Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие налоги и сборы касаются всего процесса экспорта через агентство? Каковы конкретные правила расчета и требования к соблюдению нормативов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель небольшого производственного предприятия в Шанхае, специализирующегося на мебели для отдыха на открытом воздухе. В прошлом месяце мы только что подписали договор об экспорте через агентство с Zhongshen.
Ранее при самостоятельном экспорте мы переплатили почти 30 тысяч юаней из-за неясностей в налоговом учете, кроме того, это вызвало предупреждение о налоговой проверке, и до сих пор я тревожусь по этому поводу. На прошлой неделе мы отправили через агентство 2 контейнера 40HQ в Гамбург (Германия).
Связанный менеджер упомянул о морских перевозках, страховых взносах, экспортном налоговом возврате, трансграничном НДС и других расходах, которые агентство собирает и перечисляет за нас, но я совершенно не понимаю, как рассчитываются эти налоги и сборы, какие из них должны нести мы, является ли базой для расчета экспортного налогового возврата сумма на счете-фактуре по НДС, выданной фабрикой, или цена по условию FOB, есть ли скрытые налоговые риски или дополнительные расходы. Я совершенно не уверен в этом, прошу вас детально разобрать все эти вопросы.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Сначала нужно четко разделить на два основные вида налогов и сборов при экспорте через агентство: трансграничные налоги и сборы，которые агентство собирает и перечисляет за вас，и экспортный налоговый возврат. В традиционной модели самостоятельного экспорта большинство малых и средних производственных предприятий из-за незнакомства с правилами трансграничного налогообложения часто совершают ошибки при объявлении условия поставки，что приводит к переплате по таможенным пошлинам，либо не подают заявку на отсрочку уплаты НДС вовремя，что увеличивает блокировку средств. Ваша переплата в размере 30 тысяч юаней относится именно к таким случаям.
При экспорте через агентство необходимо сначала зафиксировать базу для расчета: базой для расчета экспортного налогового возврата является сумма без учета НДС на специальном счете-фактуре по НДС，выданном фабрикой，а не цена по условию FOB，ставка возврата применяется согласно ставке возврата для товара，соответствующей таможенному коду. Трансграничный НДС и таможенные пошлины，которые агентство собирает и перечисляет за вас，рассчитываются на основе таможенной стоимости，утвержденной таможенными органами. Вы можете отложить срок уплаты налогов и сборов до этапа продажи，подав заявку на отсрочку уплаты НДС в Евросоюзе，что снизит расходы на блокировку средств.
Кроме того，нужно строго соблюдать границы нормативов: сбор и перечисление налогов и сборов агентством должны подтверждаться четкими документами，чтобы избежать налоговой проверки из-за "несоответствия четырех потоков". Вы можете потребовать предоставления первичных документов，таких как таможенные квитанции，счета-фактуры по НДС，для каждого платежа，и проверять соответствие деталей налогов и сборов с таможенными декларациями и коносаментами каждый квартал.
Например，для ваших 2 контейнеров 40HQ при подаче заявки на отсрочку уплаты НДС в Евросоюзе вы можете отложить уплату трансграничного НДС в размере около 12%，что эквивалентно разблокировке почти 140 тысяч юаней оборотных средств，а совокупные расходы можно снизить на 3-4%.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
При экспорте через агентство таможенная стоимость, утвержденная таможенными органами, является основным основанием для расчета трансграничных налогов и сборов. Необходимо обратить особое внимание на поле "Условие поставки" в таможенной декларации: если заявляется цена по условию FOB, таможенные органы включат морские перевозки и страховые взносы в таможенную стоимость при расчете таможенных пошлин и трансграничного НДС; если заявляется цена по условию CIF, то базой расчета будет напрямую цена по условию CIF.
Необходимо избегать ошибок в расчете налогов и сборов из-за неверного указания условия поставки. Если допущена ошибка в заявлении, нужно подать заявку на исправление до выпуска груза таможенными органами, в противном случае возникнет спор по вопросу определения стоимости, и возможно потребуется уплатить дополнительные налоги и сборы, а также пеню. Кроме того, в таможенной декларации по экспорту через агентство должно быть указано "Таможенное оформление через агентство", в противном случае экспорт будет признан самостоятельным, что повлияет на последующее заявление на налоговый возврат.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Планирование трансграничного налогообложения при экспорте через агентство должно основываться на двойной компенсации "налоговой разницы" и "валютной разницы": для рынка Евросоюза можно использовать политику отсрочки уплаты НДС, отложив срок уплаты трансграничного НДС из этапа импорта до этапа конечной продажи, что эквивалентно получению беспроцентных оборотных средств; для рынка Юго-Восточной Азии можно оптимизировать условия в договоре с агентством относительно сбора и перечисления налогов и сборов, включая часть вычетных налогов и сборов в расходы, чтобы снизить нагрузку от налога на прибыль предприятий. Обратите внимание, что для подачи заявки на отсрочку уплаты НДС необходимо выполнить условия: груз должен напрямую попасть в таможенный склад Евросоюза или конечный покупатель является предприятием Евросоюза, а также нужно заранее подать заявку на регистрацию в налоговые органы страны назначения, в противном случае вы не сможете воспользоваться преимуществами этой политики.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Границы соблюдения нормативов при сбору и перечислении налогов и сборов по экспорту через агентство должны строго соответствовать принципу "соответствия четырех потоков": поток средств (налоги и сборы, выплачиваемые предприятием агентству), поток счетов-фактур (документы на сбор налогов и сборов, выданные агентством), поток груза (товары, указанные в таможенной декларации) и поток договоров (условия по налогам и сборам в договоре об экспорте через агентство) должны полностью совпадать. Необходимо избежать того, чтобы агентство переложило налоги и сборы других клиентов на ваше предприятие.
Вы можете потребовать от агентства предоставления первичных документов, таких как платежные документы по каждому платежу, таможенные квитанции, и проводить сверку налогов и сборов каждый квартал, чтобы убедиться в четкости направления потока средств. Кроме того, если используется трансграничный платеж в юанях (CIPS), необходимо четко указать в комментарии к платежу "Сбор и перечисление налогов и сборов по экспорту через агентство", чтобы избежать признания движения средств необычным.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Расчет экспортного налогового возврата при экспорте через агентство должен строго соответствовать принципу "тот, кто выдает счет-фактуру, получает возврат": на специальном счете-фактуре по НДС, выданном фабрикой, должно быть указано "Товары для экспорта через агентство", а получателем счета-фактуры должно быть агентство. Агентство должно подать заявку на налоговый возврат в налоговые органы от своего имени, затем перечислить сумму возврата вашему предприятию. Обратите внимание, что срок подачи заявки на налоговый возврат до 30 апреля следующего года после даты экспорта, указанной в таможенной декларации.
Если заявка подается с опозданием, вы не сможете воспользоваться льготой на налоговый возврат. Кроме того, налоговые органы проверят соответствие четырех потоков при рассмотрении заявки на налоговый возврат по экспорту через агентство. Если обнаружен несоответствие документов, будет направлено запрос на уточнение, поэтому нужно заранее подготовить записи производства фабрики, договоры купли-продажи и другие документы, чтобы избежать задержки возврата.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Расчет налогов и сборов при экспорте через агентство должен включаться в точную модель расчета расходов цепочки поставок, при этом нужно комплексно учитывать налоговые расходы, расходы на логистику, колебания валютных курсов и другие факторы: например, при выборе условия поставки CIF морские перевозки и страховые взносы можно включить в таможенную стоимость, снизив базу расчета таможенных пошлин и трансграничного НДС. Однако если валютный курс сильно колеблется, можно зафиксировать будущий валютный курс, чтобы компенсировать риск валютной разницы.
Кроме того, можно оптимизировать условия разделения налоговых расходов в договоре с агентством, переложив часть трансграничных налогов и сборов на иностранного покупателя, чтобы снизить совокупные расходы вашего предприятия. Обратите внимание, что условия разделения налоговых расходов должны быть четко указаны в торговом договоре, чтобы избежать споров из-за неясностей в условиях.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Условия по налогам и сборам в договоре об экспорте через агентство должны четко определять правила расчета налогов и сборов, способ разделения расходов, права и границы ответственности при сбору и перечислении налогов и сборов: например, нужно четко указать, что агентство отвечает только за сбор и перечисление налогов и сборов, подтвержденных вашим предприятием. Если агентство допустило ошибку в расчете, что привело к переплате налогов и сборов, агентство несет ответственность за возмещение ущерба; если ошибка в расчете налогов и сборов возникла из-за неверных данных, предоставленных вашим предприятием для таможенного оформления, ваше предприятие несет соответствующую ответственность.
Кроме того, в договоре нужно четко указать срок перечисления средств налогового возврата и ответственность за нарушение условий, чтобы избежать блокировки средств налогового возврата агентством. Обратите внимание, что условия по налогам и сборам в договоре должны соответствовать налоговым законодательствам Китая и страны назначения, в противном случае они будут признаны недействительными.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
При расчете налогов и сборов по логистическим операциям при экспорте через агентство нужно обратить особое внимание на нештатные налоги и сборы, такие как плата за задержку контейнера и плата за задержку груза в порту: если груз задерживается в порту назначения более периода бесплатного хранения, возникает плата за задержку груза в порту. Если агентство не уведомит ваше предприятие вовремя, это приведет к увеличению налоговых расходов.
В договоре об экспорте через агентство нужно четко указать срок уведомления о нештатных налогах и сборах по логистике и способ разделения этих расходов: например, если плата за задержку груза в порту возникла из-за не вовремя уведомления агентством, то она несет агентство; если плата возникла из-за не вовремя организованного таможенного оформления вашим предприятием, то она несет ваше предприятие. Кроме того, вы можете потребовать от агентства предоставления детального списка налогов и сборов по логистике, включая длительность периода бесплатного хранения, ставки платы за задержку контейнера и другие данные, чтобы заранее составить бюджет расходов.