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Q&A de Comercio
¿Es necesario realizar trámites de pago en divisas para el comercio de tránsito? ¿Cuáles son los criterios centrales de juicio para la operación cumplida?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una empresa de comercio exterior en Shanghai que se dedica principalmente al comercio de tránsito con el Sudeste Asiático. Recientemente me he encontrado con un problema que me tiene desesperado: el mes pasado gestionamos un lote de caucho natural que transitaba de Malasia a Alemania. Originalmente queríamos que el comprador alemán pagara directamente al proveedor malasio para ahorrar las pérdidas por diferencia cambiaria y las comisiones bancarias.
Pero cuando declaramos la mercancía en el puerto de tránsito, la aduana cuestionó que el ciclo de transacción no cumpliera con las normas. Actualmente, la mercancía está retenida en el puerto desde hace 3 días, y los gastos de retención y almacenamiento aumentan cada día. Temo tanto ser inspeccionado y sancionado por la Administración de Gestión de Divisas como que la mercancía genere más pérdidas por la retención prolongada.
Ahora estoy completamente confundido y quiero preguntar: ¿Es necesario pagar en divisas para el comercio de tránsito? ¿Hay escenarios de cumplimiento normativo sin necesidad de pago en divisas? ¿Cómo podemos remediar esta situación para minimizar las pérdidas?
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
Primero，es necesario aclarar: el comercio de tránsito no requiere necesariamente pago en divisas. Los equívocos comunes en la industria incluyen dos tipos: primero，creer que todo comercio de tránsito requiere pago en divisas a través de empresas domésticas，segundo，saltarse aleatoriadamente el proceso de pago y permitir que compradores y vendedores se comuniquen directamente para liquidar. Ambas acciones pueden generar riesgos de cumplimiento normativo.
Si se salta el proceso de pago en divisas de forma irregular，se generarán reacciones negativas en cadena: primero，la aduana del puerto de tránsito determinará que se trata de "comercio de tránsito falso" debido a la incongruencia entre el flujo de fondos，el flujo de mercancías y el flujo de documentos en el ciclo de transacción，lo que directamente conduce a la retención de la mercancía en el puerto y la suspensión de la declaración aduanera，posteriormente，la Administración de Gestión de Divisas incluirá la empresa en la lista de objetos de inspección prioritaria，no solo congelará los fondos de las cuentas relacionadas，sino que también reducirá el nivel de crédito de importación y exportación de la empresa，lo que hará que los procesos posteriores como declaración aduanera y pago en divisas sean objeto de un control estricto，afectando el desarrollo normal del comercio de la empresa.
Se deben iniciar inmediatamente medidas de aislamiento de riesgos físicos: presentar al primer momento a la aduana del puerto de tránsito los materiales de respaldo completos del comercio de tránsito，incluyendo el contrato original entre comprador y vendedor，el acuerdo de alquiler de almacén de tránsito y el certificado de transferencia de propiedad de la mercancía，al mismo tiempo，contactar con la Administración de Gestión de Divisas para explicar el contexto de la transacción y solicitar un canal de inspección de cumplimiento normativo temporal，evitando que las sanciones empeoren.
Consejo exclusivo para detener las pérdidas: Para la mercancía ya retenida en el puerto，se puede encargar a una empresa de agencia de comercio exterior profesional que emita una "Carta de Garantía de Cumplimiento Normativo para Comercio de Tránsito"，y solicitar priorariamente la retirada del contenedor y su traslado a un almacén regulado colaborador para evitar que los gastos de retención sigan acumulándose，posteriormente，se debe completar el ciclo cerrado del flujo de fondos. Si realmente no es necesario realizar pago en divisas doméstico，se debe presentar a la Administración de Divisas una declaración escrita de "transferencia directa de divisas recibidas del exterior al proveedor" y el recibo de liquidación bancaria exterior，completar el registro de cumplimiento normativo y eliminar el riesgo por completo.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
El núcleo de la revisión aduanera del comercio de tránsito es el ciclo lógico cerrado de "coincidencia de tres flujos" (flujo de fondos, flujo de mercancías y flujo de documentos). Si se trata de escenarios sin necesidad de pago en divisas, se deben presentar tres tipos de documentos clave a la aduana antes de la declaración: primero, el acuerdo de almacenamiento de tránsito de la mercancía, que debe indicar claramente que la mercancía no ha ingresado al territorio aduanero doméstico y está controlada por el almacén de tránsito durante todo el proceso; segundo, el certificado de liquidación directa entre comprador y vendedor, como el recibo de transferencia bancaria exterior y la instrucción formal de pago; tercero, los documentos completos de transferencia de propiedad, incluyendo el endoso del conocimiento de embarque marítimo y el certificado de transferencia del recibo de almacén de tránsito.
Si no se presentan los documentos mencionados, la aduana determinará directamente que el ciclo de transacción es anormal, lo que activará la eliminación de la declaración y su reenvío o la disputa de valoración. En este caso, se deben completar los materiales dentro de 3 días hábiles; de lo contrario, se iniciará el proceso de auditoría aduanera, la mercancía será retenida temporalmente en el almacén regulado designado, generando gastos adicionales de almacenamiento regulado y multas por retención en el puerto.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
En escenarios de comercio de tránsito sin necesidad de pago en divisas, el control de la propiedad de la mercancía es el punto de riesgo central. Si el comprador exterior paga directamente al proveedor, se debe asegurar que la propiedad de la mercancía en el puerto de tránsito esté controlada por la empresa doméstica durante todo el proceso. Las operaciones específicas incluyen: seleccionar un proveedor de almacenes de tránsito con calificación, firmar un acuerdo de almacenamiento con cláusulas de "bloqueo de propiedad de mercancía" que especifique que no se permitirá la liberación de la mercancía sin el permiso escrito de la empresa doméstica; exigir al proveedor que endose el conocimiento de embarque marítimo al operador del almacén de tránsito designado por la empresa doméstica, en lugar de transferirlo directamente al comprador exterior; al mismo tiempo, se debe confirmar con antelación el período de exención de almacenamiento en el puerto de tránsito.
Si la mercancía necesita almacenarse durante mucho tiempo, se debe solicitar un permiso escrito para extender el período de exención de almacenamiento 7 días antes de su vencimiento, evitando altos gastos de retención de contenedores por vencimiento del período de exención. Si surgen disputas sobre la propiedad de la mercancía, se debe iniciar inmediatamente el almacén de tránsito de reserva, transferir la mercancía al almacén regulado designado y presentar una solicitud de corrección de propiedad de la mercancía a la naviera.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Los escenarios de comercio de tránsito sin necesidad de pago en divisas deben cumplir con los requisitos previos de cumplimiento tributario, es decir, los beneficios generados por la transacción deben declararse y tributarse en el territorio doméstico, o cumplir con el marco de cumplimiento normativo de planificación tributaria transfronteriza. Si el comprador exterior paga directamente al proveedor, la empresa doméstica debe presentar a la autoridad tributaria una "explicación de división de beneficios del comercio de tránsito" que especifique el monto de la tarifa de intermediación o la tarifa de control de propiedad de mercancía que cobra la empresa doméstica, y pagar el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto sobre las empresas según las disposiciones.
Si no se declara según los requisitos, se activará la investigación tributaria por correspondencia, la autoridad tributaria verificará la veracidad de la transacción e incluso la calificará como "ingresos ocultos", imponiendo una multa del 50% del impuesto no pagado hasta 5 veces el monto del impuesto no pagado. Además, si se involucra el riesgo de BEPS (erosión de la base imponible y transferencia de beneficios), se debe presentar una solicitud de acuerdo de precios anticipados a la autoridad tributaria con antelación para evitar disputas tributarias transfronterizas.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Los criterios de determinación de cumplimiento normativo para el comercio de tránsito sin necesidad de pago en divisas deben basarse en las últimas disposiciones de la Administración de Gestión de Divisas de 2026, es decir, la mercancía no ha ingresado al territorio aduanero doméstico, el flujo de fondos no ha pasado por cuentas domésticas y la empresa doméstica solo presta servicios de intermediación o control de propiedad de mercancía. Si se cumplen los criterios mencionados, la empresa doméstica debe presentar a la Administración de Divisas una "Solicitud de Exención de Pago en Divisas para Comercio de Tránsito" dentro de 10 días hábiles después de la finalización de la transacción, adjuntando materiales como certificados de liquidación exterior, acuerdos de tránsito y certificados de propiedad de mercancía.
Después de completar el registro, no es necesario realizar trámites de pago en divisas doméstico. Si se salta el proceso de pago en divisas sin registrarse, la Administración de Divisas incluirá la empresa en el "Registro de Infracciones de Divisas", suspenderá los permisos de recepción y pago de divisas transfronterizos de la empresa. Posteriormente, se debe presentar un informe de corrección y, después de que la verificación sea aprobada, se podrá recuperar la calificación normal de recepción y pago de divisas.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
En escenarios de comercio de tránsito sin necesidad de pago en divisas, se deben clarificar los derechos y obligaciones de todas las partes a través de cláusulas contractuales para evitar riesgos legales. Específicamente, se deben incluir tres tipos de cláusulas centrales en el acuerdo general de comercio de tránsito: primero, la "cláusula de control de propiedad de mercancía", que especifica que la empresa doméstica tiene el control de la mercancía hasta que el comprador exterior complete la entrega y firme el certificado de confirmación de recepción; segundo, la "cláusula de exención de responsabilidad en liquidación", que indica que la empresa doméstica no participa en la liquidación directa entre comprador y vendedor, solo se encarga de la coordinación de intermediación y el control de propiedad de mercancía, y no asume responsabilidad solidaria si surgen disputas de liquidación; tercero, la "cláusula de garantía de cumplimiento normativo", que exige a comprador y vendedor que proporcionen materiales de respaldo veraces y válidos de la transacción.
Si la empresa doméstica sufre pérdidas debido a que la transacción no cumple con las normas, comprador y vendedor deben asumir la responsabilidad de indemnización total. Además, se deben realizar notarías transfronterizas para todos los contratos para evitar que no se pueda presentar prueba cuando surjan disputas legales posteriores.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Los escenarios de comercio de tránsito sin necesidad de pago en divisas no aplican la política de devolución de impuestos para exportaciones. Las empresas domésticas deben distinguir estrictamente las diferencias tributarias entre el comercio de tránsito y el comercio de exportación general. Si una empresa declara erróneamente el comercio de tránsito como comercio de exportación general, se activará la auditoría de devolución de impuestos para exportaciones.
La autoridad tributaria verificará exhaustivamente la coincidencia del flujo de fondos, el flujo de mercancías y el flujo de documentos. Si se encuentra que no cumple con las condiciones de devolución de impuestos, se recuperarán los impuestos ya devueltos y se cobrará un recargo de 0,05% diariamente.
Además, las empresas domésticas deben archivar y registrar separadamente los documentos relacionados con el comercio de tránsito, incluyendo acuerdos de tránsito, certificados de liquidación exterior y certificados de propiedad de mercancía, con un período de conservación no inferior a 5 años. Si no se registra según los requisitos, se afectará el permiso de solicitud de devolución de impuestos para exportaciones posterior de la empresa e incluso se activará la auditoría tributaria.