タイへの輸出関税は高いですか？税率、政策、戦略の徹底解説

タイへの輸出、関税は到底高いのか？異なる商品の関税率は千差万別で、ゼロ関税の医療機器から80%にも達するオートバイまで、一度の分類ミスが利益損失につながる可能性があります！このガイドでは、タイの関税政策を詳しく解説し、正しい税額計算と戦略を通じて輸出競争力を高める方法をご案内いたします。

一、タイ関税体系概覧

（一）六段階関税制度詳解

タイは現在採用しています六级関税制度、商品の増価部分に基づいて段階的に課税され、具体的には以下の通りです：

• ゼロ関税：医療機器など、ほとんどの工業用原材料と必需品に適用されます。この措置は関連産業の生産コスト削減に役立ち、医療などの重要分野の発展を促進します。
• 1%関税：一部の選定された原材料、電子部品および国際輸送に使用される輸送手段に対して。低関税は関連産業の投資を惹き付け、タイの電子産業の競争力を高めるのに有利です。
• 5%関税：一次製品と資本財に適用されます。適度な関税は国内産業を保護すると同時に、産業発展に過大な負担をかけることもありません。
• 10%関税：中間製品に対するものです。この税率は国内産業の発展と国際市場の需要のバランスを取るのに役立ち、地元での加工と付加価値の向上を促進します。
• 20%関税：完成品に対して課され、自国の製造業を保護し、企業が製品品質と市場競争力を向上させることを奨励することを目的としています。
• 30%及びそれ以上の関税：特別な保護が必要な商品に適用されます。しかしながら、依然として多くの商品の関税が30％を超えており、例えばオートバイ（80％超）、米（52％）、乳製品（216％）などがあります。これらの高関税商品は通常、タイの戦略的または重点的に保護する必要がある産業に属しています。

（二）関税税率範囲

タイの関税率の範囲は 0% から 80% 不等：

• 0%関税：免税商品：タイは一部の商品に免税政策を実施しており、主に以下を含みます：
  • 医療機器：例えば診断・治療機器などは、医療業界の発展を促進しています。
  • 教育用品：例えば教学用機器や教材など、教育事業を支援します。
  • ある種の工業用原材料：輸出製品の生産に使用される原材料は、輸入関税を免除することができ、生産コストを削減することができます。
  • 1% – 5% 関税：
    • 厳選された原材料と部品：例えば一部の電子部品、化学製品など。
    • 国際輸送手段：国際海上輸送に使用される船舶、航空機など。
    • 5% – 10% 関税：一次産品と資本財：例えば非鉄金属、鉱物製品、一部の化学製品など。
    • 10% – 20% 関税：
      • 中間製品と半製品：例えばプラスチック製品、繊維製品、ゴム製品、機械設備。
      • 一部の電子製品：例えば家電製品、コンピューター部品など。
      • 20% – 30% 関税：
        • 完成品と消費財：例えば服装、家具、自動車部品など。
        • 中級消費財：一部の高級電子製品を含む、
        • 30%–80% 関税：高関税商品
          • 自動車及びその完成車輸入：関税は一般的に80%，自国の自動車産業を保護することを目的としています。
          • オートバイ：関税超過80%。
          • アルコール飲料とタバコ：高額の関税と消費税を課し、消費を調節する。
          • 農産物：例えば米（関税52%）、糖類製品などを対象とし、国内農業を保護する。
          • 乳製品：一部の乳製品の関税は高くて216%，自国の乳製品産業を保護する。

          二、中国からタイへの輸出に係る関税政策

          （一）異なる商品の関税税率

          中国からタイへ輸出される商品の関税率は商品のカテゴリーによって異なります：

          • 原材料（関税税率10%-15%）：例えば、特定の化学工業原材料。
          • 半製品（関税税率15%-40%）：例えばある程度まで加工されたが、まだ完成品ではない機械部品。
          • 製品（関税税率30%-60%）：ハイエンド電子製品の完成品は高関税に直面する可能性があります。
          • 商業広告（関税税率40%）：商業的価値を有する広告資料。

          （二）関税計算方法

          タイ税関は三種類の関税計算方法を採用しています：

          • 従価税率：貨物による価値関税を計算します。例えば、貨物価値が10万ドルで、15%の従価税率が適用される場合、関税は1.5万ドルです。
          • 従量税率または従価税率のうち、高い方を適用する：一部の商品については、従量税率を規定すると同時に従価税率も規定し、選択する高い税率徴収。
          • 従量税率：貨物による重量、体積又は数量関税を計算する。石炭、鉱石などの大宗商品に適用される。

          （三）関税優遇政策

          中国からタイへの輸出は複数の関税優遇を受けることができます：

          自由貿易協定（FTA）優遇：

          • 中国-東南アジア諸国連合自由貿易協定（CAFTA）：

          関税譲許：協定によれば、大部分の商品の関税は段階的にゼロに引き下げられる。

          対象商品：農産物、機械設備、電子製品、繊維製品など。

          • その他の協定：タイはまた日本、韓国、オーストラリア、ニュージーランド、インドなどの国と二国間または多国間の自由貿易協定に署名しており、関税削減が含まれています。

          特別経済区と投資促進政策：

          • タイ投資促進委員会（BOI）政策：

          輸入関税の減免：条件に合致する投資プロジェクトについては、輸入する機械設備や原材料に関して関税の免除又は減免を受けることができます。

          税収優遇：企業所得税の減免、増値税の減免などを含む。

          • 東部経済回廊（EEC）：指定区域内において、より優遇的な税収及び関税政策を提供し、ハイテク産業やイノベーション型産業の投資を誘致する。

          関税減免計画：

          • 免税及び還付制度：
            • 保税区：企業が保税区内で輸入した原材料及び部品は、関税を免除され、加工輸出に使用することができる。
            • 税金還付制度：輸入原材料を生産用に使用し、製品を輸出する企業は、関税の還付を申請することができます。

            特定産業を促進する優遇政策：

            • 自動車：新エネルギー自動車産業の発展を促進するため、タイは輸入電気自動車や部品に関する関税を減免し、国内市場の発展を奨励しています。
            • ハイテク製品：タイの産業アップグレードニーズに合致するハイテク製品に対して、関税優遇を提供し、先進的な技術と設備のタイへの導入を促進する。

            農産品関税優遇：

            • 熱帯果物：中国-東南アジア諸国連合自由貿易協定の下で、タイから輸出されるドリアン、マンゴスチン、ドラゴンフルーツなどの熱帯果物の関税が引き下げられまたは免除され、二国間貿易が促進されています。
            • 具体事例：果物の輸入：2018年以降、タイがアセアン諸国から輸入するドリアン、ライチ、ドラゴンフルーツなどの関税は15％～30％から引き下げられました。ゼロ関税，国内市場の供給を豊かにする。

            その他の優遇措置：

            • 関税割当制度：一部の敏感商品について、タイは関税割当制度を実施しており、割当枠内の輸入は低い関税を適用され、割当枠を超える部分は高い関税が適用されます。
            • 最恵国待遇：世界貿易機関（WTO）の規則によれば、すべての加盟国に最恵国関税待遇を提供し、同一の関税率を適用し、差別的な関税を回避しなければならない。

            三、タイへの輸出に係る税費の概要

            （一）増値税及びその他税費

            関税のほか、タイへの輸出には以下の税関手数料がかかります：

            • 付加価値税（VAT）：標準税率：7%輸出商品：増値税税率は0%、企業の追加コストを増やしません。
            • 消費税：主に対象としてタバコ・アルコール製品，価額従価または数量従量で課税することができる。
            • 国内税：消費税を課税する商品に対して、再度課税する10%の消費税。
            • 付加価値税：特定の商品（例えば食品）については、価格に基づく徴収または数量に基づく徴収を行うことができる。

            （二）税費計算の根拠

            計算基礎：輸入税関手数料はすべて 貨物価値（CIF） 計算。

            増値税計算公式：付加価値税=付加価値税税率 7%×(CIF 价+適用関税)

            • 注意：タイへの輸出商品について、消費税率は0%，したがって輸出企業は増値税（ぞうちぜい）のために追加コストを負担する必要がありません。

            消費税と国内税：

            • 消費税：商品の市場価値又は数量に基づきます。
            • 国内税：CIF価格に適用される関税を加えた基礎に、再度10%の消費税を徴収する。

            付加価値税：

            • 商品の具体的な状況により、従価税または従量税で課税する。

            四、タイの輸出商品と関税の関係

            （一）どのような商品に関税を納める必要がありますか

            タイ国内では、一部の商品が輸出時に関税を納付する必要があり、合計が関係します 9 類製品：

            • 大米和糯米白米ともち米：稲穀、白米、もち米など各種形態の米製品。
            • 金属廃棄物：銅くず、アルミニウムくず、鉄くず、鋼くずなどの金属廃棄物および切りくず。
            • 牛類動物皮：加工されていない生牛皮、子牛の皮、水牛の皮など。
            • ヘベアブラジリエンシス（Heveabrasiliensis）：生ゴム、スモークシート、濃縮ラテックスなどの形態の天然ゴム。
            • 木材、製材及び木製品：丸太、製材、木材チップ、木炭、木製工芸品など。
            • 錫及びその製品：未加工の錫鉱石、錫地金、錫粉など。
            • 魚粉：飼料または肥料に用いる魚粉、魚骨粉など。
            • 糸繭と生糸：未加工の蚕の繭、生糸等。
            • 原油及び石油製品：原油、重油、燃料油、潤滑油など。

            （二）輸出管理製品

            タイには現在 45種類の製品 輸出規制の対象となる製品で、輸出税の徴収を要するものを含め、主に以下のような敏感分野に関係します：

            • 軍用物資
            • 核材料
            • 化学品
            • ハイテク製品

            管制措置：

            • 許可証制度：輸出規制製品は申請が必要です输出許可証。企業は申請を提出し、製品情報、用途説明、輸出先などを提供する必要がある。
            • 輸入割当制限：一部の感受性の高い製品に対して、輸入割当を実施し、一定期間内の輸入数量を制限する。
            • 技術的貿易障壁：製品の技術仕様、認証、検査などについて厳格な要求を提出する。企業はこれらの要求を満たす必要があり、製品が円滑にタイ市場に参入できるよう確保しなければならない。
            • アンチダンピング措置：もし輸出製品の価格が正常価値を下回る場合、またはタイ国内産業に損害を与える場合、アンチダンピング税などの措置を講じ、自国産業を保護する可能性があります。

            五、提言と戦略

            • 関税政策を深く理解する：企業はタイの関税税率の変化に密接に注目し、対象商品の具体的な税率と優遇政策を把握すべきです。
            • 自由貿易協定を活用する：十分に活用する中国-東南アジア諸国連合自由貿易協定，申請（しんせい）本，関税の減免を受けることができます。
            • コンプライアンス経営：輸出管理製品については、タイの輸出許可証制度を厳格に遵守し、コンプライアンスを確保します。
            • 原価計算：各種税額を正確に計算し、適正価格を設定し、製品がタイ市場で競争力を確保できるようにする。
            • 市場調査：タイ市場のニーズを把握し、保護された高関税商品に注目し、これらの市場への参入可能性を評価する。

            六、結び

            タイの関税体系は国内産業の保護を体现すると同時に、国際貿易に対して開放的な空間を提供しています。中国企業はタイへの輸出時に、関税政策を十分に理解して活用し、自由貿易協定がもたらす機会を捉え、コンプライアンス経営を確保し、市場競争力を向上させるべきです。

            関税政策を理解することが鍵です！最新のタイ関税体系と優遇措置を把握し、商品が最低コストで税関を通過することを確保しましょう。すぐに行動して、ご相談ください、貴社の輸出事業を全力でサポートいたします！