Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные требования к соблюдению норм законодательства на всем этапе процесса возврата экспортных налогов при работе по схеме представительства в внешней торговле?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель завода в Шанхае, специализирующегося на металлических изделиях и строительных материалах. В прошлом месяце я через вашу компанию Zhongshen оформил представительство по заказу на экспорт 20 контейнеров оцинкованных стальных труб в Германию. Прибыль от этого заказа составляет всего 8%, и она полностью зависит от возврата экспортных налогов, чтобы закрыть финансовый пробел.
В 2025 году при самостоятельном оформлении возврата налогов из-за того, что название товара в декларации по таможенной очистке и в налоговом счете на добавочную стоимость отличалось на один символ, налоговая инспекция направила запрос на уточнение информации. Процесс занял 3 месяца, кроме того, возникли пени на сумму более 20 тыс. юаней. Тогда я каждый день бежал в налоговую инспекцию, был в ужасном напряжении.
Теперь я слышал, что требования о совпадении четырех потоков при возврате налогов через представителя еще более строгие, кроме того, есть различные подводные камни при предварительной декларации и архивировании документов. Я очень боюсь повторить прошлые ошибки и хочу узнать детали всего процесса возврата налогов через вас, какие документы нужно подготовить заранее, а также как быстро минимизировать убытки в случае возникновения исключительных ситуаций. Можете ли вы помочь мне свести риски при возврате налогов к минимуму?
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Сначала детали предварительной проверки документов: В течение 3 рабочих дней после заключения договора мы проверим соответствие четырех потоков для предоставленных вами специальных налоговых счетов на добавочную стоимость，проектов деклараций по таможенной очистке，накладных и договоров купли-продажи. Особое внимание мы обращаем на полное соответствие (100%) названия，характеристик и количества товара，допустимая погрешность должна быть не более 0,3%. Одновременно мы проверяем соответствие реквизитов счета для получения платежей требованиям законодательства，чтобы избежать заморозки процесса возврата налогов из-за несовершенства счета.
Связи на ключевых этапах: Мы будем использовать «Интеллектуальную систему предварительной проверки для возврата экспортных налогов» налоговой инспекции Шанхая，введенную в 2026 году，и завершим предварительную декларацию в течение 10 рабочих дней после таможенной очистки и экспорта товаров. Одновременно мы взаимодействуем с таможней для получения копии декларации по таможенной очистке для возврата налогов. После успешной проверки предварительной декларации мы немедленно подаем официальную декларацию，что гарантирует бесперебойный переход между этапами и избавляет от возникновения пеней из-за задержки в подаче декларации.
План действий в исключительных ситуациях: В случае направления запроса на уточнение информации налоговой инспекцией мы в течение 24 часов активируем индивидуальную рабочую группу для реагирования，координируем предоставление вами подтверждающих документов，таких как записи производства завода，документы по логистике и т.д。и взаимодействуем с персональным специалистом налоговой инспекции для сокращения срока обработки запроса до 15 рабочих дней. В случае отсутствия каких-либо документов мы поможем вам заполнить все необходимые соответствующие требованиям доказательства в течение 7 рабочих дней.
Окончательное соблюдение норм: После поступления средств от возврата налогов мы немедленно передаем вам документы，подтверждающие возврат，и помогаем вам оформить архивирование электронных документов в соответствии с новыми правилами 2026 года，гарантируя，что все материалы соответствуют требованиям налоговой инспекции и исключают риски последующей проверки.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
На этапе таможенной очистки при оформлении возврата экспортных налогов через представителя необходимо строго соблюдать «Правила интеллектуальной проверки декларации по таможенной очистке», введенные таможней Шанхая в 2026 году. Название товара и код ТН ВЭД в декларации по таможенной очистке должны полностью совпадать с данными в налоговом счете на добавочную стоимость.
При неправильном классифицировании по коду ТН ВЭД не только будет отклонена проверка на возврат налогов, но также возникнет сомнение таможни в правильности классификации, возможно, даже риск привлечения к ответственности за контрабанду. При подаче декларации по таможенной очистке необходимо одновременно загрузить точные данные о весе, объеме и способе упаковки товара, чтобы избежать несоответствия между декларацией по таможенной очистке и документами по логистике из-за расхождений в данных.
Если нужно исправить декларацию по таможенной очистке, заявку на исправление необходимо подать в течение 7 рабочих дней после экспорта, после истечения этого срока исправление будет невозможно, что прямо повлияет на подачу декларации на возврат налогов. Кроме того, необходимо гарантировать, что место происхождения товара на территории Китая в декларации по таможенной очистке совпадает с местом регистрации организации, выдавшей налоговый счет на добавочную стоимость, в противном случае налоговая инспекция признает несоответствие четырех потоков и направит запрос на уточнение информации.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Планирование налоговых мероприятий при возврате экспортных налогов через представителя в 2026 году может сочетать «отсрочку уплаты НДС» и «ускоренный канал возврата налогов» для оптимизации затрат. Если заказ направлен в страны Евросоюза, можно через представителя подать заявку на отсрочку уплаты импортационного НДС в стране назначения, не уплачивая этот налог сразу, а используя эти средства для погашения внутреннего НДС, что снижает стоимость блокировки капитала.
Если налоговый счет на добавочную стоимость выдан в течение 30 дней после экспорта товаров, можно воспользоваться ускоренным каналом возврата налогов налоговой инспекции Шанхая, и срок поступления средств от возврата налогов сократится до 10 рабочих дней. Кроме того, необходимо избегать получения платежей на личные счета, в противном случае налоговая инспекция признает возврат капитала и запустит проверку на возврат налогов. Рекомендуется использовать соответствующие требованиям счета представительства для получения платежей.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Архивирование документов при возврате экспортных налогов через представителя необходимо проводить строго в соответствии с новыми правилами налоговой инспекции Шанхая, введенными в 2026 году. К архивируемым материалам относятся копия декларации по таможенной очистке для возврата налогов, специальный налоговый счет на добавочную стоимость, договор купли-продажи, транспортная накладная по логистике и документ о поступлении платежей.
Все электронные документы нужно сохранить не менее 5 лет, а бумажные — не менее 3 лет. В случае несоответствия четырех потоков необходимо до подачи декларации на возврат налогов подать «объяснение о расхождении» и предоставить подтверждающие документы, в противном случае налоговая инспекция включит вас в список объектов повышенного контроля.
Кроме того, необходимо провести законный перевод средств в течение 10 рабочих дней после поступления средств от возврата налогов, чтобы избежать проверки на отмывание денег налоговой инспекцией из-за необычного пути перевода средств. В случае проверки налоговой инспекции по возврату налогов мы поможем вам предоставить полный набор архивированных документов, гарантируя успешное прохождение проверки.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
На этапе получения платежей при возврате экспортных налогов через представителя необходимо строго соблюдать новые правила соблюдения норм при трансграничных платежах, введенные Государственным администратором валютного регулирования Китая в 2026 году. Сумма полученного платежа должна совпадать с суммой по стоимости товара по ФОБ в декларации по таможенной очистке, допустимая погрешность не должна превышать 5%. В случае несоответствия суммы полученного платежа и суммы в декларации по таможенной очистке необходимо подать «объяснение о расхождении в сумме платежа» и предоставить подтверждающие документы в течение 10 рабочих дней после получения платежа, в противном случае это повлияет на подачу декларации на возврат налогов.
При получении платежей необходимо использовать каналы SWIFT или CIPS, избегать использования неофициальных валютных пунктов или личных счетов, в противном случае Государственный администратор валютного регулирования признает получение платежа нарушением правил и запустит проверку на возврат налогов. Кроме того, необходимо произвести конвертацию валюты в течение 15 рабочих дней после получения платежа и передать документ о конвертации представителю для проверки потока платежей при подаче декларации на возврат налогов.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
В договоре о представительстве при возврате экспортных налогов четко необходимо определить распределение ответственности. В 2026 году Высший суд Шанхая в делах о спорах по возврату экспортных налогов через представителя четко указал, что договор должен содержать конкретные стандарты совпадения четырех потоков, порядок обработки исключительных ситуаций при возврате налогов, стороны, несет ответственность за пени и т.д. Если представитель не выполнил обязательство по подаче декларации на возврат налогов в установленный срок, он должен нести соответствующую ответственность за нарушение договора, включая возмещение пеней, процентов и других убытков.
Кроме того, необходимо избегать включения в договор «общих гарантийных положений», в противном случае суд признает эти положения недействительными. В случае возникновения спора по возврату налогов можно защитить свои законные права через арбитраж или суд, при этом необходимо предоставить полный набор доказательств, включая договор о представительстве, документы, записи переговоров и т.д.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
На логистическом этапе при возврате экспортных налогов через представителя необходимо гарантировать полное соответствие информации в документах по логистике и в декларации по таможенной очистке. В 2026 году таможня Шанхая ввела «Систему интеграции логистической информации», которая автоматически сравнивает данные о названии, количестве и весе товара в документах по логистике и в декларации по таможенной очистке.
При расхождении данных таможня проведет проверку, что может повлиять на подачу декларации на возврат налогов. Отправитель в транспортной накладной по логистике должен совпадать с названием компании-представителя, а получатель — с названием иностранного покупателя, чтобы избежать ошибок при переуступке права требования по накладной.
В случае задержки логистики необходимо подать «объяснение о задержке логистики» и предоставить доказательство задержки от судоходной компании в течение 10 рабочих дней после экспорта, в противном случае налоговая инспекция признает экспорт необычным и запустит проверку на возврат налогов. Кроме того, необходимо гарантировать, что способ транспортировки в документах по логистике совпадает с указанным в декларации по таможенной очистке, в противном случае это повлияет на соблюдение норм при подаче декларации на возврат налогов.