Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные требования к соблюдению нормативов должны выполняться внутренними производственными предприятиями для получения возврата экспортных налогов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я отвечаю за внешнеэкономическую деятельность производственного предприятия в Шанхае, специализирующегося на производстве точных электромеханических комплектующих. В прошлом месяце мы получили первый заказ на непосредственную экспортную поставку на Юго-Восточную Азию — это наш первый опыт самостоятельного проведения всего цикла операций без посредников.
Теперь мы застряли на этапе возврата экспортных налогов: при подготовке документов бухгалтерия обнаружила небольшие расхождения между наименованиями товаров на входящих счетах-фактурах по НДС и наименованиями товаров, соответствующими кодам товаров в декларации на таможенной очистке. К тому же мы совершенно не понимаем конкретные критерии признания «совпадения четырех потоков» и сроки, установленные для этапов декларирования.
Вчера я узнал, что конкурент из-за несоответствия документов вызвал проверочный запрос налоговых органов: его возврат налогов задержался на 3 месяца, кроме того, это повлияло на рейтинг надежности предприятия. Я так волнуюсь, что не могу нормально есть — боюсь, что мы попадем в ловушку, что приведет к неудаче возврата налогов и даже повлияет на нашу будущую экспортную лицензию. Пожалуйста, подскажите, что именно нужно сделать, чтобы успешно и в соответствии с нормативами завершить процедуру возврата экспортных налогов?
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Сначала проведите предварительную проверку деталей документов: в 2026 году в Шанхае производственные предприятия，осуществляющие непосредственную экспортную деятельность，должны строго соблюдать требование «совпадения четырех потоков» — полное соответствие ключевых данных в потоке договоров，потоке товаров，потоке денежных средств и потоке счетов-фактур. Наименование товара на входящей счете-фактуре по НДС должно точно совпадать с нормативным наименованием товара，соответствующим коду товара в декларации на таможенной очистке. При небольших расхождениях необходимо заранее аннулировать счет-фактуру и выписать новый через интегрированную платформу услуг по счетам-фактурам по НДС，чтобы избежать вызова проверочного запроса налоговых органов из-за несоответствия документов.
Нужно синхронно выполнять ключевые этапы декларирования: в течение 30 дней после таможенной очистки товаров представьте электронную версию декларации на возврат экспортных налогов в электронном порту，одновременно в период декларирования по НДЗ завершите предварительное декларирование через модуль возврата экспортных налогов в «Едином окне Шанхая». В течение 10 дней после успешного предварительного декларирования подайте официальное декларирование. Обратите внимание на новые сроки 2026 года: официальное декларирование должно быть завершено до периода декларирования по НДЗ в апреле следующего года после даты экспорта，в противном случае вы лишитесь права на возврат налогов.
Подготовьте заранее план действий при нештатных ситуациях: если будет вызван проверочный запрос налоговых органов，в течение 15 дней после получения уведомления предоставьте подтверждающие документы，такие как договор закупки，накладная на отгрузку，транспортная накладная，одновременно проконсультируйтесь с индивидуальным инспектором налогового органа по месту регистрации предприятия. Заранее классифицируйте документы по «четырьм потокам» и архивируйте их，чтобы быстро получать доступ к ним.
Завершите процедуру в соответствии с нормативами: после успешного официального декларирования храните все документы для проверки в течение 5 лет，включая декларацию на таможенной очистке，входящие счета-фактуры по НДС，экспортный договор，транспортные документы，чтобы соответствовать новым требованиям налоговой службы по архивированию документов в 2026 году.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Ключевым предварительным условием для возврата экспортных налогов является соответствие данных в декларации на таможенной очистке нормативам. В 2026 году таможня Шанхая запустила «Интеллектуальную систему проверки деклараций на таможенной очистке», которая автоматически сравнивает соответствие кода товара, наименования товара, количества, условия заключения сделки и других данных с данными декларирования на возврат налогов. Если код товара в декларации на таможенной очистке не соответствует коду классификации товаров по НДС в входящей счете-фактуре, предварительное декларирование на возврат налогов будет неуспешным.
Кроме того, если при таможенной декларировании указан способ заключения сделки CIF, необходимо указать конкретные суммы фрахта и страховки в примечании к декларации на таможенной очистке, в противном случае налоговый орган приостановит возврат налогов, так как не сможет рассчитать цену по ФОБ. Для предприятий, осуществляющих непосредственную экспортную деятельность впервые, рекомендуется перед таможенной декларированием использовать систему предварительной классификации товаров в «Едином окне» таможни, чтобы избежать проблем с возвратом налогов из-за неверного кода товара.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Подтверждением потока товаров при возврате экспортных налогов являются соответствующие транспортные документы. В 2026 году налоговые органы требуют, чтобы транспортная накладная, представленная при декларировании возврата налогов, содержала данные отправителя, получателя и товара, соответствующие данным в декларации на таможенной очистке. При транзитной перевозке необходимо одновременно предоставить транзитную накладную или данные коносамента в порту транзита, в противном случае будет признано, что поток товаров неполный.
Кроме того, при изменении порта назначения или задержке товара необходимо своевременно подать заявление на изменение данных в декларации на таможенной очистке и обновить данные декларирования на возврат налогов, чтобы избежать вызова проверочного запроса налоговых органов из-за несоответствия транспортных данных данным в декларации на таможенной очистке. Для предприятий, осуществляющих непосредственную экспортную деятельность впервые, рекомендуется выбирать транспортные компании, интегрированные с налоговыми органами — это позволит автоматически синхронизировать транспортные данные с системой возврата налогов и уменьшить ошибки при ручном вводе данных.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Производственные предприятия, осуществляющие непосредственную экспортную деятельность, могут воспользоваться режимом освобождения от НДЗ, зачета и возврата налогов. В 2026 году в Шанхае высокотехнологическим предприятиям, соответствующим требованиям, предоставляется возможность ускоренной процедуры возврата налогов: официальная проверка будет завершена в течение 3 рабочих дней после успешного предварительного декларирования, без ожидания стандартных 15 рабочих дней.
Кроме того, если предприятие осуществляет трансграничные связанные операции, необходимо обеспечить соответствие цен на такие операции принципу независимых сделок, в противном случае налоговый орган приостановит возврат налогов из-за подозрения на перераспределение прибыли, а может даже потребовать уплаты дополнительных налогов. Для предприятий, осуществляющих непосредственную экспортную деятельность впервые, рекомендуется заранее подать заявление на «признание статуса предприятия, имеющего право на возврат экспортных налогов» в налоговый орган по месту регистрации и предоставить документы, такие как сертификат высокотехнологического предприятия, чтобы воспользоваться ускоренной процедурой возврата налогов.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Подтверждением потока денежных средств при возврате экспортных налогов являются соответствующие документы по трансграничным платежам и получению валюты. В 2026 году Управление валютного контроля Шанхая запустило «Интеллектуальную систему мониторинга трансграничных платежей и получения валюты», которая автоматически сравнивает соответствие суммы полученной валюты и цены по ФОБ в декларации на таможенной очистке. Если разница между суммой полученной валюты и ценой по ФОБ превысит 5%, необходимо представить объяснение разницы в управление валютного контроля, в противном случае будет признано, что поток денежных средств неполный, что повлияет на декларирование возврата налогов.
Кроме того, при использовании трансграничных платежей в юанях (система CIPS) необходимо обеспечить соответствие кода операции в документе о платежу и коду товара в декларации на таможенной очистке, в противном случае платеж и получение валюты будут признаны не соответствующими нормативам. Для предприятий, осуществляющих непосредственную экспортную деятельность впервые, рекомендуется завершить конвертацию валюты в течение 30 дней после получения валюты и загрузить документы о конвертации в систему возврата налогов, чтобы избежать задержки возврата налогов из-за задержки потока денежных средств.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Подтверждением потока договоров при возврате экспортных налогов является соответствующий экспортный договор. В 2026 году налоговые органы требуют, чтобы экспортный договор, представленный при декларировании возврата налогов, содержал ключевые данные, такие как наименование товара, количество, цена за единицу, условия заключения сделки, способ оплаты. Если используется расчет по аккредитиву, необходимо обеспечить соответствие условий аккредитива содержанию договора, в противном случае будет признано, что поток договоров неполный.
Кроме того, если договор содержит условие о форс-мажоре, необходимо четко определить распределение ответственности за задержку возврата налогов из-за форс-мажорных обстоятельств, чтобы избежать споров, которые повлияют на декларирование возврата налогов. Для предприятий, осуществляющих непосредственную экспортную деятельность впервые, рекомендуется перед заключением договора попросить специалиста по правовым вопросам проверить условия договора, чтобы обеспечить соответствие содержания договора требованиям декларирования возврата налогов.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Результат проверки товаров на месте непосредственно влияет на декларирование возврата налогов. В 2026 году таможня Шанхая запустила «Интеллектуальную систему проверки товаров», которая автоматически передает результаты проверки в систему возврата налогов налоговых органов. Если при проверке обнаруживается несоответствие фактического состояния товара данным в декларации на таможенной очистке, предварительное декларирование на возврат налогов будет неуспешным.
Кроме того, если товар будет признан таможней подозрительным на контрабанду или нарушение нормативов, он будет задержан, не будет возможно оформить возврат налогов, а предприятие может быть оштрафовано. Для предприятий, осуществляющих непосредственную экспортную деятельность впервые, рекомендуется провести самопроверку товара до экспорта, чтобы обеспечить соответствие фактического состояния товара данным в декларации на таможенной очистке, одновременно подготовьте документы, необходимые для проверки, такие как упаковочный лист, счет-фактура, договор, чтобы быстро пройти проверку.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Ключевым этапом аудита соблюдения нормативов при возврате экспортных налогов является проверка «совпадения четырех потоков». В 2026 году налоговые органы запустили «Интеллектуальную систему аудита возврата экспортных налогов», которая автоматически сравнивает ключевые данные в потоке договоров, потоке товаров, потоке денежных средств и потоке счетов-фактур. При обнаружении любого несоответствия данных будет сразу вызван проверочный запрос налоговых органов.
Кроме того, архивирование документов является важным этапом аудита возврата налогов: все документы на возврат налогов необходимо классифицировать по «четырьм потокам» и архивировать, хранить для проверки в течение 5 лет. Если вы не сможете предоставить архивированные документы, ваша деятельность будет признана не соответствующей нормативам, и вы лишитесь права на возврат налогов. Для предприятий, осуществляющих непосредственную экспортную деятельность впервые, рекомендуется разработать специальное положение по управлению документами на возврат налогов, назначить ответственного за сбор, подготовку и архивирование документов, чтобы избежать неудачи возврата налогов из-за потери или беспорядка документов.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Расчет цены по ФОБ при возврате экспортных налогов зависит от правильного выбора торгового термина. В 2026 году налоговые органы требуют, чтобы цена по ФОБ при декларировании возврата налогов совпадала с ценой по ФОБ в декларации на таможенной очистке. Если используется способ заключения сделки CIF, необходимо вычесть фрахт и страховку из цены сделки, чтобы рассчитать точную цену по ФОБ, в противном случае произойдет ошибка в расчете суммы возврата налогов.
Кроме того, при планировании цепочки поставок необходимо учесть временные затраты на возврат налогов: при использовании прямой перевозки можно сократить время доставки товара до порта, ускорить скорость получения валюты, что ускорит процесс возврата налогов. Для предприятий, осуществляющих непосредственную экспортную деятельность впервые, рекомендуется выбирать способ заключения сделки ФОБ, чтобы избежать ошибки в расчете суммы возврата налогов из-за неправильного расчета фрахта и страховки, одновременно оптимизировать транспортный маршрут, выбирать прямую перевозку, чтобы ускорить процесс возврата налогов.