Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные документы и вспомогательные материалы нужны для возврата экспортных налогов при общем торговом обороте в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого внешнеторгового предприятия в Шанхае, специализирующегося на экспорте товаров для дома. В прошлом месяце мы получили заказ на один контейнер 20 футов в Германию — это наш первый опыт самостоятельного оформления возврата экспортных налогов. Раньше мы всегда привлекали третьих лиц для этого, но на этот решили попробовать сделать это самостоятельно, чтобы сократить операционные расходы.
Вчера, разбирая материалы, я вдруг заметил, что название товара на специальном накладном на НДС немного отличается от наименования, соответствующего коду на таможенной декларации на экспорт. Перевозчик предоставил электронный морской коносамент (отпуск без оригинала), и я не уверен, соответствует ли он требованиям.
Теперь я очень волнуюсь, боюсь пропустить ключевой документ и получить отказ в декларации на возврат налогов. Это не только задержит время на дополнительное предоставление материалов, но и заблокирует наш уже ограниченный оборотный капитал. Я хочу детально узнать, какие документы нужны для возврата экспортных налогов и на какие детали стоит обратить внимание, чтобы не попасть в трудную ситуацию?
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Начать предварительную проверку документов за 7-10 дней до подачи заявки: Необходимо последовательно проверить три основные категории документов: специальный накладной на НДС，таможенную декларацию на экспорт (лист для возврата налогов)，документ о получении валюты от экспорта. Особое внимание уделите тому，чтобы название товара，код и количество на накладном полностью совпадали с данными на таможенной декларации. Для электронного коносамента нужно дополнительно предоставить официальную гарантию на отпуск груза без оригинала，подписанную и заверенную печатью перевозчика，чтобы избежать предупреждений при проверке из-за несоответствия документов.
Согласование ключевых этапов: В течение 3 рабочих дней после закрытия таможенного оформления загрузите лист для возврата налогов с электронной подписью из Единого окна международной торговли Китая，убедитесь，что электронные данные документов совпадают с бумажными копиями. Документ о получении валюты нужно загрузить в систему мониторинга валютных операций в течение 90 дней после даты экспорта. Если по особым причинам вы не можете получить валюту вовремя，заранее подайте заявление на продление срока в налоговый орган.
План на случай нестандартных ситуаций и соблюдение норм: Если вы обнаружили несоответствие между накладным и таможенной декларацией，подайте заявление на аннулирование и перевыпуск накладного в течение 30 дней после даты экспорта. Если срок истек，представьте «Форму регистрации документов на экспорт товаров» и объяснение ситуации. Все документы нужно зарегистрировать в электронном виде и хранить не менее 5 лет，одновременно обновляя внутренний реестр документов предприятия，чтобы обеспечить соблюдение норм на всем цикле работы и быстро получить возврат налоговых средств.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При заполнении таможенной декларации на экспорт для возврата налогов нужно обратить внимание на три ключевые детали: во-первых, обязательно распечатайте «специальный лист для возврата налогов», и «место происхождения товара на территории Китая» на декларации должно совпадать с местом регистрации продавца на специальном накладном на НДС. Если товар изготовлен по контракту, укажите данные предприятия-изготовителя; во-вторых, «срок поставки» на таможенной декларации должен совпадать с документом о получении валюты.
Если срок поставки FOB, предоставьте документы о оплате транспортировки и страховки как вспомогательные материалы; в-третьих, если товары подлежат таможенному контролю, одновременно предоставьте копии соответствующих разрешительных документов, например, разрешение на экспорт исчезающих видов, иначе будет считаться, что документы неполные, что повлияет на декларацию на возврат налогов. Кроме того, в течение 10 дней после закрытия таможенного оформления подтвердите электронные данные декларации, чтобы избежать неудачи при подаче заявки из-за задержки данных в системе.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
С точки зрения логистики, транспортные документы для возврата экспортных налогов должны соответствовать трем требованиям соблюдения норм: во-первых, данные получателя на морском коносаменте (или гарантии на отпуск без оригинала) должны совпадать с данными иностранного покупателя на таможенной декларации. Если платеж осуществляет третья сторона, предоставьте документ, подтверждающий связь между плательщиком и покупателем; во-вторых, описание товара на коносаменте должно полностью совпадать с наименованием и количеством на таможенной декларации и накладном.
Запрещено использовать общие формулировки, такие как «товары для дома», необходимо указывать точное название товара; в-третьих, если товар пересылается через транзитный порт, предоставьте документы о транзите, чтобы обеспечить возможность отслеживания логистического пути. Кроме того, если возникли ситуации с изменением порта доставки или возвратом груза, сразу обновите данные таможенной декларации и одновременно представьте объяснение ситуации в налоговый орган, чтобы избежать проверки возврата налогов из-за несоответствия логистических данных и заявленных данных.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
С точки зрения международного налогообложения, документы для возврата экспортных налогов нужно адаптировать под потребности налогового планирования: во-первых, если вы используете режим отсрочки уплаты НДС при экспорте, дополнительно предоставьте «Заявление на декларацию с отсрочкой уплаты НДС», и на специальном накладном на НДС должна быть отметка «экспорт с отсрочкой уплаты НДС», чтобы не перепутать с документами для обычного торгового экспорта; во-вторых, если транзакция связана с взаимосвязанными сторонами, предоставьте объяснение о ценовом политике взаимосвязанных транзакций, убедитесь, что сумма на накладном соответствует принципу независимых сделок, чтобы избежать письменных запросов налоговых органов из-за сомнений в разумности цен; в-третьих, если предприятие пользуется ускоренным режимом возврата экспортных налогов, заранее предоставьте «Заявление на ускоренную декларацию возврата экспортных налогов» и копии основных документов.
После утверждения срок возврата налоговых средств сократится до 5 рабочих дней. Кроме того, обратите внимание на требования политики 2026 года: все электронные документы должны быть подписаны цифровой подписью в налоговой системе, чтобы подтвердить их подлинность.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
С точки зрения соблюдения норм валютных операций, документы о получении валюты от экспорта для возврата налогов должны соответствовать требованиям валютного регулирования: во-первых, сумма полученной валюты должна совпадать с общей суммой сделки на таможенной декларации. Если есть удержания за комиссию, скидки и т.д., предоставьте соответствующие пункты контракта и документы об оплате, при этом процент удержания не должен превышать 10% от общей суммы сделки; во-вторых, документом о получении валюты должен быть официальный платежный ордер банка, и в назначении платежа должно быть указано «получение валюты от экспорта товаров».
Если платеж осуществлен в юанях через кросс-бордерную систему, предоставьте документ о платеже через систему CIPS; в-третьих, если это долгосрочное получение валюты, в течение 30 дней после даты экспорта зарегистрируйтесь в органе валютного регулирования, предоставив «Форму регистрации долгосрочного получения валюты». Иначе будет считаться, что получение валюты не соответствует нормам, что повлияет на возврат налогов.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
С точки зрения аудита возврата налогов, документы должны соответствовать требованию «совпадения четырех потоков»: во-первых, поток товаров: предоставьте накладную на отгрузку товара и упаковочный лист, убедитесь, что фактические данные об отгрузке совпадают с данными на таможенной декларации и накладном; во-вторых, поток денежных средств: плательщик на платежном ордере должен совпадать с покупателем на таможенной декларации. Если платеж осуществляет третья сторона, предоставьте договор о доверенном платеже; в-третьих, поток накладных: продавец и покупатель на специальном накладном на НДС должны совпадать с отправителем на территории Китая и иностранным покупателем на таможенной декларации; в-четвертых, поток информации: электронные данные таможенной декларации, накладного и получения валюты должны полностью совпадать в налоговой системе.
Кроме того, все документы нужно зарегистрировать в электронном виде в системе налоговых архивов предприятия. При аудите их должно быть возможно извлечь сразу, иначе будет считаться, что регистрация не соответствует нормам, и возникнет риск возврата уже выплаченных налоговых средств.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
С точки зрения юридического соблюдения норм, документы, связанные с возвратом экспортных налогов, должны иметь юридическую силу: во-первых, специальный накладной на НДС должен быть законно выданным и действительным. Если он был подделан или выдан третьим лицом, вы не сможете оформить возврат налогов и столкнетесь с административным наказанием налоговых органов; во-вторых, таможенная декларация должна быть официальным листом для возврата налогов, выданным таможней.
Если это подделанная или измененная декларация, возникнет риск нарушения закона о контрабанде; в-третьих, документом о получении валюты должен быть официальный документ банка. Запрещено использовать документы личных переводов как основание для подтверждения получения валюты; в-четвертых, если есть экспортный контракт, убедитесь, что данные о товаре, срок поставки и условия платежа на контракте совпадают с другими документами, чтобы избежать отказа при проверке возврата налогов из-за несоответствия контракта и документов.
Кроме того, все документы нужно хранить не менее 5 лет. Если документ потерян, для его восстановления нужно предоставить официальное подтверждение от таможни, банка и других органов.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
С точки зрения очной проверки, документы для возврата экспортных налогов должны соответствовать протоколу таможенной проверки: во-первых, если товар был проверен таможней при экспорте, одновременно предоставьте «Протокол таможенной проверки» как вспомогательный материал для возврата налогов, убедитесь, что фактическое состояние товара совпадает с данными на таможенной декларации; во-вторых, состояние, количество и характеристики товара на протоколе проверки должны полностью совпадать с данными на таможенной декларации и накладном.
Если при проверке возникли несоответствия, сразу обновите данные таможенной декларации и представьте объяснение ситуации в налоговый орган; в-третьих, если товар подлежит санитарно-эпидемиологическому контролю, предоставьте копию «Листа разрешения на вывоз товаров за границу», убедитесь, что товар соответствует требованиям экспортного санитарно-эпидемиологического контроля. Кроме того, если при проверке обнаружили несоответствие товара и документов, после исправления недостатков повторно подайте заявку на закрытие таможенного оформления, чтобы избежать задержки синхронизации данных для возврата налогов из-за нестандартной ситуации при проверке.