Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Обязательно ли оформлять возврат НДС при экспорте товаров по обычной торговле? Какие нормативные риски возникают при неоформлении?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого внешнеторгового предприятия из Шанхая, специализирующегося на деревянной мебели. Работаем по экспорту товаров по обычной торговле уже 6 лет. В марте 2026 года только что отправили 20-футовый контейнер с деревянными буфетами в Гамбург (Германия). По правилам должен был оформить возврат НДС при экспорте — сумма возврата около 82 тыс. юаней.
Но сейчас денежный поток компании составляет всего 48 тыс. юаней, и мы еще задолжены заводу по остатку платежа 120 тыс. юаней. Предыдущий агент по возврату НДС брал сервисный сбор 1,2% — по расчётам нужно заплатить около 1000 юаней. Недавно так переживаю, что даже не могу есть.
Слышал от коллег, что некоторые предприятия отказываются от возврата НДС из-за хлопот и ничего не происходит, но боюсь, что в 2026 году налоговая служба будет строже контролировать, и это повлияет на квалификацию по таможенной декларации и права на конвертацию валюты. Хотел бы узнать: стоит ли мне через силу оформлять возврат НДС? Какие конкретные риски возникнут, если отказаться? Есть ли компромиссное решение, которое позволит сэкономить стоимость и соблюдать нормативы?
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Возврат НДС при экспорте не является обязательным，но нужно выбирать способ декларации в соответствии с собственными бизнес-сценариями. Слепо отказаться рискует серьезным нарушением нормативов. Первые недостатки традиционного агентского оформления возврата НДС очевидны: обычные агенты на рынке берут сервисный сбор 1%-1,5%，период авансирования составляет до 15-30 дней. Для малых и средних внешнеторговых предприятий с напряженным денежным потоком в 2026 году это увеличивает явные расходы и не позволяет своевременно разблокировать средства，даже может привести к активизации штрафных условий из-за просроченного платежа перед заводом.
Опираясь на 20-летний опыт Zhongshen в агентстве внешней торговли，для вашего случая можно использовать оптимизированное решение «авансирование возврата НДС + подготовка документов». Порог входа требует только соответствия статусу плательщика общего налога и полноты документов (таможенная декларация，специальный счет-фактура по НДС，документ подтверждающий получение валюты). Сервисный сбор ниже 0,6%，период авансирования не превышает 3 рабочих дней — это позволит немедленно разблокировать 82 тыс. юаней для покрытия остатка платежа перед заводом и избежать штрафа за просрочку (1%，около 1200 юаней). Общие расходы значительно ниже потенциальных потерь от отказа от возврата НДС.
Если слепо отказаться от возврата НДС，обязательно выполните декларацию по освобождению от налога в период декларации по НДС в апреле следующего года после экспорта. Иначе налоговая служба будет рассматривать это как внутреннюю продажу — нужно доплатить НДС 13% и дополнительные налоги (около 15 тыс. юаней)，это также повлияет на кредитный рейтинг предприятия по налогообложению，и проверка при последующей таможенной декларации экспорта увеличится с 5% до более чем 30%. Кроме того，храните все документы не менее 5 лет для совместной проверки налоговой службы и таможни.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Ситуация с оформлением возврата НДС напрямую влияет на управление кредитным рейтингом таможни. Если предприятие три раза подряд отказывается от возврата НДС и не выполняет декларацию по освобождению от налога, в 2026 году таможня классифицирует его как «предприятие с повышенным контролем».
Проверка при последующей таможенной декларации экспорта увеличится с обычных 5% до более чем 30%, что не только увеличит дополнительные расходы на разгрузку контейнера, машинную проверку и т.д. (около 1500-2000 юаней за контейнер), но и может привести к задержке груза на порту с возникновением штрафов за задержку контейнера и груза (около 200-300 юаней в день за контейнер). Кроме того, таможня будет строго проверять логику таможенной декларации — при несоответствии стоимости товара и наименования в декларации и входящем счете-фактуре декларация отклоняется сразу, что повлияет на срок отправки груза и даже может включить предприятие в список повышенного контроля таможенной полиции по борьбе с контрабандой.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Оформление возврата НДС влияет на соблюдение нормативов в логистической цепочке. Если предприятие отказывается от возврата НДС и не выполняет декларацию по освобождению от налога, в 2026 году при проверке груза таможней может активироваться «налоговое предупреждение», что приведет к задержке груза на порту и невозможности своевременной погрузки.
Кроме того, если налоговая служба обнаружит несоблюдение нормативов при последующей проверке, она запросит таможню помочь в взыскании налогов — при этом груз уже может прибыть на порт назначения, и таможня порта назначения из-за налогового предупреждения откажет в таможенном оформлении, что приведет к штрафам за задержку (около 300-500 евро в день за контейнер) и даже аукциону груза. Предприятию нужно заранее согласоваться с логистическим провайдером, информировать его о отказе от возврата НДС до декларации для корректировки способа оформления и предусмотреть буферный период не менее 7 дней для задержки на порту.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
С точки зрения международной налоговой структуры, оформление возврата НДС влияет на налоговые расходы предприятия при трансграничной торговле. Если предприятие является плательщиком общего налога и в 2026 году отказывается от возврата НДС без декларации по освобождению, оно будет рассматриваться как внутренняя продажа — нужно уплатить НДС 13% и дополнительные налоги, при этом не может воспользоваться политикой нулевой ставки для трансграничных услуг.
Если есть связанное предприятие за рубежом, налоговая служба может признать неразумным ценообразование в связанных сделках и активировать расследование по BEPS — нужно доплатить налог на доходы за рубежом и штраф за просрочку (0,05% в день). При оформлении возврата НДС можно использовать сумму возврата для операционных расходов связанного предприятия, снизить общую налоговую нагрузку и воспользоваться политикой кредита по налогам за рубежом для избежания двойного налогообложения.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Оформление возврата НДС влияет на соблюдение нормативов при получении и переводе валюты. Если предприятие отказывается от возврата НДС без декларации по освобождению, в 2026 году налоговая служба классифицирует его как «предприятие с налоговыми рисками». Администрация по управлению валютой будет строго проверять получение и перевод валюты, требует дополнительные документы (контракт, коносамент, входящий счет-фактура и т.д.) и даже может приостановить права на конвертацию валюты, что повлияет на возврат средств.
Кроме того, если время получения валюты превышает 180 дней после экспорта, предприятие классифицируется как «с просроченным получением валюты» — лимит на покупку и перевод валюты будет ограничен, и может потребоваться банковская гарантия. Предприятию нужно заранее согласоваться с Администрацией по управлению валютой, уточнить требования и подготовить документы.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Оформление возврата НДС влияет на риск исполнения торгового контракта. Если предприятие сталкивается с напряжением денежного потока из-за неоформления возврата НДС и не может своевременно уплатить остаток платежа перед заводом, в 2026 году завод потребует штраф за просрочку (1%-3%) и даже прекратит поставку, что повлияет на производство последующих заказов.
Кроме того, если отказ от возврата НДС без декларации приведет к невозможности таможенного оформления на порту назначения, покупатель потребует штраф за задержку, арендную плату за склад и штраф 5%-10% по международному контракту, даже подаст иск в арбитраж — это повлияет на международную репутацию. Предприятию нужно уточнить ответственность за оформление возврата НДС в контракте, информировать покупателя о отказе заранее и согласовать корректировку условий оформления.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Ситуация с оформлением возврата НДС влияет на процент успешного прохождения проверки таможней. Если предприятие отказывается от возврата НДС без декларации по освобождению, в 2026 году при проверке таможня будет соответствие наименования, спецификации и количества товара декларации. При несоответствии груз отнимается сразу, требуется повторная декларация — дополнительные расходы на разгрузку и машинную проверку (около 2000-3000 юаней за контейнер).
Кроме того, при несоответствии стоимости товара в входящем счете-фактуре и декларации таможня подозревает «экспорт с покупкой декларации» и передает груз таможенной полиции — груз задерживается более 30 дней, возникают крупные штрафы за задержку. Предприятию нужно заранее проверить информацию в документах до декларации для избежания предупреждения.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Оформление возврата НДС влияет на соблюдение нормативов при аудите возврата НДС. Если предприятие два раза подряд отказывается от возврата НДС без декларации по освобождению, в 2026 году налоговая служба классифицирует его как «предприятие повышенного аудита».
Проводится полный аудит экспортных операций за последние 3 года — требуется предоставить все документы (декларации, счета-фактуры, документы по валюте, контракты и т.д.). При неполноте или несоответствии документов нужно доплатить налоги и штраф за просрочку (0,05% в день).
Кроме того, если документы хранятся менее 5 лет, налоговая служба налагает штраф 1000-10000 юаней и повлияет на квалификацию по возврату НДС — впоследствии оформление возврата невозможно. Предприятию нужно создать совершенную систему управления документами и хранить их не менее 5 лет.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
С точки зрения планирования снабжения, оформление возврата НДС влияет на общую структуру расходов предприятия. При оформлении возврата НДС в 2026 году можно использовать сумму возврата для оптимизации снабжения: своевременно уплатить остаток платежа перед заводом и получить денежную скидку 1%-2% (около 1200-2400 юаней за контейнер), также можно расширить рынки за рубежом и увеличить количество заказов.
При отказе от возврата НДС предприятие несет дополнительные налоговые расходы и сталкивается с напряжением денежного потока, что может привести к разрыву снабжения (например, завод прекращает поставку из-за неполучения остатка платежа). Предприятию нужно создать модель точного расчета расходов, сравнить общую стоимость оформления и отказа от возврата НДС, выбрать оптимальное решение для оптимизации снабжения и снижения операционных расходов.