--- title: "Какие основные моменты обработки НДС стоит учитывать при уплате налогов компаниями, занимающимися агентством по экспорту?" description: "Многие компании，занимающиеся агентством по экспорту，испытывают затруднения с обработкой НДС，декларацией подоходного налога и соблюдением требований при возврате экспортного налога，что часто приводит к нарушениям. Анализируя порядок уплаты налогов в соответствии с политикой 2026 года，мы разъясняем распределение налоговых обязанностей при разных формах агентства，основные моменты декларации на возврат налога и способы предотвращения рисков，помогая предприятиям соблюдать нормы законодательства и сни..." url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/vat-handling-points-for-export-agency-companies.html" language: "ru" type: "Q&A" category: "Вопросы и ответы по экспорту" datePublished: "2026-09-25" dateModified: "2026-09-25" brand: "Zhongshen Trading China" answerCount: 7 --- # Какие основные моменты обработки НДС стоит учитывать при уплате налогов компаниями, занимающимися агентством по экспорту? ## Вопрос Я владелец небольшой торговой компании, которая недавно перешла на деятельность по агентству по экспорту. Недавно мы получили несколько заказов на агентство по экспорту одежды, но совершенно не понимаем вопросы уплаты налогов. На прошлой неделе бухгалтер сказал, что не знает, какой метод исчисления налога использовать при декларации НДС. Также клиент спросил, кто должен подать заявку на возврат экспортного налога — мы или заказчик? Вчера налоговая инспекция позвонила и спросила о декларации подоходного налога от наших агентских доходов — я в панике: боюсь сделать ошибку и получить штраф, а также пропустить какие-либо данные и испортить кредитную историю. Сейчас у меня есть три невыполненных агентских заказа, каждый из которых связан с разными зарубежными клиентами и российскими заводами. Есть ли различия в уплате налогов для них? Я хотел бы обратиться к специалистам: как компания, занимающаяся агентством по экспорту, может уплачивать налоги в соответствии с законодательством и избегать нарушений? ## Ответы ### Ответ 1 — Лучший ответ Ключевой момент при уплате налогов компаниями，занимающимися агентством по экспорту，— четкое распределение налоговых обязанностей и соблюдение установленного порядка. Во-первых，обработка НДС зависит от формы агентства: при использовании «агентства по системе полной выкупа товаров» нужно декларировать НДС как при самостоятельном экспорте，применяя политику освобождения от уплаты，зачета и возврата налога，при «чистом агентстве» нужно уплачивать только НДС в размере 6% от доходов от агентских услуг，а декларацию на возврат налога по экспортируемым товарам подает заказчик. Во-вторых，при декларации подоходного налога нужно учитывать следующее: доходы от агентских услуг включаются в налоговую базу и облагаются налогом на прибыль организаций по ставке 25% (малые и средние предприятия могут воспользоваться льготами)，при трансграничных агентских операциях нужно проверить，соответствует ли деятельность условиям освобождения от удержания налога с нерезидентов，чтобы избежать двойной уплаты налогов. В части возврата экспортного налога при чистом агентстве компания должна помочь заказчику подготовить документы: таможенную декларацию，агентское соглашение，специальный счет на НДС и другие бумаги，а заявку на возврат налога подает сам заказчик，при агентстве по системе полной выкупа товаров компания подает заявку самостоятельно，при этом необходимо обеспечить **совпадение четырех потоков** (договорный，налоговый (счетов)，логистический и денежный)，чтобы избежать отказа из-за несоответствия документов. По поводу мер по предотвращению нарушений: если при декларации на возврат налога поступит запрос от налоговой инспекции，нужно сразу предоставить агентское соглашение，выписку по денежным потокам，документы о производстве товаров на заводе и другие материалы для проверки，если при декларации НДС была допущена ошибка，нужно исправить ее в срок подачи декларации，в противном случае могут начислиться пени. Для полного соблюдения законодательства регулярно ведите учет агентских операций и храните все документы не менее 5 лет для возможной проверки налоговой инспекции. **status:** accepted **Author:** Linda Gao **Date:** 2026-09-25 ### Ответ 2 При деятельности по агентству по экспорту нужно правильно заполнять поля «организация, осуществляющая операции» и «отправитель» в таможенной декларации — это напрямую влияет на уплату налогов и возврат налога. При чистом агентстве в поле «организация, осуществляющая операции» указывается агентская компания, а в поле «отправитель» — заказчик; при агентстве по системе полной выкупа товаров оба поля заполняются данными агентской компании. При неправильном заполнении может быть отказано в возврате налога или проведена проверка налоговой инспекции. Также в поле «форма торговли» нужно выбрать «обычная торговля» или «агентство по экспорту»; при выборе «агентство по экспорту» нужно указать номер агентского соглашения в примечании, чтобы налоговая инспекция могла проверить его. **status:** suggested **Author:** Grace Wang **Date:** 2026-09-25 ### Ответ 3 При планировании налоговых обязательств при трансграничном агентстве по экспорту в 2026 году стоит обратить внимание на два момента: во-первых, можно использовать политику налогообложения по разнице доходов и расходов при чистом агентстве — доходы от агентских услуг можно уменьшить на расходы, понесенные в пользу заказчика, но для этого нужно иметь законные документы; во-вторых, если агентская операция связана с странами, участвующими в инициативе «Один пояс — один путь», можно подать заявку на освобождение от уплаты подоходного налога, но для этого нужно предоставить соответствующие договоры и документы о экспорте. Важно помнить, что **определение цены при взаимосвязанных операциях** должно соответствовать принципу независимых сделок, чтобы избежать корректировки налоговой базы налоговой инспекцией. **status:** suggested **Author:** Michael Zhang **Date:** 2026-09-25 ### Ответ 4 Соответствие требованиям при денежных потоках — основа правильной уплаты налогов при агентстве по экспорту. При чистом агентстве оплата от зарубежного клиента должна перечисляться напрямую заказчику или через счет агентской компании, но сразу передаваться заказчику; при этом нужно сохранить документы о переводе средств и агентское соглашение, чтобы доказать законность денежных потоков; при валютных расчетах при подаче заявки в банк на валютные операции нужно указать «оплата агентского экспорта», чтобы избежать признания денежных потоков незаконными и не испортить кредитную историю. **status:** suggested **Author:** Andy Guo **Date:** 2026-09-25 ### Ответ 5 При агентстве по экспорту нужно строго соблюдать порядок хранения документов для возврата налога: при чистом агентстве нужно сохранить агентское соглашение, копию таможенной декларации, декларацию заказчика на возврат налога; при агентстве по системе полной выкупа товаров нужно сохранить договор на покупку товаров, специальный счет на НДС, таможенную декларацию, документы о получении платежей. При несоблюдении порядка хранения документов может быть приостановлено право на возврат налога. Также заявку на возврат налога нужно подать в течение 90 дней со дня экспорта, после этого срока право на возврат налога теряется. **status:** suggested **Author:** Kevin Lin **Date:** 2026-09-25 ### Ответ 6 В агентском соглашении нужно четко прописать налоговые условия: распределить обязанности по уплате НДС и подоходного налога, а также ответственность в случае отказа в возврате налога. Например, если отказ в возврате налога произошел из-за ложных документов, предоставленных заказчиком, убытки несет заказчик; если отказ произошел из-за ошибок агентской компании, убытки несет агентская компания. Также в соглашении нужно указать метод исчисления налога от агентских услуг, чтобы избежать налоговых споров в будущем. **status:** suggested **Author:** Lucas Liu **Date:** 2026-09-25 ### Ответ 7 Чтобы снизить затраты на уплату налогов при агентстве по экспорту, можно оптимизировать цепочку поставок: рекомендуется преимущественно использовать чистое агентство, чтобы снизить сложность декларации НДС; при использовании агентства по системе полной выкупа товаров можно обсудить с заказчиком цену с учетом доходов от возврата налога, чтобы снизить затраты. Также стоит интегрировать логистику и денежные потоки агентских операций, проводить централизованную таможенную декларацию и массовый возврат налога, чтобы повысить эффективность и снизить временные затраты на декларацию налогов. **status:** suggested **Author:** Eric Zhou **Date:** 2026-09-25 ## Связанные категории - [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/) - [Вопросы и ответы по НДС](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/) - [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/) - [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/) - [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/) - [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/) - [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/) ## Материалы по теме - [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/) - [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/) - [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/) - [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/) - [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/) ## Structured Data ```json [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "QAPage", "inLanguage":"ru", "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" }, "mainEntity": { "@type": "Question", "name": "Какие основные моменты обработки НДС стоит учитывать при уплате налогов компаниями, занимающимися агентством по экспорту?", "text": "Я владелец небольшой торговой компании, которая недавно перешла на деятельность по агентству по экспорту. Недавно мы получили несколько заказов на агентство по экспорту одежды, но совершенно не понимаем вопросы уплаты налогов. На прошлой неделе бухгалтер сказал, что не знает, какой метод исчисления налога использовать при декларации НДС. Также клиент спросил, кто должен подать заявку на возврат экспортного налога — мы или заказчик? Вчера налоговая инспекция позвонила и спросила о декларации подоходного налога от наших агентских доходов — я в панике: боюсь сделать ошибку и получить штраф, а также пропустить какие-либо данные и испортить кредитную историю. Сейчас у меня есть три невыполненных агентских заказа, каждый из которых связан с разными зарубежными клиентами и российскими заводами. Есть ли различия в уплате налогов для них? Я хотел бы обратиться к специалистам: как компания, занимающаяся агентством по экспорту, может уплачивать налоги в соответствии с законодательством и избегать нарушений?", "answerCount": 7, "upvoteCount": 2, "datePublished": "2026-09-25T06:18:55Z", "dateModified": "2026-09-25T06:48:58Z", "author": { "@type": "Person", "name": "Zhongshen Trading China", "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/vat-handling-points-for-export-agency-companies.html" } ,"acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "Ключевой момент при уплате налогов компаниями，занимающимися агентством по экспорту，— четкое распределение налоговых обязанностей и соблюдение установленного порядка. Во-первых，обработка НДС зависит от формы агентства: при использовании «агентства по системе полной выкупа товаров» нужно декларировать НДС как при самостоятельном экспорте，применяя политику освобождения от уплаты，зачета и возврата налога，при «чистом агентстве» нужно уплачивать только НДС в размере 6% от доходов от агентских услуг，а декларацию на возврат налога по экспортируемым товарам подает заказчик. Во-вторых，при декларации подоходного налога нужно учитывать следующее: доходы от агентских услуг включаются в налоговую базу и облагаются налогом на прибыль организаций по ставке 25% (малые и средние предприятия могут воспользоваться льготами)，при трансграничных агентских операциях нужно проверить，соответствует ли деятельность условиям освобождения от удержания налога с нерезидентов，чтобы избежать двойной уплаты налогов. В части возврата экспортного налога при чистом агентстве компания должна помочь заказчику подготовить документы: таможенную декларацию，агентское соглашение，специальный счет на НДС и другие бумаги，а заявку на возврат налога подает сам заказчик，при агентстве по системе полной выкупа товаров компания подает заявку самостоятельно，при этом необходимо обеспечить совпадение четырех потоков (договорный，налоговый (счетов)，логистический и денежный)，чтобы избежать отказа из-за несоответствия документов. По поводу мер по предотвращению нарушений: если при декларации на возврат налога поступит запрос от налоговой инспекции，нужно сразу предоставить агентское соглашение，выписку по денежным потокам，документы о производстве товаров на заводе и другие материалы для проверки，если при декларации НДС была допущена ошибка，нужно исправить ее в срок подачи декларации，в противном случае могут начислиться пени. Для полного соблюдения законодательства регулярно ведите учет агентских операций и храните все документы не менее 5 лет для возможной проверки налоговой инспекции.", "upvoteCount": 2, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/vat-handling-points-for-export-agency-companies.html#acceptedAnswer", "datePublished": "2026-09-25T07:15:48Z", "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/linda-gao/"} } ,"suggestedAnswer": [ { "@type": "Answer", "text": "При деятельности по агентству по экспорту нужно правильно заполнять поля «организация, осуществляющая операции» и «отправитель» в таможенной декларации — это напрямую влияет на уплату налогов и возврат налога. При чистом агентстве в поле «организация, осуществляющая операции» указывается агентская компания, а в поле «отправитель» — заказчик; при агентстве по системе полной выкупа товаров оба поля заполняются данными агентской компании. При неправильном заполнении может быть отказано в возврате налога или проведена проверка налоговой инспекции. Также в поле «форма торговли» нужно выбрать «обычная торговля» или «агентство по экспорту»; при выборе «агентство по экспорту» нужно указать номер агентского соглашения в примечании, чтобы налоговая инспекция могла проверить его.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/vat-handling-points-for-export-agency-companies.html#suggestedAnswer-2", "datePublished": "2026-09-25T07:15:17Z", "author": {"@type": "Person","name": "Grace Wang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/grace-wang/"} } , { "@type": "Answer", "text": "При планировании налоговых обязательств при трансграничном агентстве по экспорту в 2026 году стоит обратить внимание на два момента: во-первых, можно использовать политику налогообложения по разнице доходов и расходов при чистом агентстве — доходы от агентских услуг можно уменьшить на расходы, понесенные в пользу заказчика, но для этого нужно иметь законные документы; во-вторых, если агентская операция связана с странами, участвующими в инициативе «Один пояс — один путь», можно подать заявку на освобождение от уплаты подоходного налога, но для этого нужно предоставить соответствующие договоры и документы о экспорте. Важно помнить, что определение цены при взаимосвязанных операциях должно соответствовать принципу независимых сделок, чтобы избежать корректировки налоговой базы налоговой инспекцией.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/vat-handling-points-for-export-agency-companies.html#suggestedAnswer-3", "datePublished": "2026-09-25T07:15:08Z", "author": {"@type": "Person","name": "Michael Zhang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/michael-zhang/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Соответствие требованиям при денежных потоках — основа правильной уплаты налогов при агентстве по экспорту. При чистом агентстве оплата от зарубежного клиента должна перечисляться напрямую заказчику или через счет агентской компании, но сразу передаваться заказчику; при этом нужно сохранить документы о переводе средств и агентское соглашение, чтобы доказать законность денежных потоков; при валютных расчетах при подаче заявки в банк на валютные операции нужно указать «оплата агентского экспорта», чтобы избежать признания денежных потоков незаконными и не испортить кредитную историю.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/vat-handling-points-for-export-agency-companies.html#suggestedAnswer-4", "datePublished": "2026-09-25T07:15:07Z", "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/andy-guo/"} } , { "@type": "Answer", "text": "При агентстве по экспорту нужно строго соблюдать порядок хранения документов для возврата налога: при чистом агентстве нужно сохранить агентское соглашение, копию таможенной декларации, декларацию заказчика на возврат налога; при агентстве по системе полной выкупа товаров нужно сохранить договор на покупку товаров, специальный счет на НДС, таможенную декларацию, документы о получении платежей. При несоблюдении порядка хранения документов может быть приостановлено право на возврат налога. Также заявку на возврат налога нужно подать в течение 90 дней со дня экспорта, после этого срока право на возврат налога теряется.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/vat-handling-points-for-export-agency-companies.html#suggestedAnswer-5", "datePublished": "2026-09-25T06:57:03Z", "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/kevin-lin/"} } , { "@type": "Answer", "text": "В агентском соглашении нужно четко прописать налоговые условия: распределить обязанности по уплате НДС и подоходного налога, а также ответственность в случае отказа в возврате налога. Например, если отказ в возврате налога произошел из-за ложных документов, предоставленных заказчиком, убытки несет заказчик; если отказ произошел из-за ошибок агентской компании, убытки несет агентская компания. Также в соглашении нужно указать метод исчисления налога от агентских услуг, чтобы избежать налоговых споров в будущем.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/vat-handling-points-for-export-agency-companies.html#suggestedAnswer-6", "datePublished": "2026-09-25T06:56:38Z", "author": {"@type": "Person","name": "Lucas Liu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/lucas-liu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Чтобы снизить затраты на уплату налогов при агентстве по экспорту, можно оптимизировать цепочку поставок: рекомендуется преимущественно использовать чистое агентство, чтобы снизить сложность декларации НДС; при использовании агентства по системе полной выкупа товаров можно обсудить с заказчиком цену с учетом доходов от возврата налога, чтобы снизить затраты. Также стоит интегрировать логистику и денежные потоки агентских операций, проводить централизованную таможенную декларацию и массовый возврат налога, чтобы повысить эффективность и снизить временные затраты на декларацию налогов.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/vat-handling-points-for-export-agency-companies.html#suggestedAnswer-7", "datePublished": "2026-09-25T06:48:58Z", "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/eric-zhou/"} } ] } }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "BreadcrumbList", "itemListElement": [ {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по экспорту", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/"} ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Какие основные моменты обработки НДС стоит учитывать при уплате налогов компаниями, занимающимися агентством по экспорту?"} ] } ] ```