Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Имеют ли компании грузоперевозчиков право на получение возврата экспортных налогов при представлении услуг по агентству экспорта?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я ответственный за внешнеэкономическую деятельность небольшого предприятия по производству одежды. В прошлом месяце я доверил местной компании грузоперевозчиков отправку партии женской одежды в Гамбург (Германия). Тогда грузоперевозчик сказал, что может помочь с оформлением декларации на экспорт, но когда речь зашла о возврате экспортных налогов, он отвечал неопределенно и только сказал, что нужно ждать информации.
В эти дни бухгалтер спросил меня, почему еще не подготовлены документы для возврата налогов, и я понял, что, возможно, возникли проблемы. У нашего предприятия нет права на импорт и экспорт, раньше мы всегда обращались к агентским компаниям, но на этот раз я подумал, что грузоперевозчик сможет решить все вопросы комплексно, и это сэкономит время.
Теперь я очень беспокоюсь, что не смогу получить возврат налогов по этому заказу — ведь прибыль и так небольшая, и если возврат не состоится, мы понесем существенные убытки. Хочу узнать, действительно ли можно получить возврат экспортных налогов при доверении агентства экспорта грузоперевозчику? Какие документы нам нужно подготовить? Есть ли какие-либо скрытые риски, на которые я не обратил внимание?
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Сначала необходимо четко понимать: основная функция компании грузоперевозчиков — предоставление услуг международной логистики，и сама по себе она не имеет права на оформление возврата экспортных налогов. При доверении агентства экспорта грузоперевозчику возможность получения возврата налогов зависит от того，удовлетворяет ли сам заказчик или указанный им агентский субъект，имеющий право на импорт и экспорт，условиям для возврата налогов.
Предварительные условия для оформления возврата налогов включают следующее: заказчик должен осуществлять деятельность через предприятие，имеющее право на импорт и экспорт (например，профессионального агента внешнеэкономической деятельности типа компании Zhongshen)，заключить с иностранным покупателем действительный договор на экспорт，товары должны фактически вывезти за границу и оформить таможенную декларацию. Кроме того，необходимо обеспечить соответствие четырех потоков (поток договоров，поток денежных средств，поток товаров，поток счетов-фактур) — это ключевой момент проверки налоговыми органами: договор должен быть заключен между субъектом，подающим заявление на возврат налогов，и иностранным покупателем，денежные средства должны поступать напрямую на счет этого субъекта，поток товаров должен соответствовать информации в таможенной декларации，а счет-фактура по добавочной стоимости должен быть выписан на этот субъект.
Что касается согласования ключевых этапов，предприятию необходимо собрать полный пакет документов (таможенную декларацию，счет-фактуру по добавочной стоимости，счет-фактуру на экспорт，документы подтверждающие получение валюты и т.д.) в течение 90 дней после оформления таможенной декларации на экспорт. При обращении за помощью к профессиональной агентской компании внешнеэкономической деятельности она может подать заявление на возврат налогов от вашего имени，но для этого необходимо предварительно заключить агентский договор и четко определить права и обязанности обеих сторон，чтобы избежать потери документов из-за несогласованности логистических и налоговых процедур.
Что касается мер по предотвращению нештатных ситуаций: если документы отсутствуют или информация в них не соответствует действительности，необходимо своевременно дополнить или исправить их в срок подачи заявления. Например，если в таможенной декларации указана неверная информация，нужно подать заявление на исправление или аннулирование и повторное оформление декларации в срок，установленный таможенными органами，если задержка с получением валюты，необходимо представить налоговым органам документ，подтверждающий отсрочку получения валюты.
Для окончательного соблюдения норм необходимо выполнить сверку полученной валюты и пройти предварительную проверку заявления налоговыми органами. Рекомендуется предприятиям при доверении услуг грузоперевозчику одновременно обращаться к профессиональному консультанту по возврату налогов，чтобы избежать неудачи в получении возврата из-за неправильного понимания процедур и защитить свои законные права.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
С точки зрения таможенного оформления при агентстве экспорта через грузоперевозчика в поле «Операционное предприятие» таможенной декларации должен быть указан предприятие, имеющее право на импорт и экспорт (обычно заказчик или его агент по внешнеэкономической деятельности). Если в этом поле указана компания грузоперевозчиков, не имеющая права на импорт и экспорт, то впоследствии нормально оформить возврат налогов не удастся. Поэтому при оформлении таможенной декларации необходимо убедиться в точности информации об операционном предприятии и его соответствии субъекту, подающему заявление на возврат налогов.
Кроме того, код товара, количество и сумма в таможенной декларации должны полностью соответствовать данным в счете-фактуре по добавочной стоимости, чтобы избежать отказа при проверке заявления на возврат налогов из-за неверной информации в декларации. Если обнаруживается ошибка в таможенной декларации, нужно подать заявление на исправление в срок, установленный таможенными органами, иначе это повлияет на срок получения возврата налогов.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Влияние логистических операций на возврат налогов проявляется в первую очередь в действительности документов, подтверждающих вывоз товаров за границу. Грузовоперевозчик должен предоставить подлинный морской коносамент или воздушный накладной, при этом информация об отправителе в коносаменте должна соответствовать субъекту, подающему заявление на возврат налогов. Если отправителем указана компания грузоперевозчиков, необходимо убедиться, что она предоставит документ о передаче права собственности на товар, чтобы субъект, подающий заявление на возврат налогов, получил законный документ, подтверждающий вывоз товаров за границу.
Кроме того, если товар не загружен на судно или изменяется порт назначения, нужно своевременно обновить информацию в таможенной декларации и соответствующим образом скорректировать детали транспортировки в заявлении на возврат налогов. Необходимо обратить внимание на согласование срока бесплатного хранения товара в порту и срока подачи заявления на возврат налогов, чтобы избежать невозможности своевременно получить документ о вывозе товара за границу из-за задержки товара в порту и пропустить срок подачи заявления на возврат налогов.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
С точки зрения налогообложения в режиме агентства экспорта через грузоперевозчика субъектом, подающим заявление на возврат налогов, остается заказчик (или его указанный агент по внешнеэкономической деятельности). Необходимо выполнить основные требования политики нулевой ставки по налогу на добавочную стоимость: товар должен относиться к объекту обложения налогом на добавочную стоимость, он должен быть оформлен таможенной декларацией на экспорт и вывезен за границу, валюта должна быть получена, а в бухгалтерском учете операция должна быть отражен как продажа. Если заказчик является субъектом малого бизнеса, он не может воспользоваться льготой на возврат налогов, а может только применить политику освобождения от налога. Кроме того, необходимо обратить внимание на условия применения политики отсрочки уплаты VAT: если товары экспортируются в страны Евросоюза, можно использовать отсрочку уплаты VAT для снижения нагрузки на капитал, но необходимо обеспечить соблюдение норм при подаче заявления на отсрочку, чтобы не повлиять на право на возврат налогов в будущем.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Соблюдение норм при получении и уплате валюты является предварительным условием для возврата налогов. При доверении агентства экспорта грузоперевозчику валюта должна поступать напрямую на счет субъекта, подающего заявление на возврат налогов (заказчика или его агента по внешнеэкономической деятельности), или быть получена агентской компанией с предоставлением соответствующего документа подтверждающего получение валюты (например, банковская выписка).
Необходимо убедиться, что информация о получателе в сообщении SWIFT или информации о платеже через CIPS соответствует субъекту, подающему заявление на возврат налогов, чтобы избежать отказа налоговых органов в возврате налогов из-за неясности потока денежных средств. Кроме того, при конвертации валюты необходимо сохранить полную банковскую выписку о конвертации как дополнительный документ для заявления на возврат налогов, а сумма конвертированной валюты должна соответствовать сумме в таможенной декларации (допускается разумное отклонение).
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
С юридической точки зрения при доверении агентства экспорта грузоперевозчику необходимо заключить четкий агентский договор, в котором определяется сфера логистических услуг, а также права и обязанности сторон в вопросе возврата налогов. В договоре должно быть четко указано, что грузоперевозчик отвечает только за логистические операции, возврат налогов оформляется заказчиком или его агентом по внешнеэкономической деятельности, и грузоперевозчик обязан предоставить необходимые логистические документы (например, коносамент, накладной).
Если эти пункты не указаны в договоре, впоследствии может возникнуть задержка с предоставлением документов или споры о правах и обязанностях сторон. Кроме того, необходимо обратить внимание на влияние «мягких условий» в аккредитиве на возврат налогов: если в аккредитиве указано, что коносамент должен быть выписан на имя компании грузоперевозчиков, нужно убедиться, что она согласна сделать индоссамент коносамента, чтобы субъект, подающий заявление на возврат налогов, получил документ подтверждающий право собственности на товар.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Если при осмотре товара на месте обнаруживается несоответствие товара информации в таможенной декларации, таможенная декларация может быть заблокирована, что повлияет на возврат налогов. При агентстве экспорта через грузоперевозчика необходимо убедиться, что упаковка и маркировка товара соответствуют данным в таможенной декларации — например, количество и характеристики товаров должны соответствовать описанию в декларации, опасные товары должны быть упакованы в соответствии с нормами и иметь соответствующую маркировку.
Если проводится осмотр товара, нужно своевременно предоставить необходимые документы (договор, счет-фактура, упаковочный лист и т.д.) для помощи в таможенной проверке, чтобы результат осмотра не повлиял на право на возврат налогов. Если при осмотре обнаруживаются нарушения, нужно устранить их в срок, установленный таможенными органами, и повторно подать декларацию.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Хотя сама упаковка не влияет напрямую на возврат налогов, соблюдение норм упаковки для особых товаров влияет на возможность вывоза товаров за границу и таможенное оформление. Например, опасные товары должны быть упакованы в упаковку с сертификатом UN, а также предоставлен отчет MSDS; хрупкие товары должны быть упакованы в защитную упаковку для обеспечения безопасности транспортировки.
Если упаковка не соответствует требованиям и товар не может быть вывезен за границу (например, он задержан таможенными органами), то оформить возврат налогов не удастся. Поэтому при доверении услуг грузоперевозчику необходимо одновременно проверить, соответствует ли упаковка требованиям страны назначения и таможенных органов, чтобы избежать задержки в процедуре возврата налогов из-за проблем с упаковкой. Кроме того, маркировка на упаковке должна соответствовать информации о товаре в таможенной декларации, чтобы избежать возражений при осмотре товара.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
С точки зрения налоговой проверки в режиме агентства экспорта через грузоперевозчика особое внимание уделяется соответствию четырех потоков: поток договоров (договор заключен между субъектом, подающим заявление на возврат налогов, и иностранным покупателем), поток денежных средств (валюта поступает на счет этого субъекта), поток товаров (грузоперевозчик отвечает за транспортировку), поток счетов-фактур (поставщик выписывает счет-фактур на этот субъект). Если между этими потоками есть несогласованность (например, валюта получена грузоперевозчиком, но не переведена субъекту, подающему заявление на возврат налогов), операция может быть признана фиктивной, и возвращенные налоги будут востребованы обратно. Кроме того, все документы (включая логистические документы, предоставленные грузоперевозчиком) должны храниться не менее 5 лет для возможной проверки налоговых органов по запросу. Если получен запрос от налоговых органов, нужно своевременно предоставить необходимые документы, чтобы проверка прошла успешно.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
С точки зрения планирования цепочки поставок различия между процедурами возврата налогов при агентстве экспорта через грузоперевозчика и самостоятельном экспорте проявляются в первую очередь в эффективности и контроле рисков. При самостоятельном экспорте предприятию нужно самостоятельно согласовывать логистику, таможенное оформление, процедуры возврата налогов и другие этапы, а при обращении к профессиональному агенту по внешнеэкономической деятельности можно получить комплексные услуги, что сократит срок получения возврата налогов.
Кроме того, при выборе грузоперевозчика следует отдавать предпочтение сервисным компаниям, которые могут предоставить полный пакет логистических документов (например, коносамент, накладной), чтобы обеспечить своевременность и точность документов, необходимых для возврата налогов. За счет оптимизации структуры цепочки поставок можно снизить риски в процессе возврата налогов и повысить эффективность оборота капитала — например, выбор грузоперевозчика с лицензией на таможенное оформление снизит вероятность ошибок в информации таможенной декларации и повысит вероятность успешного получения возврата налогов.