснение о различиях в получении средств" в уполномоченный налоговый орган в течение 10 рабочих дней после получения средств, приложив сопутствующие документы, такие как об удержании клиентом за границей, договор о комиссии и т.д. Иначе будет сочтено "неполучением средств" и возврат налогов временно не будет осуществлен.
Если используется трансграничный платеж в юанях (система CIPS), нужно обеспечить, чтобы "комментарий к транзакции" в платежном сообщении указал "получение средств за экспортные товары", и загрузить электронную копию платежного CIPS при декларации на возврат налогов, чтобы избежать невозможности соответствия потока средств из-за неясного комментария к транзакции. Если используется офшорный счет для получения средств, нужно перевести средства на внутренний корпоративный счет в течение 30 дней после получения, иначе налоговый орган сочтет это "аномальным возвратом средств" и запустит налоговую проверку.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Регистрация документов для возврата экспортных налогов должна быть завершена в течение 15 дней после декларации. Материалы для регистрации включают копию таможенной декларации для возврата налогов, счет на добавленную стоимость, накладную, контракт на покупку-продажу, упаковочный лист, получения средств и т.д. Все материалы должны быть запечатаны печатью предприятия и сохранены в электронном виде не менее 5 лет.
Если налоговый орган запускает запрос информации, необходимо предоставить все материалы для регистрации в течение 10 рабочих дней, иначе право на возврат налогов будет приостановлено. Нужно убедиться, что название и спецификация товаров в контракте на покупку-продажу полностью соответствуют декларации и счету.
Если есть различия между спецификацией товаров при подписании контракта и фактической отгрузкой, необходимо подписать дополнительное соглашение и подать его вместе с декларацией на возврат налогов. Кроме того, если предприятие декларирует, нужно обеспечить полное соответствие декларационных данных каждого месяца с экспортных товаров, чтобы избежать случаев "пере" и "нед" — иначе налоговый орган потребует уплата недостающих налогов и штрафов за просрочку.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Если экспортные товары подвергаются проверке таможней на месте, нужно обеспечить полное соответствие названия, спецификации и количества фактических товаров с таможенной декларацией и счетом. Если при проверке обнаружены несоответствия между фактическими товарами и документами, таможня выдает "Лист записи проверки" и синхронизирует информацию об аномалиях с налоговой системой, что приводит к отказу в декларации на возврат налогов.
Если проверка выявляет аномалии из-за различий в маркировке упаковки и документах, нужно сразу подать "Объяснение о различиях в упаковке" в таможню, приложив доказательные материалы от поставщика упаковки, объяснив, что различия являются опечатками в маркировке упаковки и не влияют на атрибуты товаров. Если при проверке обнаружены проблемы с качеством товаров, нужно своевременно заменить товары и повторно декларировать, иначе будет сочтено "некачественными экспортными товарами" и возврат налогов не будет осуществлен. Нужно выполнить предварительную проверку товаров за 24 часа до отгрузки, проверив соответствие фактических товаров и документов, чтобы избежать влияния аномалий при проверке на возврат налогов.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Логистические документы являются важными доказательными материалами для декларации на возврат экспортных налогов. "Получатель" в накладной должен соответствовать покупателю в контракте на покупку-продажу.
Если используется накладная грузового агента, нужно обеспечить соответствие эндорсмента накладной грузового агента с доверенностью на электронную выдачу груза, иначе налоговый орган сочтет это "аномальным переводом права собственности на товары". Если товары подвергаются изменению порта назначения, отказу в загрузке и т.д., нужно обратиться в таможню за изменением "порта назначения" или "даты экспорта" в декларации в течение 10 рабочих дней после декларирования и синхронно обновить информацию в накладной, иначе будет возникать несоответствие между логистическими документами и декларацией, что повлияет на декларацию на возврат налогов.
Если используется сборный груз, нужно требовать от грузового агента предоставления разделенной накладной для сборного груза — название и количество товаров в разделенной накладной должны полностью соответствовать декларации, иначе декларация на возврат налогов будет отклонена из-за неполноты логистических документов. Нужно получить электронную копию оригинала накладной в течение 3 рабочих дней после загрузки товаров на корабль для ранней проверки соответствия с декларацией.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Условия контракта на покупку-продажу экспортных товаров должны четко предусматривать название, спецификацию, количество, цену, способ оплаты и другие содержания. Если условия контракта не соответствуют декларации и счету, это приведет к невозможности соответствия потока товаров и потока счетов при декларации на возврат налогов. Нужно включить "условие соблюдения норм при возврате налогов" в контракт, предусматривая, что покупатель должен предоставить помощь в предоставлении получения средств, доказательств удержания и других материалов.
Если невозможность получения средств возникает из-за покупателя, покупатель должен нести ответственность за потери от возврата налогов, вызванные этим. Если используется расчет по аккредитиву, нужно обеспечить соответствие условий аккредитива с декларацией и счетом, чтобы избежать "мягких условий", которые приводят к невозможности получения средств и влияния на возврат налогов.
Если товары не могут быть экспортированы из-за форс-мажора, нужно своевременно подать "Свидетельство о форс-мажоре" в налоговый орган и отменить декларацию на возврат налогов, чтобы избежать признания "ложного экспорта". Нужно проверить соблюдение норм условий контракта перед его подписанием, чтобы обеспечить соответствие требованиям к возврату налогов.