Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Каковы официальные онлайн-платформы и установленные офлайн-пункты обслуживания для предварительной декларации на возврат экспортных налогов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого предприятия из Шанхая, которое занимается внешнеэкономической деятельностью уже полгода. В прошлом месяце я впервые отправил три партии заказов женской одежды в Европу, и теперь нужно оформить возврат экспортных налогов. Раньше экспедитор неоднократно напоминал, что сначала нужно провести предварительную декларацию, но я вошел в Электронную налоговую службу и долго искал соответствующий вход, но не нашел.
Некоторые коллеги говорят, что вход находится в Едином окне для внешнеэкономической деятельности, другие предлагают обратиться в офлайн-отделение налогового обслуживания. Вчера я потратил целый день на поиски канала и почти пропустил срок предварительной декларации, установленный налоговым органом. Теперь я в панике и хочу узнать, где именно оформляется предварительная декларация на возврат экспортных налогов?
Кроме того, я являюсь руководителем внешнеэкономического предприятия, занимающегося исключительно закупкой и экспортом товаров. Различаются ли каналы предварительной декларации для меня и для производственных предприятий? Могу ли я оформить предварительную декларацию в другом регионе, если я в командировке?
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Сначала нужно провести предварительную проверку базовых документов: собрать ключевые документы，такие как таможенная декларация на экспорт，налоговый счет-фактур по добавочной стоимости，экспортный договор，морская накладная. Особое внимание уделите совпадению четырех потоков (поток товаров，поток счетов-фактур，поток денежных средств，поток документов)，убедитесь，что номера документов，наименования товаров，количество и другие сведения полностью совпадают，нет исправлений или неразборчивых отметок，чтобы избежать отказа в предварительной декларации из-за несоответствия документов требованиям.
Что касается взаимодействия ключевых этапов декларации，то в 2026 году официально признанные каналы предварительной декларации делятся на два типа: первый — Электронная налоговая служба: после входа перейдите в модуль «Управление возвратом экспортных налогов»，внешнеэкономические предприятия выбирают вход «Предварительная декларация на возврат экспортных налогов для внешнеэкономических предприятий»，производственные предприятия — вход «Предварительная декларация на освобождение от уплаты и возврат налогов для производственных предприятий»，второй — Единое окно для внешнеэкономической деятельности: подать декларацию через соответствующий вход для своего типа предприятия в разделе «Возврат экспортных налогов». Офлайн обслуживание доступно только при подаче бумажных документов в специализированное окно по возврату экспортных налогов отделения налогового обслуживания по месту регистрации предприятия.
Для случаев возникновения отклонений нужно заранее подготовить план действий: если онлайн не удается найти вход，сначала проверьте，была ли проведена регистрация права на возврат экспортных налогов，если нет，можно подать заявку на открытие права в модуле «Я хочу заниматься налоговыми процедурами» Электронной налоговой службы，если при декларации появляется сообщение об ошибке，нужно немедленно связаться с ответственным инспектором налогового органа по вопросам возврата экспортных налогов для проверки информации в документах или прав доступа в систему.
После проведения предварительной декларации и успешной проверки системой нужно подать официальную декларацию в течение 5 рабочих дней，одновременно сохранить все документы для возможной проверки，чтобы гарантировать правильное завершение полного цикла декларации в соответствии с требованиями.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Предварительная декларация на возврат экспортных налогов основана на ключевой информации из таможенной декларации. Если в таможенной декларации указаны неверные данные, такие как код товара, дата экспорта, цена ФОБ и другие поля, это напрямую приведет к неуспешной проверке предварительной декларации. Предприятие должно проверить информацию через модуль «Поиск таможенных деклараций» в Едином окне для внешнеэкономической деятельности в течение 3 рабочих дней после закрытия таможенной процедуры.
Если обнаружены ошибки, нужно обратиться в таможню с заявкой на отмену и повторную подачу декларации до проведения предварительной декларации, чтобы избежать отказа в предварительной декларации из-за неверной информации в таможенной декларации, что приведет к задержке официальной декларации и даже повлияет на ход проверки возврата экспортных налогов в дальнейшем. Кроме того, для таможенных деклараций на экспорт через трансграничную электронную коммерцию по модели B2B нужно гарантировать точное указание режимов контроля таможенной службы, таких как «9710», «9810», иначе система предварительной декларации сразу признает документы не соответствующими требованиям.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Сроки предварительной декларации на возврат экспортных налогов напрямую влияют на налоговую стратегию предприятия. Если не провести предварительную декларацию в течение 45 дней после экспорта, предприятие не сможет воспользоваться льготой по вычету налога на добавочную стоимость из суммы входных налогов, и даже нужно будет вернуть уже вычтенную сумму входного налога. Для операций экспорта в Евросоюз с применением политики отсрочки уплаты НДС при предварительной декларации нужно одновременно подать документ о регистрации отсрочки уплаты НДС, иначе система признает эту операцию внутренней реализацией товаров с уплатой налога, что увеличит налоговые расходы предприятия.
Кроме того, база для расчета налогов при предварительной декларации различается для внешнеэкономических предприятий и производственных предприятий: для внешнеэкономических предприятий базой является сумма, указанная в налоговом счете-фактуре по добавочной стоимости, для производственных предприятий — цена ФОБ. Нужно проверить точность базы расчета налогов до проведения предварительной декларации, чтобы избежать отклонения в сумме возврата налогов из-за неверного расчета.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При проведении предварительной декларации на возврат экспортных налогов нужно одновременно подать электронный скан документа о получении платежа. Для операций, оплачиваемых в кросс-фронтовом юанях, нужно предоставить скриншот извещения о получении и выплате платежа из системы CIPS, чтобы гарантировать совпадение потока денежных средств и потока документов.
Если предприятие получает платежи через оффшорный счет, нужно провести регистрацию оффшорного счета в соответствии с требованиями до проведения предварительной декларации, иначе налоговый орган признает эту операцию подозрительной и запустит процедуру налогового запроса, что приведет к задержке возврата налогов. Кроме того, для операций, при которых платежи получаются позже, чем через 180 дней после экспорта, нужно подать документ о регистрации отсрочки получения платежа при предварительной декларации, иначе система автоматически признает эту операцию операцией без получения платежа и приостановит проверку возврата налогов.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
После проведения предварительной декларации на возврат экспортных налогов предприятие должно собрать и архивировать все документы, включая таможенную декларацию, налоговый счет-фактур по добавочной стоимости, экспортный договор, накладную, документ о получении платежа и другие. Срок хранения документов составляет 5 лет.
При проверке особое внимание уделяется подлинности документов, представленных при предварительной декларации. Если обнаружены поддельные документы, исправления или несовпадение четырех потоков, предприятию сразу отменяют право на возврат экспортных налогов и требуют вернуть уже возвращенные средства.
Кроме того, нужно сохранить скриншот записи о проверке системой при предварительной декларации как ключевой документ для дальнейшей проверки. Если система выдает сообщение об ошибке при проверке, нужно немедленно связаться с налоговым органом для получения объяснения об ошибке, чтобы избежать признания операции подозрительной при проверке.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Условия оплаты в экспортном договоре должны совпадать с документом о получении платежа, представленным при предварительной декларации. Если в договоре предусмотрен способ оплаты по аккредитиву, при предварительной декларации нужно подать электронную копию аккредитива, чтобы гарантировать совпадение условий оплаты и направления потока денежных средств из документа о получении платежа.
Если в договоре предусмотрен пункт о форс-мажорных обстоятельствах, при предварительной декларации нужно указать, не вызвано ли задержка получения платежа форс-мажорными обстоятельствами, чтобы избежать признания операцией не соответствующей требованиям получения платежа налоговым органом. Кроме того, для экспортируемых товаров, связанных с интеллектуальной собственностью, при предварительной декларации нужно подать документ о регистрации защиты интеллектуальной собственности в таможне, иначе налоговый орган признает эту операцию подозрительной и запустит процедуру проверки.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Информация из накладной, представленная при предварительной декларации на возврат экспортных налогов, должна полностью совпадать с информацией из грузовой накладной в таможенной декларации. Если отправитель, получатель или количество товаров в накладной не совпадают с данными в таможенной декларации, это приведет к неуспешной проверке предварительной декларации. Предприятие должно проверить информацию из накладной и таможенной декларации в течение 2 рабочих дней после выдачи накладной.
Если обнаружены ошибки, нужно немедленно связаться с судовым агентством для исправления накладной, чтобы избежать задержки предварительной декларации из-за неверной информации в накладной. Кроме того, для товаров, доставляемых с пересадкой, нужно предоставить информацию из грузовой накладной транзитного порта, чтобы гарантировать возможность отслеживания всей логистической цепочки, чтобы система предварительной декларации не признала операцию операцией с отсутствующей информацией.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Сроки предварительной декларации на возврат экспортных налогов напрямую влияют на оборот денежных средств предприятия. Если предварительная декларация задерживается, это приведет к задержке зачисления средств возврата налогов и увеличит затраты предприятия на финансирование поставщиков.
Предприятие может связать этап предварительной декларации с планом оборота запасов в цепочке поставщиков: провести предварительную декларацию в течение 10 рабочих дней после погрузки экспортируемых товаров на судно, чтобы гарантировать, что средства возврата налогов и средства на пополнение запасов образуют замкнутый цикл. Кроме того, для операций с несколькими партиями экспорта можно использовать режим массовой предварительной декларации, чтобы повысить эффективность декларации и избежать влияния задержки декларации одной партии на оборот денежных средств всей цепочки поставщиков.