Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Нужно ли обязательно использовать товарную декларацию с двумя наименованиями для возврата НДС при экспорте через агентство?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого предприятия, занимающегося экспортом одежды. Недавно я обратился к агентству для организации экспорта, но раньше слышал, что декларация с двумя наименованиями может повлиять на возврат НДС. В прошлом месяце одна партия товаров была оформлена по такой декларации, и агент сообщил, что процесс возврата НДС застрял — налоговые органы потребовали предоставить много дополнительных документов.
Прошло уже более месяца, но возврата нет, и у меня очень большая финансовая нагрузка. Хочу узнать: действительно ли для возврата НДС при экспорте через агентство обязательно использовать декларацию с двумя наименованиями?
В чем разница между возвратом НДС по декларации с одним и двумя наименованиями? Какие дополнительные документы нужно подготовить для успешного возврата НДС при использовании двух наименований? Какие риски нужно предотвратить заранее?
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Сначала стоит отметить: для возврата НДС при экспорте через агентство не обязательно использовать декларацию с двумя наименованиями — выбор зависит от модели агентского обслуживания. При модели «доверенный экспорт» наименование на декларации обычно указывается у доверителя (то есть вашего предприятия). При модели «экспорт по схеме приобретения» может использоваться наименование агентства. При предварительной проверке документов нужно учесть: в декларации с двумя наименованиями должно быть четко указано，что «организация，осуществляющая внешнеэкономическую деятельность» — это агентство，а «отправитель» — ваше предприятие. Кроме того，между вами и агентством должен быть оформлен стандартный договор о доверенном экспорте，который зарегистрирован в налоговых органах.
При согласовании ключевых этапов в договоре с агентством нужно указать，кто несет ответственность за возврат НДС，а также обеспечить соответствие наименований на специальном счете-фактуре по НДС，декларации и документы о получении валютных средств данным，указанным при регистрации. Например，при модели доверенного экспорта счет-фактуру по НДС должен выдать поставщик вашему предприятию，на декларации указано ваше предприятие как отправитель，а субъект，получающий валюту，должен соответствовать организации，осуществляющей внешнеэкономическую деятельность (или предоставляется договор о доверенном получении валютных средств).
Если процесс возврата НДС застрял，сразу проверьте соответствие документов: если наименование на счете-фактуре не совпадает с организацией，осуществляющей внешнеэкономическую деятельность по декларации，предоставьте дополнительно договор с агентством и документ о регистрации в налоговых органах. Если субъект，получающий валюту，не соответствует требованиям，предоставьте договор о доверенном получении валютных средств и сообщите банку о наличии агентских отношений. Кроме того，если налоговые органы потребовали дополнительные документы，предоставьте их в установленный срок，чтобы не пропустить срок подачи заявки на возврат НДС.
Для полного соблюдения норм необходимо обеспечить «совпадение четырех потоков»: поток договоров (договор о доверенности четко определяет права и обязанности сторон)，поток товаров (отправитель по декларации совпадает с реальным владельцем товаров)，поток счетов-фактур (отправитель счета соответствует получателю)，поток денежных средств (субъект，получающий валюту，совпадает с данными при регистрации). Особое внимание: **при использовании декларации с двумя наименованиями убедитесь，что агентство прошло регистрацию для возврата НДС при экспорте，и ваше предприятие не включено в список организаций с нарушениями налогового законодательства** — это предпосылка для успешного возврата НДС.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Основное требование к декларации с двумя наименованиями на этапе таможенного оформления — совпадение данных «организации, осуществляющей внешнеэкономическую деятельность» и «отправителя». Организация, осуществляющая внешнеэкономическую деятельность, должна иметь лицензию на внешнеэкономическую деятельность, а отправитель — быть реальным владельцем товаров.
Если наименования на декларации указаны неверно, это может привести к отказу таможенных органов в регистрации декларации или несовпадению документов для возврата НДС на последующих этапах. Способы решения проблемы: если товар еще не был выпущен из таможенного контроля, подайте заявление на отмену декларации и повторное оформление.
Если товар уже выпущен, составьте объяснительную записку и предоставьте договор с агентством для подачи заявки на корректировку наименований в таможенных органах. Обратите внимание: корректировка наименований на декларации должна быть выполнена в течение 90 дней со дня экспорта, иначе сроки возврата НДС будут нарушены.。
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Влияние декларации с двумя наименованиями на логистику проявляется в соответствии коносамента и декларации. При использовании такой декларации наименование на коносаменте должно совпадать с организацией, осуществляющей внешнеэкономическую деятельность по декларации, или право собственности на товар должно быть четко определено путем индоссамента.
Если наименование на коносаменте не совпадает с декларацией, это может привести к трудностям при таможенном оформлении в стране назначения и даже к оплате штрафов за задержку контейнера. Рекомендуется при заказе транспорта четко указать требования к наименованию на коносаменте и согласовать с агентством соответствие логистических документов и декларации, чтобы избежать дополнительных расходов из-за несовпадения документов.。
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
С точки зрения налогового законодательства декларация с двумя наименованиями связана с определением субъекта, имеющего право на возврат НДС и вычет НДС. Согласно действующим нормам, при доверенном экспорте субъектом, имеющим право на возврат НДС, является доверитель (ваше предприятие), и заявка на возврат подается от его имени.
При экспорте по схеме приобретения субъектом, имеющим право на возврат, является агентство. При использовании декларации с двумя наименованиями нужно обеспечить правильное направление счетов-фактур по НДС: при доверенном экспорте счет-фактуру должен выдать поставщик вашему предприятию; при схеме приобретения — агентству. Если счет-фактур выдан неверно, вычет или возврат НДС будет невозможен.。
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Влияние декларации с двумя наименованиями на соблюдение норм при получении и выплате валютных средств проявляется в соответствии субъекта, получающего валюту, данным на декларации. При использовании такой декларации субъект, получающий валюту, должен соответствовать организации, осуществляющей внешнеэкономическую деятельность по декларации.
Если ваше предприятие получает валюту самостоятельно, предоставьте договор о доверенном получении валютных средств и при подаче заявки в банк укажите на наличие агентских отношений. Если не выполнить эти требования, валютные органы могут проверить вашу деятельность, что повлияет на лимиты по получению и выплате валютных средств в будущем. Рекомендуется до получения валюты согласовать с агентством субъекта, который будет ее получать, и обеспечить соответствие потока денежных средств данным на декларации.。
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Правовые риски при использовании декларации с двумя наименованиями возникают в основном из-за неполноты условий в договоре с агентством. В договоре нужно четко определить ответственность сторон по таможенному оформлению, возврату НДС и праву собственности на товары, чтобы избежать споров из-за неясных условий.
Например, в договоре должно быть указано, на основании чего выбирается наименование на декларации, кто отвечает за предоставление документов для возврата НДС, какие санкции предусмотрены за невыполнение обязательств. Если агентство не выполняет свои обязательства по договору, вы можете потребовать компенсацию убытков на основании договора. Рекомендуется перед подписанием договора с агентством проконсультироваться с юристом, чтобы доработать все детали условий.。
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При налоговой проверке возврата НДС по декларации с двумя наименованиями основное внимание уделяется проверке «совпадения четырех потоков»: налоговые органы проверяют, совпадают ли данные по договору (договор о доверенности), потоку товаров (отправитель по декларации), потоку счетов-фактур (отправитель и получатель счета) и потоку денежных средств (субъект, получающий валюту). Если наименования организаций по декларации не совпадают, предоставьте договор о доверенном экспорте и документ о регистрации в налоговых органах, чтобы подтвердить реальность сделки.
Если не удается предоставить достоверные документы, сделка будет признана нарушением норм, и возврат НДС будет отказан. Рекомендуется перед подачей заявки на возврат НДС самостоятельно проверить соответствие всех документов, чтобы избежать отказа при налоговой проверке.。
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
С точки зрения цепочки поставок выбор между декларацией с одним и двумя наименованиями зависит от расчета расходов и рисков вашего предприятия. Если у вас нет лицензии на внешнеэкономическую деятельность, использование декларации с двумя наименованиями (агентство как организация, осуществляющая внешнеэкономическую деятельность) позволяет снизить порог входа на внешний рынок, но потребует оплаты дополнительных агентских услуг.
Если у вас есть лицензия, оформление декларации с одним наименованием упростит процесс и ускорит возврат НДС. Рекомендуется выбрать подходящую модель таможенного оформления исходя из размера предприятия, объемов бизнеса и финансового состояния, чтобы оптимизировать структуру расходов по цепочке поставок.。