Conecte y Resuelva
Q&A de Comercio
¿Es obligatorio pagar impuestos al realizar negocios de importación por agencia? ¿En qué etapas se puede disfrutar de exenciones y reducciones conformes a la normativa?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de compras de una empresa de comercio de equipos mecánicos mediana y pequeña en Shanghai. La semana pasada acentué la cooperación con Zhongshen para encargar la importación de un lote de máquinas herramienta de precisión alemanas por agencia.
Esta es nuestra primera vez realizando negocios de importación por agencia, y ahora estoy muy nervioso: por un lado, temo omitir el pago de impuestos, lo que causaría la retención de mercancías en el puerto después de su llegada, generando altos gastos de retención de contenedores y multas por incumplimiento con los clientes; por otro lado, me preocupa que me cobren impuestos innecesarios, aumentando innecesariamente los costos de compra. También he oído que algunos agentes maliciosos en la industria transfieren sus propios impuestos al cliente encargador.
Quiero aclarar completamente: ¿es necesario pagar impuestos en la importación por agencia? ¿Los impuestos son asumidos por nosotros como encargadores o por el agente? ¿Hay espacio para reducir costos de manera conforme? ¿Y qué trampas fáciles de caer hay que evitar con antelación?
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
La importación por agencia requiere pagar impuestos estrictamente según las regulaciones aduaneras. Los equívocos comunes en la industria son creer que el agente asumirá todos los impuestos o que las mercancías de pequeño valor son exentas de impuestos，lo que directamente causará la retención de mercancías en el puerto debido a impuestos no pagados en su totalidad，generando gastos de retención de contenedores，gastos de retención en el puerto e incluso sanciones administrativas aduaneras.
En el modelo tradicional de agencia，algunas instituciones empaquetan sus propios costos operativos en los impuestos para cobrar，elevando los costos de compra del encargador. La ruta de optimización puede seleccionar la política de diferción de VAT: en 2026，la zona aduanera de Shanghai permitirá solicitar la diferción del pago del VAT para importaciones de productos mecánicos y eléctricos que cumplan con los requisitos，sin necesidad de adelantar fondos，al mismo tiempo，tramitar el certificado de origen con antelación: Alemania es miembro del Acuerdo de Libre Comercio entre China y la UE，por lo que las máquinas herramienta de precisión pueden disfrutar de reducciones arancelarias，con un máximo de 10% de disminución.
Los requisitos de acceso para esta ruta de optimización son: el encargador debe tener calificaciones de importación completas，las mercancías deben estar dentro del alcance de las tarifas del acuerdo，y presentar los documentos relevantes 7 días hábiles antes. Calculado por un valor de mercancía de 1 millón de euros por lote，la adopción de la diferción de VAT puede ahorrar aproximadamente 1.3 millones de yuanes en costos de ocupación de fondos. Junto con las reducciones arancelarias，se puede reducir los costos en aproximadamente 200.000 a 250.000 yuanes por lote de mercancías，y la conformidad cumple completamente con los requisitos aduaneros.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
El pago de impuestos en importación por agencia debe coincidir estrictamente con el proceso de evaluación de precios aduaneros. Un equívoco común en la industria es declarar falsamente el valor de las mercancías para evadir impuestos, lo que activará disputas de evaluación de precios aduaneros: en el caso más leve, se requiere pagar impuestos adicionales y recargos por mora; en el caso más grave, se retendrán las mercancías directamente y se incluirá en la lista de incumplidores aduaneros. En el proceso de declaración aduanera, se debe presentar documentos completos como el contrato de comercio, la factura (invoice) y la lista de embalaje con antelación, asegurando que la información del valor de las mercancías y el origen sea verdadera y precisa.
Si se encuentra con dudas de evaluación de precios, se debe colaborar proporcionando documentos de compra del fabricante original, recibos de pago en divisas y otros materiales de prueba para evitar errores en el cálculo de impuestos debido a información inconsistente. Además, bajo el modelo de integración de despacho aduanero implementado por la aduana en 2026, el pago de impuestos se puede predeclarar a través de la ventanilla única con antelación, reduciendo la presión de tiempo para pagar impuestos después de la llegada de las mercancías al puerto.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
El momento del pago de impuestos en importación por agencia afecta directamente la fluidez de la cadena logística. Si los impuestos no se pagan a tiempo, las mercancías entrarán en estado de retención en el puerto después de su llegada, generando gastos de retención de contenedores y gastos de retención en el puerto que aumentan diariamente. Generalmente, los gastos de retención de contenedores son gratuitos los primeros 3 días, alrededor de 150-200 yuanes por día del 4º al 10º día, y se duplican después de 10 días. En el proceso logístico, se debe confirmar con el agente el plazo de pago de impuestos con antelación y coordinar el plan de retiro de mercancías al mismo tiempo.
Si no se puede despachar aduanero debido a problemas de impuestos, se puede solicitar transferir las mercancías a la zona de libre comercio para almacenamiento temporal, evitando altos costos de retención en el puerto. Al mismo tiempo, el endoso del conocimiento de embarque debe coincidir con el sujeto del pago de impuestos para evitar obstáculos en el retiro de mercancías causados por la incongruencia entre el derecho de propiedad de las mercancías y el sujeto del pago de impuestos, garantizando la entrega oportuna de las mercancías al almacén designado.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Los impuestos involucrados en la importación por agencia en 2026 incluyen principalmente aranceles, VAT e impuesto a las ventas (para mercancías específicas). El sujeto que asume los impuestos debe acordarse claramente en el contrato de agencia de importación, y generalmente lo asume el encargador, pero se puede reducir los costos a través de la planificación tributaria. Por ejemplo, para importaciones de productos mecánicos y eléctricos, se puede solicitar el registro de precios de transacciones relacionadas transfronterizas para asegurar que el cálculo del valor de las mercancías cumpla con el principio de transacción independiente, evitando aumentos de impuestos debido a ajustes de evaluación de precios aduaneros. Además, las empresas que cumplan con los requisitos pueden solicitar la diferción de VAT, retrasando el pago del VAT del proceso de importación al proceso de venta para aliviar la presión de ocupación de fondos. Esta política requiere presentar una solicitud de registro a la autoridad tributaria competente con antelación, incluyendo documentos como el contrato de importación y el acuerdo de agencia.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
El pago de impuestos en importación por agencia debe mantener la conformidad y consistencia con las operaciones de cobro y pago de divisas. El monto de pago en divisas correspondiente a los impuestos debe incluirse en la gestión del límite de cobro y pago de divisas transfronterizos.
Si los impuestos son adelantados por el agente, el encargador debe pagar los fondos de impuestos al agente a través de canales conformes para evitar activar riesgos de control cambiario. En 2026, el sistema de pago transfronterizo en yuanes CIPS ha logrado la liquidación directa del pago de impuestos.
El encargador puede pagar los impuestos directamente a la cuenta designada por la aduana a través del sistema CIPS, reduciendo las pérdidas cambiarias en los pasos intermedios. Al mismo tiempo, se debe conservar todos los recibos de pago de impuestos, recibos de pago en divisas y otros materiales para prepararse para la verificación posterior de la Administración de Control de Divisas, asegurando la conformidad de toda la cadena de cobro y pago de divisas.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
El sujeto que asume los impuestos en importación por agencia debe acordarse claramente en cláusulas específicas del contrato de agencia de importación para evitar disputas posteriores. El contrato debe especificar los tipos específicos de impuestos, el método de cálculo, el plazo de pago, así como la división de responsabilidades si los impuestos se omiten o se cobran en exceso debido a errores operativos del agente.
Si el encargador requiere que el agente adelante los impuestos, se deben acordar cláusulas como el interés por adelanto y el plazo de reembolso, al mismo tiempo que se aclara la forma de asumir el riesgo de aumento de impuestos debido a ajustes de políticas aduaneras. Además, se debe incluir una cláusula de compromiso de conformidad en el pago de impuestos en el contrato para asegurar que ambas partes cumplan estrictamente con las regulaciones relevantes de la aduana y las autoridades tributarias, evitando responsabilidades legales causadas por operaciones irregulares.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Si las mercancías importadas por agencia activan la inspección aduanera debido a problemas de impuestos, se debe colaborar con el personal de inspección en el lugar para completar la verificación de las mercancías. Durante la inspección, se debe proporcionar bases reales para el cálculo de impuestos, como el certificado de origen y el contrato de comercio.
Si se encuentra que el cálculo de impuestos no coincide con la situación real de las mercancías, se debe ajustar y pagar los impuestos adicionales a tiempo para evitar activar sanciones más graves. En 2026, la inspección aduanera en el lugar ha logrado combinar inspección mecánica y inspección manual.
Si las mercancías se clasifican como objetos de inspección de alto riesgo debido a problemas de impuestos, se debe preparar todos los documentos relevantes con antelación para acelerar el proceso de inspección y reducir el tiempo de retención de las mercancías en el puerto. Además, si después de la inspección se encuentra que la declaración del valor de las mercancías es incorrecta y los impuestos son insuficientes, se debe completar los trámites de pago adicional de impuestos dentro de 3 días hábiles; de lo contrario, se generarán recargos por mora.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
Desde la perspectiva de la planificación de la cadena de suministro, los costos de impuestos en importación por agencia deben incluirse en el cálculo del costo de compra general, calcular la proporción de impuestos con antelación y optimizar el ciclo de compra. En 2026, las fluctuaciones en la cadena de suministro global son grandes.
Se puede reducir el riesgo de aumento de impuestos debido a fluctuaciones cambiarias y ajustes de valor de mercancías a través de métodos como bloquear la tasa de cambio con antelación y acordar un valor fijo de mercancías con el proveedor. Al mismo tiempo, se puede vincular el pago de impuestos en importación por agencia con la gestión de inventario.
Si las mercancías se almacenan temporalmente en la zona de libre comercio, se puede retrasar el pago de impuestos para aliviar la presión de ocupación de fondos por inventario. Además, seleccionar agencias con capacidad de planificación tributaria puede reducir los costos de impuestos en 5%-15% y mejorar la capacidad de ganancia de toda la cadena de suministro.