Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие ключевые шаги в полном процессе возврата экспортных налогов позволяют обеспечить эффективное и соответствующее закону получение возврата налогов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец небольшого предприятия в Шанхае, занимающегося деревянной мебелью. Недавно получил заказ из Германии, и на прошлой неделе были отправлены в сборных контейнерах из порта Яншань. Таможенная декларация только что получена, и при подготовке документов финансовым отделом обнаружено отсутствие отрезка для вычета из специального налогового счета, выданного заводом.
Кроме того, я слышал, что сейчас проверки на возврат налогов становятся все более строгими: не только требуется соответствие четырех потоков, но и проводятся выборочные проверки документов. Если декларация будет просрочена или допущена ошибка, не только не получится вернуть более 120 тысяч юаней, но и может пострадать таможенная кредитоспособность в будущем, даже будет наложен штраф. Сейчас я очень беспокоюсь и хочу знать, как правильно оформить возврат экспортных налогов, чтобы избежать ошибок и успешно получить деньги?
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Сначала необходимо выполнить детальную проверку предварительных документов — это является основой успешного возврата налогов. Необходимо проверить три категории основных документов: 1) специальный налоговый счет，выданный заводом: убедиться，что название товара，количество и сумма полностью совпадают с таможенной декларацией，в графе «Примечание» должно быть указано «Для возврата экспортных налогов» и номер таможенной декларации，2) таможенная декларация на экспортные товары (лист для возврата налогов): подтвердить，что торговый режим — обычная торговля，характер налогообложения/освобождения — возврат экспортных налогов，и таможня уже поставила печать，3) документ подтверждающий получение валюты: должен соответствовать требованиюсрока получения валюты в 90 дней，если не удается получить валюту вовремя，необходимо подать заявку на продление заранее.
Необходимо точно контролировать временную линию на ключевых этапах: получить лист для возврата налогов таможенной декларации в течение 10 рабочих дней после экспорта，завод должен выдать соответствующий закону специальный налоговый счет в течение 30 дней после экспорта，финансовый отдел должен завершить предварительную декларацию в течение 45 дней после даты экспорта в таможенной декларации，после утверждения предварительной декларации подать официальную декларацию в течение 10 дней. Необходимо строго обеспечитьсоответствие четырех потоков，то есть полное совпадение потоков контракта，денежных средств，счетов и товаров — это является ключевым индикатором налоговой проверки в 2026 году.
При возникновении необычных ситуаций необходимо запустить план реагирования: если отсутствует специальный налоговый счет，немедленно связаться с заводом для дополнения，если дополнить невозможно，необходимо предоставить вспомогательные материалы，такие как договор купли-продажи и платежные документы，для подачи заявки на специальное регистрационное учет，если информация в таможенной декларации неверна，необходимо связаться с таможенным агентом для подачи заявки на изменение в течениесрока на изменение в 60 дней，если получение валюты просрочено，необходимо подать «Заявление о невозможности получения валюты за экспортные товары» за 7 дней до истечения срока.
После окончательного обеспечения соответствия закону налоговая служба завершит проверку в течение 20-30 дней после официальной декларации，и возврат налогов будет напрямую переведен на указанный счет. Все документы должны быть сохранены не менее 5 лет，в 2026 году доля выборочных налоговых проверок увеличится на 15%，при отсутствии документов будет наложен штраф.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
В этапе возврата экспортных налогов точность таможенной декларации напрямую влияет на результат проверки возврата налогов. Необходимо обратить внимание на основные поля таможенной декларации: 1) «Код товара» — должен полностью совпадать с кодом товара в специальном налоговом счете; если есть ошибка в классификации кода, налоговая служба напрямую отклонит заявку на возврат налогов, даже потребует доплаты налогов; 2) «Торговый термин» — если торговый термин CIF, необходимо отдельно указать сумму фрахта и страховки в таможенной декларации; при расчете возврата налогов необходимо вычесть эту часть расходов, иначе это приведет к ошибке в расчете суммы возврата налогов; 3) «Дата экспорта» — должна совпадать с фактической датой выхода из порта; если дата экспорта в таможенной декларации не совпадает с датой в коносаменте судна, необходимо предоставить доказательство выхода из порта, выданное судовой компанией.
Если информация в таможенной декларации неверна, необходимо подать заявку на изменение в течение 60 дней после экспорта; при просрочке необходимо подать объяснение ситуации и соответствующие доказательства налоговой службе, иначе невозможно будет подать декларацию на возврат налогов. Кроме того, в 2026 году таможня вводит механизм «интеграция таможенного оформления + взаимодействие с возвратом налогов»; после утверждения таможенной декларации она напрямую синхронизируется с налоговой системой; если есть записи о нарушениях в таможенном оформлении, это напрямую приведет к проверке налоговой службой.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При взаимодействии возврата экспортных налогов с этапом международной логистики необходимо обратить внимание на соответствие потока товаров и потока документов. 1) Информация в коносаменте должна полностью совпадать с таможенной декларацией, включая название товара, количество, маркировку, информацию о отправителе/получателе; если информация в коносаменте не совпадает с таможенной декларацией, налоговая служба будет сомневаться в реальности потока товаров, что приведет к задержке проверки возврата налогов; 2) Необходимо обратить внимание на сохранение документов о складировании и транспортировке; при получении запроса от налоговой службы необходимо предоставить материалы, такие как манифест судна, выданный судовой компанией, документ о распределении сборного контейнера, выданный компанией по сборным контейнерам, акт отгрузки из склада и т.д., чтобы доказать фактический экспорт товаров; 3) Если происходит изменение порта назначения, возврат товара и т.д., необходимо сразу синхронизировать эту информацию с финансовым и налоговым отделами; при изменении порта необходимо предоставить доказательство изменения порта, выданное судовой компанией; при возврате товара необходимо оформить таможенную декларацию на импорт и выдать доказательство возврата товара, иначе заявка на возврат налогов по исходной таможенной декларации на экспорт будет отклонена.
Кроме того, в 2026 году при проверке возврата налогов на сборные контейнеры необходимо дополнительно предоставить документ о передаче товаров, выданный компанией по сборным контейнерам; в этом документе должны быть четко указаны номер контейнера, номер пломбы и дата отправки для каждой партии товаров, иначе проверка не будет пройдена.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Налоговое планирование возврата экспортных налогов в 2026 году должно сочетаться с политикой отложения НДС для максимизации выгод. Для товаров, экспортируемых в Европейский Союз, можно подать заявку на отложение НДС: нет необходимости платить импортный НДС в стране импорта, напрямую компенсировать входной НДС через внутренний возврат экспортных налогов, что снижает стоимость. Необходимо обратить внимание на критерии вступления в отложение НДС: предприятие должно иметь соответствующего закону налогового представителя на территории ЕС, и должно предоставить такие материалы, как детальный список экспортных товаров, договор купли-продажи, коносамент и т.д., для подачи заявки налоговой службе ЕС.
Кроме того, необходимо рационально планировать поток денежных средств, убедиться, что интервал между датой выдачи внутреннего счета на входной НДС и датой экспорта в таможенной декларации не превышает 30 дней, иначе невозможно будет воспользоваться оптимальной ставкой возврата экспортных налогов. Если предприятие имеет трансграничные связанные сделки, необходимо убедиться, что цена связанных сделок соответствует принципу независимой сделки; иначе налоговая служба запустит расследование по трансферному ценообразованию, приостановит заявку на возврат экспортных налогов и потребует доплаты налогов и пеней за просрочку.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Соответствие закону получения и передачи валюты при возврате экспортных налогов является одним из ключевых моментов налоговой проверки. В 2026 году Управление валютного контроля и налоговая служба реализуют реальное время синхронизацию данных; аномалии в информации о получении и передаче валюты напрямую приведут к проверке возврата налогов.
1) Получение валюты должно быть завершено в течение 90 дней после экспорта; если по особым причинам не удается получить валюту вовремя, необходимо подать заявку на продление получения валюты Управлению валютного контроля заранее и подать «Заявление о невозможности получения валюты за экспортные товары» и соответствующие доказательства налоговой службе; 2) Сумма получения валюты должна совпадать с суммой FOB в таможенной декларации; если есть разница, необходимо предоставить доказательство о погашении разницы, выданное Управлением валютного контроля, или вспомогательные материалы, такие как скидка на товар, комиссия и т.д.; 3) Получение и передача валюты должны осуществляться через соответствующие закону каналы; запрещено получать валюту на личный счет, иначе это будет признано возвратом денежных средств, что приведет к отклонению заявки на возврат налогов, даже к проверке налоговой службы. Кроме того, если используется трансграничный платеж в юанях (CIPS), необходимо убедиться, что в примечании транзакции в платежном сообщении четко указано «Получение валюты за экспортные товары», и сохранить платежные документы не менее 5 лет.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Соответствие закону возврата экспортных налогов должно обеспечиватьсяныхми торгового контракта, чтобы избежать неудачи при возврате налогов из-за дефектов контракта. 1) В контракте должны быть четко указаны такие информации, как название товара, количество, сумма, торговый режим, дата экспорта и т.д., чтобы обеспечить полное совпадение с таможенной декларацией и специальным налоговым счетом; 2) Необходимо добавить пункт о предоставлении документов, в котором указано, что завод должен предоставить соответствующий закону специальный налоговый счет в течение 30 дней после экспорта; если завод предоставляет счет просрочено или предоставленный счет не соответствует требованиям, он должен нести соответствующую ответственность за нарушение контракта; 3) Если товар касается интеллектуальной собственности, необходимо четко указать принадлежность интеллектуальной собственности в контракте и оформить регистрацию на таможенную защиту интеллектуальной собственности; иначе если таможня задержит товар, это приведет к задержке экспорта и повлияет на срок декларации на возврат налогов.
Кроме того, если по форс-мажорным обстоятельствам товар не может быть экспортирован вовремя, необходимо своевременно подать доказательство форс-мажорных обстоятельств налоговой службе и подать заявку на продление срока декларации на возврат налогов, чтобы избежать невозможности возврата налогов из-за просрочки декларации.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Аудит соответствия закону возврата экспортных налогов должен проверить «соответствие четырех потоков», то есть полное совпадение потоков контракта, денежных средств, счетов и товаров. 1) Поток контракта: необходимо проверить, совпадают ли дата подписания договора купли-продажи, информация о товаре, сумма сделки с другими тремя потоками; 2) Поток денежных средств: необходимо проверить платежные документы предприятия к заводу и документы подтверждающие получение валюты от иностранных клиентов, убедиться, что сумма платежа совпадает с суммой счета, а сумма получения валюты совпадает с суммой в таможенной декларации; 3) Поток счетов: необходимо проверить, совпадают ли дата выдачи специального налогового счета, название товара, код, сумма с таможенной декларацией; 4) Поток товаров: необходимо проверить такие материалы, как акт отгрузки из склада, документы о логистической транспортировке, коносамент и т.д., чтобы доказать фактический экспорт товаров.
Если есть несоответствие четырех потоков, необходимо подать объяснение ситуации и соответствующие доказательства налоговой службе; иначе это будет признано фальшивым экспортом, и предприятие будет сталкиваться с возвратом суммы возврата налогов, штрафом и снижением кредитоспособности. Кроме того, в 2026 году доля выборочных аудитов возврата налогов налоговой службой увеличится до 20%; предприятия должны сохранить все документы не менее 5 лет для проверки.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Эффективность возврата экспортных налогов связана с планированием цепочки поставок; рациональное планирование может сократить период возврата налогов и снизить стоимость. 1) Необходимо оптимизировать управление поставщиками, выбрать заводы, которые могут своевременно предоставить соответствующий закону специальный налоговый счет, чтобы избежать просрочки декларации на возврат налогов из-за задержки выдачи счета; 2) Необходимо рационально планировать план отгрузки, убедиться, что интервал между датой экспорта и датой выдачи счета не превышает 30 дней, чтобы соответствовать требованиям налоговой службы по декларации на возврат налогов; 3) Необходимо оптимизировать логистический план с торговыми терминами; если используется торговый термин FOB, необходимо убедиться, что сумма FOB в таможенной декларации точна, чтобы избежать отклонения суммы возврата налогов из-за ошибок в расчете фрахта и страховки.
Кроме того, можноить механизм взаимодействия запасов, прогнозировать объем отгрузки заранее, убедиться, что заводы могут производить по запросу и своевременно предоставлять счета, одновременно рационально планировать этапы таможенного оформления и логистики, сократить время от экспорта до получения таможенной декларации, тем самым ускорить скорость декларации на возврат налогов и поступления денег на счет, повысить оборотность денежных средств предприятия.