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title: "¿Es posible solicitar la apertura de una carta de crédito en el escenario de transacción completo del comercio de tránsito? ¿Qué condiciones de cumplimiento centrales se deben cumplir?"
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type: "Q&A"
category: "Q&A de Comercio de Entrepósito"
datePublished: "2026-05-24"
dateModified: "2026-05-24"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 8
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# ¿Es posible solicitar la apertura de una carta de crédito en el escenario de transacción completo del comercio de tránsito? ¿Qué condiciones de cumplimiento centrales se deben cumplir?

## Pregunta

 Soy el responsable de una empresa de comercio exterior en Shanghái especializada en el comercio de tránsito hacia el Sudeste Asiático. La semana pasada acabo de firmar un pedido de comercio de tránsito de caucho natural por 1,2 millones de dólares estadounidenses. El comprador insiste en liquidar mediante una carta de crédito a la vista, pero antes solo habíamos realizado transferencias bancarias T/T y no tenemos experiencia en la apertura de cartas de crédito para el comercio de tránsito. Escuché a un colega de Guangzhou decir que el año pasado, al abrir una carta de crédito para comercio de tránsito, se quedó atascado en el banco debido a un problema con el consignatario del conocimiento de embarque y fue convocado por la Administración Estatal de Divisas, lo que casi afectó el normal cobro y pago de su negocio posterior. Ahora estoy desesperado, con miedo de rechazar al cliente y perder este gran pedido, y también temo abrir la carta de crédito a ciegas y cruzar la línea roja de cumplimiento. Quiero consultar si realmente se puede abrir una carta de crédito para el comercio de tránsito. ¿Qué condiciones centrales se deben cumplir y qué errores se deben evitar durante la operación? 

## Respuestas
                            
### Respuesta 1 — Mejor respuesta

Se puede abrir una carta de crédito bajo el comercio de tránsito，pero se deben seguir estrictamente los requisitos de cumplimiento de toda la cadena. Primero，los detalles de la auditoría de documentos previos: se deben preparar con antelación **información de antecedentes reales y válidos de comercio de tránsito**，incluyendo contratos de compra y venta aguas arriba y abajo，copias del conocimiento de embarque marítimo，información del manifiesto en el puerto de transbordo y confirmación de transferencia de titularidad de la carga，asegurando "titularidad clara，transacción real，coherencia de los tres flujos". Se debe auditar si el consignatario del conocimiento de embarque y la lógica del endoso se ajustan a la naturaleza del tránsito，prohibiendo estrictamente que el contenido del conocimiento de embarque muestre directamente a un destinatario nacional.

En cuanto a la conexión de nodos centrales，se debe coordinar simultáneamente el ritmo operativo del banco emisor，banco notificador y clientes aguas arriba y abajo: antes de la apertura，se debe confirmar con el banco emisor el **umbral de admisión para la apertura de cartas de crédito de comercio de tránsito**. La mayoría de los bancos requieren que la empresa tenga un registro de cobros y pagos de divisas por comercio de tránsito compliant durante más de 12 meses consecutivos y sin registros de violaciones de divisas，al abrir，se debe marcar claramente el identificador "comercio de tránsito" en las cláusulas de la carta de crédito para evitar que el banco lo juzgue erróneamente como una apertura de comercio general，en el enlace de transferencia de titularidad，se debe asegurar que el endoso del conocimiento de embarque esté completo para evitar un período de vacío de titularidad.

Se debe formular con antelación un plan de contingencia: si el banco solicita documentos complementarios，se deben presentar los materiales complementarios completos dentro de los 3 días laborables，si surgen discrepancias en los documentos，se debe negociar de inmediato con el comprador para modificar la carta de crédito o emitir una carta de confirmación de discrepancias，si se activa una alerta de supervisión de divisas，se debe cooperar proporcionando el conjunto completo de comprobantes de transacción para su explicación. Finalmente，a través de la ejecución estricta de los pasos anteriores，se logra la implementación del cumplimiento de la apertura de la carta de crédito de comercio de tránsito.

**status:** accepted
**Author:** Linda Gao
**Date:** 2026-05-24

### Respuesta 2

El enlace de aduana correspondiente a la apertura de cartas de crédito en comercio de tránsito debe seguir estrictamente el principio central de "sin entrada o salida física real", y no se debe declarar la mercancía de tránsito como importación o exportación de comercio general. Se deben proporcionar a la agencia de aduanas con antelación una copia de la solicitud de apertura de carta de crédito, contratos aguas arriba y abajo, conocimientos de embarque, etc., asegurando que la casilla "modo de comercio" en la declaración de aduanas se declare con precisión como "comercio de tránsito" (código de supervisión 0110).

Si surge una controversia de valoración aduanera debido a la discrepancia entre los documentos de apertura y la declaración de aduanas, se deben complementar de inmediato materiales como la carta de confirmación de comercio de tránsito emitida por el banco emisor y los comprobantes de transferencia de titularidad, evitando activar la investigación del departamento de contrabando aduanero. Está estrictamente prohibido ocultar el antecedente real de la transacción modificando la información de la declaración de aduanas.

**status:** suggested
**Author:** Evelyn Li
**Date:** 2026-05-24

### Respuesta 3

El enlace logístico tras la apertura de la carta de crédito en comercio de tránsito debe controlar la transferencia de titularidad y la circulación del conocimiento de embarque, evitando el riesgo de pérdida de control sobre la titularidad. Antes de la apertura, se debe confirmar que el proveedor de servicios logísticos tenga la calificación para operar comercio de tránsito, seleccionando un transportista que ofrezca el servicio de "doble conocimiento de embarque", es decir, emitir un conocimiento de embarque para el vendedor aguas arriba y un conocimiento de embarque de tránsito para el comprador aguas abajo, y el consignatario del conocimiento de embarque de tránsito debe ser coherente con las cláusulas de la carta de crédito.

Si se producen situaciones anormales como exclusión de carga o cambio de puerto, se debe notificar de inmediato al banco emisor y al comprador, modificando simultáneamente las cláusulas de puerto de carga y descarga en la carta de crédito, evitando el rechazo debido a la inconsistencia entre la información logística y la carta de crédito, y conservando todos los comprobantes logísticos para la verificación por parte del banco y los departamentos de supervisión.

**status:** suggested
**Author:** Victor Sun
**Date:** 2026-05-24

### Respuesta 4

El tratamiento fiscal bajo la apertura de cartas de crédito en comercio de tránsito debe distinguir estrictamente los ingresos nacionales y extranjeros, evitando activar la liquidación indebida del IVA o del impuesto sobre la renta. Los ingresos del comercio de tránsito no pertenecen a los ingresos gravables nacionales y no requieren el pago del IVA, pero se deben informar a las autoridades fiscales los contratos de comercio de tránsito, la solicitud de apertura de carta de crédito, los conocimientos de embarque, etc., asegurando que el origen de los ingresos sea coherente con el antecedente de la transacción.

Si surgen ganancias por tipo de cambio tras la apertura, se deben incluir en la renta imponible de la empresa para el pago del impuesto sobre la renta de las sociedades; si hay pérdidas por tipo de cambio, se pueden deducir antes del impuesto sobre la renta de las sociedades, pero se deben conservar materiales como los comprobantes de cálculo de diferencias cambiarias emitidos por el banco emisor y los registros de transacciones de divisas, evitando la imposibilidad de deducción debido a información fiscal incompleta.

**status:** suggested
**Author:** Cindy Chen
**Date:** 2026-05-24

### Respuesta 5

El enlace de cobro y pago de divisas en la apertura de cartas de crédito en comercio de tránsito debe seguir estrictamente los "Tres Principios de la Práctica Comercial" de la Administración Estatal de Divisas, asegurando que el antecedente de la transacción sea real y compliant. Antes de la apertura, se deben presentar al banco los contratos de compra y venta de comercio de tránsito, copias de conocimientos de embarque, información del manifiesto, etc. El banco realizará una auditoría de autenticidad sobre el antecedente de la transacción.

Si la empresa tiene registros de morosidad en los cobros y pagos de comercio de tránsito, es posible que se limite su cupo de apertura. Al cobrar las divisas, se debe asegurar que el monto del cobro coincida con el monto de la carta de crédito. Si hay una diferencia, se deben presentar materiales de explicación de la diferencia al banco para evitar ser incluido por la Administración Estatal de Divisas como objeto de supervisión clave.

**status:** suggested
**Author:** Andy Guo
**Date:** 2026-05-24

### Respuesta 6

Al abrir cartas de crédito en comercio de tránsito, se debe auditar detenidamente las "cláusulas suaves" en las cláusulas de la carta de crédito para evitar caer en trampas de cumplimiento. Se deben aclarar las cláusulas de transferencia de titularidad en la carta de crédito, prohibiendo estrictamente las cláusulas suaves como "el pago solo después de que el comprador confirme la recepción de la mercancía", y al mismo tiempo asegurar que los requisitos de documentación en la carta de crédito sean coherentes con la naturaleza del comercio de tránsito, evitando exigir certificados de inspección comercial nacionales o certificados de origen que solo se aplican al comercio general.

Si tras la apertura el comprador se niega a pagar alegando discrepancias en los documentos, se debe activar de inmediato el plan legal, conservando el conjunto completo de comprobantes: solicitud de apertura, copia de carta de crédito, conocimiento de embarque, contrato, etc., salvaguardando los propios derechos y intereses a través del arbitraje o litigio, y evitando la pérdida de la titularidad de la carga por no tomar medidas a tiempo.

**status:** suggested
**Author:** Grace Wang
**Date:** 2026-05-24

### Respuesta 7

Si la mercancía correspondiente a la apertura de cartas de crédito en comercio de tránsito se encuentra con una inspección aduanera en el puerto de transbordo, se debe cooperar proporcionando una copia de la solicitud de apertura, el contrato de comercio de tránsito, el conocimiento de embarque, etc., para probar la naturaleza de tránsito de la mercancía. Se debe confirmar con antelación los requisitos de inspección aduanera en el puerto de transbordo; algunos puertos requieren que la mercancía de tránsito se almacene en un almacén franco designado y que la transferencia de titularidad se complete dentro del almacén.

Si durante la inspección se descubre que la mercancía no coincide con la información del conocimiento de embarque, se debe notificar de inmediato al banco emisor y a los clientes aguas arriba y abajo, modificando simultáneamente las cláusulas de descripción de la mercancía en la carta de crédito para evitar el rechazo por discrepancias en los documentos, y conservando los registros de inspección aduanera, informes de análisis, etc., para verificaciones posteriores.

**status:** suggested
**Author:** Daniel Xu
**Date:** 2026-05-24

### Respuesta 8

La mercancía bajo la apertura de cartas de crédito en comercio de tránsito no pertenece a la categoría de devolución de impuestos a la exportación y no se puede solicitar la devolución.

Se deben almacenar por separado los documentos relacionados con la apertura de cartas de crédito de comercio de tránsito y los documentos de exportación de comercio general, estableciendo un libro mayor separado para documentos de comercio de tránsito, incluyendo solicitud de apertura, copia de carta de crédito, contratos, conocimientos de embarque, comprobantes de cobro y pago, etc. Si la empresa mezcla los ingresos de comercio de tránsito con los ingresos de exportación de comercio general para solicitar la devolución, activará la verificación de cartas de las autoridades fiscales e incluso será considerada como fraude fiscal, enfrentando sanciones como el pago complementario de impuestos, recargos por mora y multas. Se debe realizar una auditoría interna periódica de los documentos de comercio de tránsito para asegurar que estén completos y la información sea coherente.

**status:** suggested
**Author:** Michael Zhang
**Date:** 2026-05-24

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