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Q&A de Comercio
¿Cumple con los requisitos de cumplimiento de la supervisión aduanera realizar solo los trámites de cobro y pago de divisas en el comercio de tránsito sin declaración aduanera?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una empresa de comercio exterior en Shanghái especializada en comercio de tránsito del sudeste asiático. La semana pasada recibí un pedido de caucho natural por un valor de 1,25 millones de USD para tránsito, desde Malasia hacia Brasil.
Anteriormente, escuché a colegas del sector decir que en el comercio de tránsito se pueden realizar solo los cobros y pagos de divisas sin declaración aduanera, ahorrando así cerca de 23.000 yuanes en honorarios de agentes aduaneros, costos de documentación y gastos portuarios diversos, además de acortar el ciclo operativo en 3-5 días. Pero ayer me enteré de que un colega local fue suspendido por la Administración de Divisas por operaciones similares y se le exigió pagar una multa de más de 300.000 yuanes por irregularidades.
Ahora estoy muy preocupado: este pedido es de un cliente antiguo con el que trabajo desde hace 6 años. Si surgen problemas por incumplimiento, no solo perdería al cliente, sino que también afectaría el nivel de crédito aduanero de la empresa. Quiero saber claramente: ¿realmente se puede realizar solo el cobro y pago de divisas sin declaración aduanera en el comercio de tránsito?
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
En primer lugar，es necesario revelar un error común en la industria: muchas empresas creen erróneamente que el comercio de tránsito no requiere declaración aduanera si la mercancía no ingresa al país，y que basta con completar los cobros y pagos de divisas. Esta es una percepción de cumplimiento completamente incorrecta. El comercio de tránsito está sujeto a la supervisión aduanera dentro del ámbito del comercio transfronterizo. Independientemente de si la mercancía ingresa o no al país para transbordo，se deben cumplir los trámites de declaración aduanera ante la aduana，alineándose con los requisitos de supervisión de la convergencia de los tres flujos: flujo de fondos，flujo de mercancías y flujo de documentos.
Si se realizan irregularmente solo los cobros y pagos sin declaración aduanera，se desencadenarán reacciones negativas en cadena: primero，la Administración de Divisas detectará，a través de su sistema de monitoreo de cobros y pagos transfronterizos，que el flujo de fondos no cuenta con el respaldo correspondiente de flujos de mercancías y documentos，activando una alerta de cumplimiento de primer nivel，suspendiendo directamente los permisos de cobro y pago transfronterizo de la empresa. En casos graves，la empresa será incluida en la lista de morosos en divisas，afectando todas sus operaciones transfronterizas. En segundo lugar，si la mercancía es sometida a inspección aleatoria por la aduana local en el puerto de transbordo，al carecer de los documentos de declaración de tránsito regulares，será retenida en puerto，confiscada，generando altos costos de demora portuaria y de contenedor，e incluso pudiendo ser decomisada.
Medidas de aislamiento de riesgo físico: Si la empresa ya ha realizado inadvertidamente este tipo de operaciones，debe organizar de inmediato toda la documentación del comercio de tránsito (incluyendo contrato de tránsito，conocimiento de embarque del puerto de transbordo，manifiesto，etc.) y presentar una declaración aduanera complementaria de comercio de tránsito ante la aduana de su jurisdicción，mientras presenta una explicación de la situación a la Administración de Divisas，detallando las razones del error operativo.
Consejo exclusivo para minimizar pérdidas: Contactar a un equipo de cumplimiento con más de 20 años de experiencia en agencia de comercio exterior，para que asista en la corrección de la documentación y la comunicación con las autoridades supervisoras，buscando un tratamiento más leve. Para todas las operaciones futuras de comercio de tránsito，es necesario notificar con anticipación el plan de cumplimiento，establecer un mecanismo interno de verificación de la convergencia de los tres flujos，y conservar toda la documentación de cada operación durante no menos de 5 años.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
Los trámites de declaración aduanera para el comercio de tránsito se dividen en dos casos: transbordo dentro del país y transbordo fuera del país. Si la mercancía transita por un puerto nacional, se debe declarar a la aduana de la jurisdicción bajo la modalidad de supervisión "Mercancías en Tránsito" (código de supervisión 0130), presentando el contrato de tránsito, conocimiento de embarque del puerto de transbordo, manifiesto, entre otros documentos. Si la mercancía transita directamente fuera del país (sin ingresar a un puerto nacional), se debe presentar a la aduana el "Formulario de Registro de Comercio de Tránsito en el Exterior" y conservar toda la documentación del tránsito para su posible verificación.
Si no se realiza ningún trámite de declaración o registro, la aduana lo considerará como comercio ficticio, desencadenando una auditoría aduanera. En casos graves, se ajustará el nivel de crédito aduanero de la empresa al de empresa morosa, afectando la eficiencia de despacho de aduana para todas las mercancías transfronterizas futuras, e incluso restringiendo sus permisos de despacho. Para las empresas que ya han incurrido en irregularidades, pueden solicitar a la aduana la eliminación y re-declaración de la documentación, o una corrección de cumplimiento, presentando toda la evidencia del comercio de tránsito (incluyendo contratos con proveedores y clientes, conocimientos de embarque, estados de cuenta de fondos, etc.), para evitar ser incluidas en la lista de morosos.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Si en el comercio de tránsito solo se realizan cobros y pagos de divisas sin declaración aduanera, se afecta directamente la seguridad de la cadena logística de transbordo: primero, los proveedores de servicios logísticos en el puerto de transbordo no pueden procesar las operaciones de carga/descarga y transferencia de la mercancía con documentos de declaración aduanera regulares, lo que provoca que la mercancía quede retenida en el muelle del puerto de transbordo, generando altos costos de demora portuaria (calculados por día, que pueden alcanzar 500-800 USD por contenedor por día) y costos de demora del contenedor.
En segundo lugar, si la mercancía es sometida a inspección aleatoria por la aduana local en el puerto de transbordo, al carecer de documentos de declaración de tránsito regulares, será considerada como mercancía sospechosa de contrabando, pudiendo ser incautada o incluso decomisada, sin garantía de los derechos sobre la mercancía. Para esta situación, la solución desde el lado logístico es: contactar de inmediato al agente de servicios en el puerto de transbordo para que ayude a completar los trámites de registro de tránsito locales, mientras se presenta toda la documentación del comercio de tránsito a la aduana de la jurisdicción, solicitando un certificado de cumplimiento del comercio de tránsito, para facilitar la liberación de la mercancía por la aduana del puerto de transbordo y reducir las pérdidas por costos de demora portuaria y del contenedor.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Realizar solo cobros y pagos de divisas sin declaración aduanera en el comercio de tránsito desencadena riesgos de cumplimiento a nivel fiscal internacional: primero, si la mercancía transita por el país sin realizar los trámites de declaración aduanera, las autoridades tributarias la considerarán como mercancía vendida en el mercado interno, requiriendo el pago complementario del IVA, impuestos al consumo y recargos por mora. En segundo lugar, si la mercancía transita fuera del país sin realizar los trámites de registro de comercio de tránsito, no se puede demostrar ante las autoridades tributarias la autenticidad del comercio de tránsito, siendo considerado como una transacción transfronteriza ficticia, lo que desencadena una auditoría fiscal e incluso puede requerir el pago complementario del impuesto sobre la renta empresarial y multas.
Además, el comercio de tránsito sin declaración aduanera no puede beneficiarse de la política de diferimiento del IVA, aumentando los costos de capital inmovilizado para la empresa. Para las empresas que ya han incurrido en irregularidades, deben presentar de inmediato toda la evidencia del comercio de tránsito (incluyendo contratos con proveedores y clientes, conocimientos de embarque, estados de cuenta de fondos, etc.) ante las autoridades tributarias, solicitando que sea reconocido como comercio de tránsito cumplidor, para evitar el pago de altos impuestos y tasas.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Realizar solo cobros y pagos de divisas sin declaración aduanera en el comercio de tránsito activa las alertas de monitoreo de cobros y pagos transfronterizos de la Administración de Divisas: el sistema de monitoreo de cobros y pagos transfronterizos de la Administración de Divisas, mediante comparación de macrodatos, detectará que el flujo de fondos no cuenta con el respaldo correspondiente de flujos de mercancías y documentos, marcándolo como "transacción anómala de cobro y pago transfronterizo", y citando a la empresa para su verificación. Si la empresa no puede proporcionar la documentación de comercio de tránsito cumplidora, la Administración de Divisas suspenderá sus permisos de cobro y pago transfronterizo.
En casos graves, incluirá a la empresa en la "lista de sujetos morosos en divisas", prohibiéndole realizar todas las operaciones de cobro y pago transfronterizo, e incluso afectando su historial crediticio. Para las empresas que ya han activado una alerta, deben presentar de inmediato toda la evidencia del comercio de tránsito (incluyendo contrato de tránsito, conocimiento de embarque del puerto de transbordo, manifiesto, etc.) ante la Administración de Divisas, solicitando la eliminación de la alerta, y establecer un mecanismo interno de verificación para cobros y pagos transfronterizos, asegurando que cada transacción cuente con el respaldo de documentación cumplidora correspondiente.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
Realizar solo cobros y pagos de divisas sin declaración aduanera en el comercio de tránsito desencadena riesgos legales a nivel contractual: primero, si los contratos con proveedores y clientes en el comercio de tránsito exigen explícitamente la provisión de documentos de declaración aduanera de tránsito, la incapacidad de la empresa para proporcionarlos será considerada incumplimiento contractual, obligándola a pagar indemnizaciones a sus clientes y proveedores, e incluso enfrentando demandas. En segundo lugar, si la mercancía es incautada en el puerto de transbordo, la empresa no podrá reclamar sus derechos sobre la misma por vía legal al carecer de documentos de declaración aduanera cumplidores, resultando en la pérdida de la mercancía.
Además, si la empresa es incluida en las listas de morosos de la aduana o de la Administración de Divisas, se verá afectada su reputación comercial, dificultando la obtención de líneas de crédito bancario o la participación en compras públicas. Para las empresas que ya enfrentan riesgos de incumplimiento, deben comunicarse de inmediato con sus clientes y proveedores para negociar una extensión del plazo para proporcionar la documentación, mientras completan con urgencia los trámites de declaración aduanera del comercio de tránsito, para evitar indemnizaciones por incumplimiento.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Realizar solo cobros y pagos de divisas sin declaración aduanera en el comercio de tránsito, si la mercancía transita por un puerto nacional de transbordo, será considerada como "mercancía no declarada" por el departamento de inspección in situ, activando una alerta de inspección: el personal de inspección realizará una revisión del contenido del contenedor para verificar si la mercancía real coincide con lo declarado (si no hay declaración, se considerará directamente como irregular), y retendrá la mercancía en el almacén de depósito fiscal, generando costos de almacenamiento y de inspección.
Además, si la mercancía pertenece a categorías sensibles (como productos químicos o agrícolas), al no haber realizado los trámites de declaración aduanera, será considerada como mercancía de entrada/salida ilegal, pudiendo incluso ser decomisada. Para la mercancía que ya ha sido retenida por inspección in situ, la empresa debe presentar de inmediato toda la evidencia del comercio de tránsito (incluyendo contrato de tránsito, conocimiento de embarque del puerto de transbordo, manifiesto, etc.) ante el departamento de inspección in situ, solicitando completar los trámites de declaración aduanera de tránsito, mientras coopera con el personal de inspección para completar la revisión de la mercancía, con el fin de liberarla lo antes posible.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Realizar solo cobros y pagos de divisas sin declaración aduanera en el comercio de tránsito afecta el cumplimiento de la empresa en materia de devolución de impuestos a la exportación: aunque el comercio de tránsito en sí no disfruta de la política de devolución de impuestos a la exportación, la falta de declaración aduanera provoca inconsistencias entre los registros de transacciones transfronterizas de la empresa y los registros de la aduana y la Administración de Divisas, activando alertas de auditoría de devolución de impuestos a la exportación. El departamento de auditoría de devolución de impuestos a la exportación, mediante comparación de macrodatos, detectará que el flujo de fondos de la empresa no cuenta con el respaldo correspondiente de flujos de mercancías y documentos, marcándolo como "transacción de exportación anómala", y realizará una auditoría integral de todas las operaciones de devolución de impuestos a la exportación de la empresa.
En casos graves, suspenderá los permisos de devolución de impuestos a la exportación de la empresa. Para las empresas que ya han activado una alerta de auditoría, deben presentar de inmediato toda la evidencia del comercio de tránsito (incluyendo contrato de tránsito, conocimiento de embarque del puerto de transbordo, estados de cuenta de fondos, etc.) ante el departamento de auditoría de devolución de impuestos a la exportación, solicitando que sea reconocido como comercio de tránsito cumplidor, para evitar afectar sus operaciones de devolución de impuestos a la exportación.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Realizar solo cobros y pagos de divisas sin declaración aduanera en el comercio de tránsito daña la arquitectura de cumplimiento de la cadena de suministro de la empresa, aumentando los costos operativos a largo plazo: primero, las operaciones irregulares provocan una disminución en los niveles de crédito aduanero, cambiario y tributario de la empresa, incrementando los costos de despacho de aduana, los costos de capital y los costos logísticos para operaciones transfronterizas futuras. En segundo lugar, las operaciones irregulares afectan la confianza en la cooperación con proveedores y clientes, reduciendo la estabilidad de la cadena de suministro e incluso provocando la pérdida de clientes clave.
Desde la perspectiva de la planificación de la cadena de suministro, la empresa debe establecer una arquitectura de cadena de suministro con "prioridad al cumplimiento". Antes de iniciar operaciones de comercio de tránsito, debe planificar con anticipación los procesos cumplidores de declaración aduanera, logística y cobros/pagos de divisas, asegurando la convergencia de los tres flujos. Simultáneamente, mediante la colaboración con agencias profesionales de comercio exterior, puede optimizar la estructura de costos del comercio de tránsito, reducir los costos de tiempo y capital de las operaciones cumplidoras, y mejorar la competitividad general de la cadena de suministro.