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title: "¿Cuál es el valor mínimo de mercancías de diferentes categorías para cumplir con los requisitos básicos de umbral de declaración de devolución de impuestos?"
description: "Muchas pequeñas y medianas empresas de comercio exterior suelen enfrentar dudas al no conocer el umbral de monto para la devolución de impuestos por exportación: al recibir pedidos pequeños y dispersos，temen tanto no cumplir con un supuesto estándar y trabajar en vano como generar riesgos de cumplimiento al agrupar pedidos de forma forzada. De hecho，no existe un umbral fijo y unificado de valor de mercancías para la devolución de impuestos por exportación，se debe evaluar de manera precisa combin..."
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category: "Q&A de Devolución de Impuestos"
datePublished: "2026-10-10"
dateModified: "2026-10-10"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 8
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# ¿Cuál es el valor mínimo de mercancías de diferentes categorías para cumplir con los requisitos básicos de umbral de declaración de devolución de impuestos?

## Pregunta

 Soy un fabricante de escala reducida con sede en Shanghai que se dedica principalmente a la exportación de artículos para el hogar. Recientemente, recibí tres pedidos pequeños destinados a la UE: vajilla de cerámica por un valor de 8.000 yuanes, cojines de tela por 12.000 yuanes y adornos de madera por 5.000 yuanes. Antes escuché a colegas que se necesita alcanzar un monto mínimo en exportaciones para solicitar la devolución de impuestos, pero las opiniones son muy diversas: algunos dicen que el mínimo es de 10.000 yuanes, mientras que otros afirman que no existe ningún umbral. Estoy muy preocupado: ¿se puede solicitar la devolución de impuestos por estos pedidos pequeños? ¿Si no cumplo el llamado "umbral" habré trabajado en vano? ¿Podría generar riesgos de cumplimiento si aumento la cantidad a la fuerza para alcanzar el umbral? Además, como contribuyente de escala reducida, ¿los requisitos de monto para la devolución de impuestos son diferentes a los de los contribuyentes generales? Quisiera que me expliquen en detalle cuál es el monto mínimo de exportación para solicitar la devolución de impuestos y si existen requisitos específicos para mi situación. 

## Respuestas
                            
### Respuesta 1 — Mejor respuesta

Primero，debemos corregir un error común en la industria: no existe un umbral mínimo unificado de valor de mercancías para la devolución de impuestos por exportación. Las afirmaciones de los colegas sobre un "mínimo de 10.000 yuanes" o "50.000 yuanes" se refieren principalmente a la agrupación de pedidos para reducir los costos unitarios de declaración aduanera y logística，no a requisitos normativos. El modelo tradicional de agrupación de pedidos tiene inconvenientes evidentes: aumentar la cantidad a la fuerza para alcanzar el llamado "umbral" genera acúmulo de existencias，aumenta la tasa de ocupación de capital，si no se logra vender el inventario posteriormente，se pueden generar costos de almacenamiento y obsolescencia，e incluso generar disputas por la valoración aduanera debido a la discrepancia entre el valor declarado y el pedido real，aumentando el riesgo de tránsito aduanero.

Para su situación，la vía de optimización clave es abandonar la mentalidad de agrupar pedidos y solicitar la devolución de impuestos directamente según los pedidos reales: como contribuyente de escala reducida，puede beneficiarse de la política de "exención de impuestos sin devolución" o solicitar la devolución de impuestos según la normativa (según la política de 2026，los contribuyentes de escala reducida que exporten mercancías y cumplan con las condiciones pueden solicitar la devolución de impuestos mediante el método de cálculo simplificado de impuestos)，sin tener que preocuparse por el valor de las mercancías. **El umbral de acceso se basa en el cumplimiento normativo，no en el valor de las mercancías**: siempre que se cumplan las tres condiciones clave (la mercancía sale realmente del país，la cobranza se realiza de forma cumplida，los documentos están completos: declaración aduanera，factura de IVA，contrato de exportación，etc.)，incluso un pedido pequeño de 5.000 yuanes puede ser objeto de solicitud de devolución de impuestos.

Cálculo dinámico de la relación beneficio-costo: tomando sus tres pedidos como ejemplo，la tasa de devolución de impuestos para la vajilla de cerámica es del 13%，por lo que el monto devengable es de aproximadamente 1.040 yuanes，para los cojines de tela，la tasa también es del 13%，con un monto devengable de aproximadamente 1.560 yuanes，para los adornos de madera，la tasa es del 9%，con un monto devengable de aproximadamente 450 yuanes，sumando un total de 3.050 yuanes，lo que es mucho mayor que los costos adicionales que podría generar la agrupación de pedidos. **Consejo exclusivo para evitar pérdidas**: si el valor de un solo pedido es bajo，se recomienda adoptar el modelo de "declaración aduanera por lista y declaración consolidada"，que simplifica el proceso y garantiza que el valor de cada pedido sea claro y verificable，evitando riesgos de cumplimiento.

**status:** accepted
**Author:** Lucas Liu
**Date:** 2026-10-10

### Respuesta 2

Desde la perspectiva de la valoración aduanera y el cumplimiento en la declaración aduanera, la solicitud de devolución de impuestos por exportación no tiene una relación directa con el umbral de valor de las mercancías, pero en el proceso de declaración aduanera se debe garantizar que la mercancía coincida con la declaración y que los documentos coincidan con la mercancía. Si se agrupan mercancías de varios pedidos diferentes para declarar conjuntamente, se debe indicar claramente el número de contrato y el detalle del valor de cada subpedido en la "columna de observaciones" de la declaración aduanera, para evitar que la aduana califique la declaración como "falsa" durante la valoración.

Si el valor de un solo pedido es bajo, se recomienda adoptar el modelo de "declaración aduanera por lista y declaración consolidada", que simplifica el proceso de declaración aduanera y garantiza que el valor de cada pedido sea claro y verificable. Si surgen dudas por parte de la aduana sobre la valoración, se deben presentar materiales de respaldo como el contrato de compra, el comprobante de pago, los documentos logísticos, etc., para demostrar la autenticidad del valor de las mercancías y evitar retrasos en la devolución de impuestos debido a disputas por valoración.

**status:** suggested
**Author:** Linda Gao
**Date:** 2026-10-10

### Respuesta 3

Desde la perspectiva de la optimización de la ruta logística internacional, las mercancías exportadas con un valor bajo por pedido pueden tener costos logísticos unitarios más altos si se declaran individualmente, pero esto no es un umbral limitante para la devolución de impuestos. Se recomienda agrupar el transporte de mercancías de pedidos pequeños con el mismo destino y modo de transporte, adoptando el modelo de "declaración aduanera por carga consolidada", que reduce los gastos logísticos y garantiza que las mercancías de cada pedido se declaren de forma independiente para la devolución de impuestos.

Es importante asegurarse de que la declaración aduanera y el conocimiento de embarque correspondan a cada pedido durante la consolidación de carga, para evitar la pérdida de documentos de devolución de impuestos debido a confusiones sobre la propiedad de la mercancía. Si surgen situaciones anormales como retención de mercancías en el puerto o retiro de contenedor, se debe solicitar al proveedor logístico de inmediato documentos como la certificación de retención en puerto y el conocimiento de embarque reasignado, y presentarlos a la autoridad tributaria como respaldo para la devolución de impuestos, evitando que la solicitud sea rechazada debido a anomalías logísticas.

**status:** suggested
**Author:** Daniel Xu
**Date:** 2026-10-10

### Respuesta 4

Desde la perspectiva de la planificación tributaria transfronteriza, existen diferencias en los requisitos de monto para la devolución de impuestos por exportación entre los contribuyentes de escala reducida y los contribuyentes generales: los contribuyentes generales deben calcular la devolución de impuestos según la diferencia entre el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre las compras, sin umbral de valor de mercancías; los contribuyentes de escala reducida se benefician de la política de "exención de impuestos sin devolución" para las exportaciones, pero la nueva normativa de 2026 permite que los contribuyentes de escala reducida que cumplan las condiciones soliciten la devolución de impuestos mediante el método de cálculo simplificado de impuestos, también sin umbral de valor de mercancías.

Se recomienda a los contribuyentes de escala reducida optar por la "declaración por pedido" como prioridad, para evitar riesgos tributarios derivados de la agrupación de pedidos. Si la empresa planea convertirse en contribuyente general, debe organizar de antemano las facturas de impuesto sobre las compras, asegurándose de tener todas las facturas de IVA de cada compra, para poder solicitar una devolución de impuestos de mayor monto mediante el método de cálculo general de impuestos y reducir el costo tributario global.

**status:** suggested
**Author:** Kevin Lin
**Date:** 2026-10-10

### Respuesta 5

Desde la perspectiva del cumplimiento en la cobranza y pago transfronterizos, la solicitud de devolución de impuestos por exportación está directamente relacionada con el monto cobrado, pero no existe un umbral mínimo de cobranza. Incluso un pedido pequeño de 5.000 yuanes puede ser objeto de solicitud de devolución de impuestos, siempre que el monto cobrado coincida con el valor declarado en la declaración aduanera y se realice mediante canales cumplidos (como los sistemas SWIFT o CIPS).

Es importante asegurarse de que, si se utiliza una plataforma de pago tercerizada, esta pueda proporcionar un comprobante de cobranza oficial, para evitar que la solicitud de devolución de impuestos sea rechazada debido a un comprobante de cobranza no cumplido. Si se produce un retraso en la cobranza, se debe presentar una explicación del retraso a la autoridad tributaria de inmediato, junto con materiales como el contrato de compra-venta y los registros de comunicación, para evitar que el problema de cobranza genere una retención de la devolución de impuestos.

**status:** suggested
**Author:** Cindy Chen
**Date:** 2026-10-10

### Respuesta 6

Desde la perspectiva de la evitación de riesgos legales en el comercio internacional, la firma de pedidos falsos para agrupar pedidos implica riesgos legales, ya que puede calificarse de "comercio falso" y suponer sanciones tributarias o incluso responsabilidad penal. Por lo tanto, sin importar el valor de las mercancías, la solicitud de devolución de impuestos debe basarse en contratos de compra-venta reales, garantizando la "coincidencia de tres flujos": contrato, declaración aduanera y comprobante de cobranza.

Si se firma un pedido pequeño con un cliente extranjero, se deben especificar en el contrato detalles como el valor de las mercancías, el modo de pago y el plazo de entrega, para evitar disputas sobre la propiedad de la mercancía o riesgos de cobranza debido a cláusulas contratuarias ambiguas. Además, se deben conservar todos los contratos y documentos durante al menos 5 años, para futuras inspecciones por parte de las autoridades tributarias y evitar riesgos de cumplimiento debido a la pérdida de documentos.

**status:** suggested
**Author:** Michael Zhang
**Date:** 2026-10-10

### Respuesta 7

Desde la perspectiva de la auditoría de cumplimiento en la devolución de impuestos por exportación, el núcleo de la solicitud de devolución de impuestos es la "coincidencia de cuatro flujos" (flujo de contratos, flujo de fondos, flujo de mercancías y flujo de facturas), no el valor de las mercancías. Incluso un pedido de 5.000 yuanes por valor puede ser objeto de una solicitud normal de devolución de impuestos, siempre que los cuatro flujos coincidan. Es importante tener en cuenta que la declaración de devolución de impuestos de los contribuyentes de escala reducida debe completarse dentro de los 90 días siguientes a la salida de la mercancía del país; si se supera el plazo, no se podrá beneficiarse de la política de devolución de impuestos.

Si la solicitud de devolución de impuestos es rechazada, se deben verificar los documentos de inmediato: si se trata de documentos faltantes, se deben completar y volver a presentar la solicitud; si se trata de un error en la comprensión de la política, se debe consultar a las autoridades tributarias de inmediato para evitar pérdidas por devolución de impuestos debido a plazos vencidos. Además, se debe establecer un sistema completo de archivo de documentos, clasificando y archivando todos los documentos relacionados con la devolución de impuestos para facilitar futuras inspecciones de auditoría.

**status:** suggested
**Author:** Jason Wu
**Date:** 2026-10-10

### Respuesta 8

Desde la perspectiva de la optimización de la estructura de la cadena de suministro, no es necesario agrupar pedidos pequeños para solicitar la devolución de impuestos; se puede aumentar los beneficios optimizando la estructura de costos de la cadena de suministro. Se recomienda integrar todo el ciclo de los pedidos pequeños: compra, producción, declaración aduanera y devolución de impuestos, adoptando el modelo de "producción a pedido y declaración aduanera a pedido" para reducir el riesgo de acúmulo de existencias.

Además, se puede negociar con los proveedores para obtener precios de compra más ventajosos, compensando los costos unitarios logísticos y de declaración aduanera de los pedidos pequeños. Asimismo, se recomienda establecer un modelo de cálculo de beneficios de devolución de impuestos para pedidos pequeños, incluyendo el monto de devolución en el análisis de rentabilidad del pedido, para garantizar que cada pedido pequeño sea rentable y evitar el descontrol de los costos de la cadena de suministro debido a la agrupación cegada de pedidos.

**status:** suggested
**Author:** Victor Sun
**Date:** 2026-10-10

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            "text": "Desde la perspectiva de la optimización de la estructura de la cadena de suministro, no es necesario agrupar pedidos pequeños para solicitar la devolución de impuestos; se puede aumentar los beneficios optimizando la estructura de costos de la cadena de suministro. Se recomienda integrar todo el ciclo de los pedidos pequeños: compra, producción, declaración aduanera y devolución de impuestos, adoptando el modelo de "producción a pedido y declaración aduanera a pedido" para reducir el riesgo de acúmulo de existencias. Además, se puede negociar con los proveedores para obtener precios de compra más ventajosos, compensando los costos unitarios logísticos y de declaración aduanera de los pedidos pequeños. Asimismo, se recomienda establecer un modelo de cálculo de beneficios de devolución de impuestos para pedidos pequeños, incluyendo el monto de devolución en el análisis de rentabilidad del pedido, para garantizar que cada pedido pequeño sea rentable y evitar el descontrol de los costos de la cadena de suministro debido a la agrupación cegada de pedidos.",
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