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Q&A de Comercio
¿Qué riesgos principales se ocultan en toda la cadena del comercio de tránsito? ¿Qué eslabones clave deben revisar las empresas?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy una empresa de comercio exterior especializada en exportación de productos de maquinaria y equipos. La semana pasada en una reunión de la industria, un colega de Dongguan me contó que el mes pasado, un pedido de lámparas LED que transitaron por Singapur fue retenido por aduanas estadounidenses por problemas de cumplimiento del certificado de origen, y solo en gastos de demora portuaria e indemnización al cliente perdió más de 80,000 yuanes.
Ahora acabo de aceptar un pedido de 120 compresores de aire desde China continental a Estados Unidos vía tránsito por Malasia, nunca antes había operado comercio de tránsito, estoy muy nervioso y temeroso de caer en alguna trampa. Me gustaría preguntar: desde diferentes perspectivas como flujo de fondos, control de derechos de propiedad, transporte logístico y declaración de cumplimiento, ¿qué riesgos fáciles de pasar por alto se ocultan en el comercio de tránsito? Si ocurre alguna anomalía, ¿hay alguna forma rápida de controlar pérdidas?
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Muchas empresas de comercio exterior cometen un error común al realizar comercio de tránsito: creen erróneamente que basta con que el agente de carga emita el conocimiento de embarque del país de tránsito，ignorando el estándar de tránsito sustancial que exigen las aduanas，es decir，que la mercancía debe completar operaciones físicas como desconsolidación，cambio de contenedor y reetiquetado en el país de tránsito，no solo cambiar documentos en papel.
Si se comete este error，se desencadenan reacciones negativas en cadena: por ejemplo，las aduanas de Estados Unidos，la Unión Europea y otros países pueden detectar el 'tránsito falso' mediante datos de manifiesto，posicionamiento satelital y otros medios，reteniendo directamente la mercancía，generando altos gastos de demora portuaria y almacenamiento，en casos graves，la empresa será incluida en la lista negra de incorformidad aduanera，con restricciones para comerciar con ese país durante 3-5 años，e incluso enfrentando multas del 20%-50% del valor de la mercancía.
En cuanto a medios físicos de aislamiento de riesgos，se debe seleccionar en el país de tránsito un agente de almacenamiento local con calificaciones formales，exigiendo que proporcione documentos completos como el certificado de registro de tránsito emitido por aduanas del país de tránsito，recibo de almacenamiento y inventario，fotos de cambio de contenedor，etc。asegurando que la mercancía cumpla con los requisitos de tránsito sustancial，simultáneamente，evitar utilizar 'agentes de fachada' sin calificación para operar el proceso de tránsito.
Plan exclusivo de control de pérdidas: contratar anticipadamente un seguro exclusivo de riesgos de tránsito para comercio de tránsito que cubra riesgos de retención aduanera，demoras portuarias，daños a mercancías，etc。además，se debe firmar con el agente de tránsito un acuerdo de protección de derechos de propiedad，estableciendo claramente que si ocurre una anomalía de retención aduanera，el agente debe asistir dentro de 72 horas para gestionar el retorno a un tercer país o la venta local，comprimiendo al máximo el ciclo de control de pérdidas.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
En el comercio de tránsito, el riesgo más fácil de desencadenar en la declaración aduanera es la controversia de valoración y sanción por cumplimiento del 'tránsito falso'. Muchas empresas, para reducir costos, solo emiten el conocimiento de embarque del país de tránsito a través del agente de carga, sin completar la operación de tránsito sustancial en el país de tránsito. Cuando las aduanas lo descubren mediante comparación de manifiestos y verificación de trayectoria satelital, determinan que la transacción es una exportación directa, exigiendo el pago complementario de aranceles de exportación e IVA, y simultáneamente desencadenan una auditoría aduanera posterior.
Si la empresa no puede proporcionar comprobantes de almacenamiento, inventario y cambio de contenedor del país de tránsito, también será multada con el 10%-30% del valor de la mercancía, e incluso catalogada como empresa de monitoreo prioritario de aduanas, donde todas las declaraciones posteriores serán inspeccionadas. Además, la declaración aduanera de comercio de tránsito debe marcar claramente las palabras 'comercio de tránsito'; si se llena incorrectamente como 'comercio general', causará desajuste en la recepción y pago de divisas, desencadenando una verificación de cumplimiento de la administración de divisas.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
Los riesgos logísticos del comercio de tránsito se concentran principalmente en el control de derechos de propiedad y respuesta a anomalías en los nodos de tránsito. Primero, el riesgo de 'rollo' y sobrecapacidad en el puerto de tránsito: si el puerto de tránsito experimenta congestión y la mercancía se demora más de 7 días, se generan altos gastos de demora de contenedor y puerto; si no se sigue oportunamente, la mercancía será subastada por aduanas del puerto de tránsito.
Segundo, el riesgo de transferencia de derechos de propiedad: muchas empresas endosan directamente el conocimiento de embarque al comprador final durante el tránsito, sin retener comprobantes de control de derechos de propiedad del agente de tránsito; si el comprador final rechaza el pago, la empresa no puede retener la mercancía a través del agente de tránsito. Además, si no se verifica la autenticidad del sello durante el cambio de contenedor en tránsito, la mercancía podría ser sustituida o dañada, sin poder reclamar al agente de carga. Se recomienda seleccionar en el puerto de tránsito un agente de carga con almacenamiento propio, firmar un plan de contingencia para anomalías logísticas, estableciendo claramente que si la demora portuaria excede 3 días se debe iniciar el proceso de reubicación o retorno.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Los riesgos fiscales del comercio de tránsito involucran principalmente la fijación de precios en transacciones transfronterizas entre partes relacionadas y el cumplimiento BEPS (erosión de la base imponible y traslado de beneficios). Muchas empresas realizan tránsito a través de compañías relacionadas en zonas de baja tributación, reteniendo ganancias en estas zonas. Si la fijación de precios no cumple el principio de plena competencia, por ejemplo, si el margen de tránsito es demasiado alto o bajo, las autoridades fiscales determinarán que es una transferencia de ganancias, desencadenando una investigación anti-elusión fiscal, exigiendo el pago complementario del impuesto sobre la renta empresarial y recargos, y simultáneamente requiriendo la presentación de documentación contemporánea de transacciones entre partes relacionadas; si no se puede proporcionar, se impondrán multas.
Además, si el comercio de tránsito involucra pagos de comisiones a empresas no residentes y no se retiene y paga el impuesto sobre la renta retenido según lo establecido, las autoridades fiscales impondrán una multa equivalente al monto del impuesto adeudado, y esa comisión no será deducible del impuesto sobre la renta empresarial. Se recomienda que la fijación de precios de tránsito referencie márgenes razonables de la industria, reteniendo informes de evaluación de precios de terceros.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Los riesgos de cumplimiento de fondos del comercio de tránsito se concentran principalmente en la coherencia lógica de la recepción y pago de divisas y la estandarización de mensajes. Muchas empresas, al recibir y pagar divisas, no proporcionan documentación completa del comercio de tránsito, como el conocimiento de embarque del país de tránsito, comprobantes de almacenamiento y contratos de compraventa, siendo la administración de divisas determinar que es 'comercio falso', suspendiendo los permisos de recepción y pago de divisas de la empresa.
Segundo, el llenado incorrecto de mensajes SWIFT o CIPS, por ejemplo, no marcar las palabras 'transit trade', causará que los fondos sean congelados por bancos extranjeros, requiriendo pruebas adicionales de cumplimiento para descongelarlos. Además, al utilizar cuentas offshore para recepción y pago de fondos de comercio de tránsito, si los flujos de la cuenta no coinciden con la documentación comercial, el banco offshore cerrará la cuenta, impidiendo retirar los fondos. Se recomienda que antes de la recepción y pago de divisas, se envíe anticipadamente la documentación completa a la administración de divisas para pre-auditoría, asegurando un ciclo lógico cerrado en la recepción y pago de divisas.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Los riesgos legales del comercio de tránsito involucran principalmente las cláusulas blandas en cartas de crédito y la validez legal de la transferencia de derechos de propiedad. Muchos compradores finales establecen cláusulas blandas en la carta de crédito, por ejemplo, requiriendo 'proporcionar certificado de origen emitido por aduanas del país de tránsito', y como el país de tránsito generalmente no puede emitir este certificado, la empresa no puede negociar el pago. Segundo, si el acuerdo de transferencia de derechos de propiedad en el comercio de tránsito no aclara los derechos y responsabilidades del agente de tránsito, por ejemplo, no estipula que el agente debe asistir para retener los derechos de propiedad hasta el pago del comprador, si el comprador rechaza el pago, la empresa no podrá recuperar la mercancía.
Además, si la legislación del país de tránsito tiene disposiciones especiales sobre la transferencia de derechos de propiedad en comercio de tránsito, por ejemplo, requiere realizar notarización, si no se realiza, el acuerdo de transferencia de derechos de propiedad será considerado inválido. Se recomienda que antes de firmar la carta de crédito, se revisen todas las cláusulas, eliminando las cláusulas blandas que no se puedan cumplir, y simultáneamente firmar con el agente de tránsito un acuerdo de protección de derechos de propiedad notarizado.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Los riesgos de inspección in situ del comercio de tránsito se concentran principalmente en los eslabones de inspección aduanera del puerto de tránsito y el puerto de destino. Durante la inspección en el puerto de tránsito, si el empaque e identificación de la mercancía no cumplen con los requisitos de tránsito del país de tránsito, por ejemplo, no llevar la etiqueta temporal de tránsito del país de tránsito, se requerirá corrección, generando altos gastos de desconsolidación y corrección, e incluso prohibiendo el tránsito.
Durante la inspección en el puerto de destino, si aduanas descubre que la identificación de origen de la mercancía no coincide con la documentación de tránsito, por ejemplo, aún conserva la etiqueta de origen de China, será determinado como tránsito falso y la mercancía será retenida. Además, durante la inspección, si no se puede verificar la autenticidad del sello, aduanas sospechará que la mercancía fue sustituida, requiriendo una inspección completa de desconsolidación, generando altos costos. Se recomienda que durante el cambio de contenedor en tránsito, se filme en video completo la colocación del sello, retener el número y fotos del sello, y simultáneamente en el puerto de destino presentar anticipadamente a aduanas la documentación completa del comercio de tránsito, solicitando pre-auditoría.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
Los riesgos de empaque del comercio de tránsito involucran principalmente la seguridad y cumplimiento de la mercancía durante el tránsito y transporte. Si la mercancía es peligrosa, por ejemplo, baterías de litio en productos de maquinaria y equipos, y no utiliza empaque UN para mercancías peligrosas según lo requerido por el país de tránsito y el país de destino, será retenida por aduanas del puerto de tránsito, requiriendo reempaque, generando altos costos de empaque y demora portuaria.
Segundo, si el empaque de humedad y refuerzo de la mercancía es inadecuado, durante el cambio de contenedor en tránsito ocurrirán daños fácilmente, causando que el comprador rechace la mercancía y generando costos de devolución. Además, si no se proporciona el informe MSDS requerido, el agente logístico del puerto de tránsito no puede procesar el registro de tránsito, impidiendo que la mercancía transite. Se recomienda que antes del embarque, según los requisitos de empaque del país de tránsito y destino, se seleccione una empresa de empaque calificada, y simultáneamente se retengan versiones electrónica y física del informe MSDS.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Los riesgos de reembolso de impuestos del comercio de tránsito involucran principalmente confundir la declaración de reembolso de impuestos entre comercio de tránsito y comercio general. Muchas empresas declaran erróneamente el reembolso de impuestos de exportación para mercancías de comercio de tránsito como comercio general, siendo las autoridades fiscales determinar que es un reembolso falso, exigiendo la devolución del monto reembolsado y recargos, y simultáneamente desencadenando una investigación fiscal; si no se puede proporcionar documentación completa del comercio de tránsito, como el conocimiento de embarque del país de tránsito, comprobantes de almacenamiento y contratos de compraventa, se impondrá una multa equivalente al monto reembolsado, e incluso se cancelará la calificación para reembolso de impuestos de exportación.
Además, si el flujo de fondos y flujo de mercancías del comercio de tránsito no coinciden, por ejemplo, si la recepción y pago de fondos no coincide con el monto de compraventa de la mercancía, las autoridades fiscales determinarán una 'inconsistencia en los cuatro flujos', suspendiendo los permisos de declaración de reembolso de impuestos de exportación de la empresa. Se recomienda que antes de la declaración, se aclare que las mercancías de comercio de tránsito no son elegibles para reembolso de impuestos de exportación, procesándolas contablemente por separado, evitando confusión con el comercio general.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Los riesgos de la cadena de suministro del comercio de tránsito involucran principalmente el control de costos en toda la cadena y la racionalidad de la estructura. Muchas empresas no realizan cálculos precisos de los costos completos del comercio de tránsito, como tarifas de almacenamiento, costos de cambio de contenedor y aranceles del puerto de tránsito, resultando en ganancias finales negativas. Segundo, no seleccionan el país de tránsito apropiado, por ejemplo, si las barreras comerciales entre el país de tránsito y el país de destino son altas, causará que la mercancía sea gravada con aranceles elevados por aduanas del país de destino.
Además, la selección inadecuada de términos de comercio del comercio de tránsito, por ejemplo, usar el término FOB sin aclarar la división de responsabilidades del puerto de tránsito, causará que los costos del puerto de tránsito sean asumidos por el vendedor, incrementando costos. Se recomienda que antes de realizar comercio de tránsito, se investigue completamente las políticas comerciales, costos logísticos y aranceles del país de tránsito, seleccionando un país de tránsito que tenga acuerdos de libre comercio con el país de destino, y simultáneamente usar el término CIF para aclarar la división de responsabilidades del puerto de tránsito, incorporando los costos de tránsito al sistema de cotización.