Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Можно ли отменить декларацию на возврат экспортных налогов после ее подачи? Какие конкретные предварительные условия необходимо выполнить?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я специалист по документации в небольшой внешнеторговой компании в Шанхае. Вчера я подал декларацию на возврат экспортных налогов за третий квартал текущего года через Электронный налоговый сервис. Сегодня, упорядочивая документы для архивирования, я внезапно обнаружил, что перепутал номера таможенных деклараций для двух партий заказов на Юго-Восточную Азию, а также пропустил заполнение фразы «экспортные товары» в поле для примечаний одного специального счет-фактуры на входной НДС.
Теперь я в предельном беспокойстве, боюсь, что эта ошибка вызовет налоговое предупреждение и даже повлияет на последующее поступление средств по возврату налогов. Я хочу спросить, можно ли отменить такую уже поданную декларацию на возврат экспортных налогов? Если можно, какой именно порядок нужно соблюдать?
Есть ли ограничения по срокам подачи заявления? Кроме того, раньше я слышал от коллег, что частая отмена деклараций на возврат налогов снижает рейтинг доверия предприятия в части возврата налогов. Это правда? Отменит ли повторная подача декларации после отмены значительно сроки поступления средств по возврату налогов?
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
После подачи декларации на возврат экспортных налогов она не является абсолютно необратимой，необходимо выполнить соответствующие условия в зависимости от стадии подачи декларации，весь процесс должен строго соответствовать требованиям налогового соответствия.
Детали предварительной проверки документов: Перед отменой необходимо проверить документы，соответствующие ошибочной информации，такие как номер таможенной декларации，поле для примечаний счет-фактуры на входной НДС и другие ключевые документы，убедиться，что подготовлены правильные оригиналы и копии документов，чтобы избежать повторных ошибок при повторной подаче декларации. Также необходимо проанализировать конкретные причины ошибок в заполнении декларации и составить письменное объяснение，чтобы подтвердить его при последующей подаче заявления налоговым органам.
Связи между ключевыми стадиями: Если декларация еще не попала на стадию проверки налоговыми органами，отмену можно выполнить напрямую по пути действий в Электронном налоговом сервисе: после входа перейдите в модуль «Я хочу заниматься налогообложением — Управление возвратом экспортных налогов — Декларация на возврат (освобождение) экспортных налогов — Отмена декларации»，выберите соответствующую партию декларации и подайте заявление на отмену，как правило，проверка завершается за 1–2 рабочих дня. Если декларация уже находится на стадии проверки，необходимо подать письменные документы для подачи заявления главному налоговому органу，включая заявление на отмену декларации，скриншот ошибочной декларации，копии правильных документов и т.д。отмену будет произведена после проверки налоговыми органами.
Аварийный план: Если средства по возврату налогов уже были успешно получены，необходимо сначала вернуть полученные средства на указанный налоговым органом счет，а затем подать заявление на отмену и повторную подачу декларации. Этот процесс должен быть завершен в сроке подачи декларации на возврат экспортных налогов (то есть до окончания срока подачи декларации по НДС за апрель следующего года после экспорта)，после истечения срока операция будет невозможна.
Окончательное соблюдение нормативных требований: Следует учитывать，что если количество отмен декларации за 12 месяцев превысит 3 раза，это может вызвать налоговое предупреждение по кредитной истории предприятия и повлиять на скорость проверки последующих возвратов налогов. Поэтому перед выполнением операции необходимо тщательно проверить информацию в документах，чтобы убедиться в точности декларации.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При отмене декларации на возврат экспортных налогов по причине ошибок в информации таможенной декларации необходимо сначала убедиться, что данные таможенной декларации из электронного таможенного порта синхронизированы с налоговой системой. Если в самой таможенной декларации есть ошибки в информации, необходимо сначала подать заявление на корректировку электронных данных таможенной декларации в таможню, после того как таможня одобрит корректировку, можно выполнить отмену и повторную подачу декларации на возврат налогов.
Следует учитывать, что заявление на корректировку таможенной декларации должно быть подано в течение 1 года после завершения таможенных формальностей для экспортных товаров, после истечения срока таможня не примет заявление. Кроме того, если таможенная декларация касается товаров, перевозимых через транзитные точки, или товаров из особых регулируемых зон (свободных зон), при корректировке необходимо дополнительно предоставить документы по транзитной перевозке, список учета товаров в свободной зоне и т.д., чтобы убедиться, что данные таможенной декларации соответствуют фактическому направлению движения товаров, избежая повторного отказа в подаче декларации на возврат налогов по причине несоответствия данных.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Количество отмен деклараций на возврат экспортных налогов действительно влияет на кредитный рейтинг предприятия по налогам. Согласно показателям оценки кредитного рейтинга по налогам за 2026 год, если количество отмен деклараций на возврат налогов за 12 месяцев превысит 3 раза, это будет включено в пункты снижения баллов при оценке кредитного рейтинга по налогам, баллы снизятся на 3–5 пунктов. Если рейтинг довения снизится до уровня C и ниже, предприятие не сможет воспользоваться преимуществами беспаперного возврата налогов, приоритетной проверки и т.д., возможно, оно будет включено в список объектов повышенного контроля.
Чтобы избежать таких рисков, предприятие может проверить данные через функцию предварительной подачи декларации налоговым органом перед подачей официальной декларации, и подать официальную декларацию только после одобрения предварительной подачи. Также можно создать внутренний механизм перепроверки декларации на возврат налогов, при котором специалисты разных должностей будут взаимно проверять данные в декларации и документах, чтобы снизить вероятность ошибок в заполнении декларации на уровне источника.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Отмена и повторная подача декларации на возврат экспортных налогов не напрямую влияют на соответствие требованиям по получению и выплате валюты, но необходимо убедиться, что данные о получении валюты соответствуют данным декларации на возврат налогов. Если отмена исходной декларации вызвана несоответствием суммы полученной валюты и суммы, указанной в декларации, необходимо сначала скорректировать данные о получении валюты в системе мониторинга валютных операций с товарами, после синхронизации данных системы валютного контроля можно выполнить отмену и повторную подачу декларации на возврат налогов.
Следует учитывать, что корректировка данных о получении валюты должна быть выполнена в течение 180 дней после даты экспорта, указанной в таможенной декларации на экспортные товары, после истечения срока предприятие будет включено в список с аномальными показателями мониторинга валютных операций, что повлияет на последующие операции по получению и выплате валюты. Кроме того, если предприятие использует расчеты в трансграничном юанее, необходимо убедиться, что документ о трансграничной оплате в юанее (сообщение CIPS) соответствует сумме и валюте полученной валюты, указанной в декларации на возврат налогов, избежая вызова предупреждения о несоответствии требованиям валютного контроля по причине несоответствия данных.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При повторной подаче декларации на возврат экспортных налогов после отмены необходимо строго проверять соответствие «четырех потоков» (поток договоров, поток средств, поток счетов-фактур, поток грузов). Сначала необходимо убедиться, что детали товаров и сумма в договоре о продаже полностью соответствуют таможенной декларации и счет-фактуре на входной НДС; во-вторых, сумма в документе о получении валюты и плательщик должны соответствовать информации о покупателе, указанной в договоре; в-третьих, название товаров и характеристики в счет-фактуре на входной НДС должны соответствовать информации о товарах, соответствующей коду товаров в таможенной декларации; в-четвертых, транспортные документы (консигнация, накладная) по потоку грузов должны соответствовать способу перевозки, порту отправления и порту назначения в таможенной декларации.
Если есть несоответствие между четырьмя потоками, даже после отмены и повторной подачи декларации может быть вызвано налоговое запросление, что увеличит сроки проверки возврата налогов, возможно, заявление на возврат налогов будет отклонено. Кроме того, необходимо сохранить все оригиналы и копии документов для последующей проверки налоговыми органами.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При отмене декларации на возврат экспортных налогов необходимо избежать юридического риска признания ее ложной декларацией. Если предприятие подает заявление на отмену по причине умышленного заполнения ошибочной информации, налоговые органы могут признать это действием ложной декларации. Согласно соответствующим положениям Закона о налогообложении и сборах, предприятие столкнется с требованием вернуть уплаченные налоги, пени и штрафы, в серьезных случаях это может быть связано с уголовной ответственностью.
Чтобы избежать таких рисков, при подаче заявления на отмену предприятие должно предоставить правдивое и полное объяснение ошибки и подтверждающие документы, четко указать, что ошибка была вызвана не умышленными действиями, например, ошибкой при упорядочивании документов, ошибкой при работе с системой и т.д. Также необходимо сохранить все записи операций и документы коммуникации, связанные с подачей и отменой декларации, если в будущем предприятие столкнется с проверкой налоговыми органами, это можно представить как доказательство неумышленности и снизить юридический риск.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При отмене декларации на возврат экспортных налогов по причине ошибок в информации таможенной декларации необходимо проверить точность документов в части логистики. Если перепутаны номера таможенных деклараций по причине неразберихи в соответствии между накладной логистической компании и таможенной декларацией, необходимо своевременно связаться с партнером по международной логистике, получить точный список соответствия между накладными и таможенными декларациями, чтобы избежать повторения таких ошибок в будущем.
Кроме того, если товары перевозятся через транзитные точки, необходимо убедиться, что логистические документы (транзитная накладная, список груза) соответствуют информации о транзите в таможенной декларации, избежая ошибок в декларации на возврат налогов по причине несоответствия информации о транзите. Также необходимо потребовать от логистической компании предоставить предварительную информацию о заполнении таможенной декларации перед отгрузкой экспортных товаров, сравнить ее с внутренними деталями заказа в предприятии, чтобы убедиться в точности информации в таможенной декларации перед подачей таможенной декларации, снизить вероятность ошибок в декларации на возврат налогов на уровне логистики.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
С точки зрения полного цикла цепочки поставок, операция отмены, вызванная ошибкой в декларации на возврат экспортных налогов, может быть избежана за счет предварительного планирования. Предприятие может создать механизм синхронизации данных по всему циклу «заказ — логистика — возврат налогов», интегрировать систему заказов, систему управления логистикой и систему подачи декларации на возврат налогов, чтобы автоматически синхронизировать детали заказа, логистические документы и данные декларации на возврат налогов, снизить ошибки при ручном заполнении.
Также можно установить узлы проверки данных, выполнить три проверки данных соответственно после подтверждения заказа, отгрузки по логистике и подачи декларации на возврат налогов, специалисты разных должностей взаимно проверяют данные, чтобы убедиться в точности данных. Кроме того, можно создать шаблоны подачи декларации на возврат налогов для разных экспортных рынков и торговых терминов (FOB/CIF), автоматически сопоставить обязательные поля таможенной декларации и счет-фактуры на входной НДС, снизить вероятность ошибок при ручном заполнении и уменьшить количество операций отмены деклараций на возврат налогов, вызванных ошибками.